NEGERI KELANTAN
Warta Kerajaan
DITERBITKAN DENGAN KUASA
GOVERNMENT OF KELANTAN GAZETTE
PUBLISHED BY AUTHORITY
30hb Januari 2014
TAMBAHAN No. 2Jil. 67 No. 3
No. 290.
SIJIL KETUA AUDIT NEGARA
MENGENAI PENYATA KEWANGAN MAJLIS DAERAH KUALA KRAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2011
Penyata Kewangan Majlis Daerah Kuala Krai bagi tahun berakhir 31 Disember 2011 telah diaudit oleh wakil saya. Pihak pengurusan bertanggungjawab terhadap Penyata Kewangan ini. Tanggungjawab saya adalah mengaudit dan memberi pendapat terhadap Penyata Kewangan tersebut.
Pengauditan telah dilaksanakan mengikut Akta Audit 1957 dan berpandukan piawaian pengauditan yang diluluskan. Piawaian tersebut menghendaki pengauditan dirancang dan dilaksanakan untuk mendapat kepastian yang munasabah sama ada Penyata Kewangan adalah bebas daripada kesilapan atau ketinggalan yang ketara. Pengauditan ini termasuk memeriksa rekod secara semak uji, menyemak bukti yang menyokong angka dan memastikan pendedahan yang mencukupi dalam Penyata Kewangan. Penilaian juga dibuat terhadap prinsip perakaunan yang digunakan, unjuran signifikan oleh pengurusan dan persembahan Penyata Kewangan secara keseluruhan. Saya percaya pengauditan yang dilaksanakan memberi asas yang munasabah terhadap pendapat saya.
Pendapat saya, Penyata Kewangan ini memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan kewangan Majlis Daerah Kuala Krai pada 31 Disember 2011, hasil operasi dan aliran tunainya untuk tahun tersebut berdasarkan piawaian perakaunan yang diluluskan.
Sijil ini hendaklah dibaca bersama Laporan Ketua Audit Negara tanpa menjejaskan pendapat saya.
KOTA BHARU. ROSE zAINAM BINTI AHMAD 19 Jun 2012 b.p. Ketua Audit Negara
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA
MENGENAI PENYATA KEWANGAN MAJLIS DAERAH KUALA KRAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2011
Laporan Ketua Audit Negara ini hendaklah dibaca bersama-sama dengan Sijil Ketua Audit Negara bagi menyokong pendapat Audit terhadap penyata kewangan tersebut.
2. Pemerhatian Audit terhadap penyata kewangan adalah seperti berikut: 2.1 Tunggakan Cukai Pintu
2.1.1. Perbezaan Baki Awal Tahun Dengan Baki Tahun Sebelumnya Semakan Audit mendapati baki akhir tahun 2010 sejumlah
RM1,970,025 yang diaudit adalah berbeza dengan baki awal tahun 2011 sejumlah RM1,959,844 di dalam penyata penyesuaian cukai pintu. Perbezaan yang wujud adalah berjumlah RM10,181. Pihak Majlis hendaklah mengangkat baki yang telah diaudit ke tahun berikutnya tanpa membuat sebarang pindaan. Sekiranya terdapat sebarang pindaan hendaklah disokong dengan dokumen sokongan serta dipersembahkan di dalam kolum yang berasingan di Penyata Penyesuaian Hasil.
2.1.2. Peruntukan Hutang Ragu
Mengikut prinsip perakaunan yang diterima umum, hutang atau tunggakan hasil yang melebihi 2 tahun hendaklah dibuat peruntukan hutang ragu. Majlis masih belum menetapkan polisi peruntukan hutang ragu terhadap tunggakan tersebut.
2.2 Tunai Dan Baki Bank
Kelewatan pihak Majlis menyediakan Penyata Penyesuaian Bank menyebabkan sejumlah RM21,443 terimaan melalui “Electronic
Transfer Fund” (EFT) tidak diambil kira sebagai hasil tahun 2011.
Majlis sepatutnya menyediakan Penyata Penyesuaian Bank dengan segera pada setiap bulan.
PENYATA OLEH AHLI MAJLIS
Kami, Ahmad Robert bin Abd Rahim dan Haji Ismail bin Abd Jalil yang merupakan Ahli Majlis bagi Majlis Daerah Kuala Krai, dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat Majlis, Penyata Kewangan pada 31 Disember 2011 yang dibentangkan di muka surat 3 hingga 21 adalah disediakan untuk menunjukkan pandangan yang benar dan saksama berkenaan kedudukan Majlis pada 31 Disember 2011 dan kendaliannya dan perubahan kewangannya bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut.
Bagi pihak Ahli Majlis.
AHMAD ROBERT BIN ABD RAHIM HAJI ISMAIL BIN ABD JALIL
Yang Dipertua Ketua WHIP Ahli Majlis Majlis Daerah Kuala Krai Majlis Daerah Kuala Krai
KE ATAS PENGURUSAN KEWANGAN MAJLIS DAERAH KUALA KRAI Saya, Haji Mohd Naim bin Ali, Setiausaha, merupakan Pegawai Utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan Majlis Daerah Kuala Krai dengan ikhlasnya mengakui bahawa Penyata Kewangan pada 31 Disember 2011 yang dibentangkan di muka surat 3 hingga 21 adalah sebaik-baik pengetahuan dan kepercayaan saya, adalah betul dan saya membuat ikrar ini dengan sebenarnya mempercayai bahawa ianya itu adalah benar dan atas kehendak-kehendak Akta Akuan Berkanun, 1960.
Sebenarnya dan sesungguhnya diakui oleh Penama di atas
di Kuala Krai dalam Negeri Kelantan pada 30 April 2012
Di hadapan saya,
NURLIANA BINTI ISMAIL
(K/P. 820822–03–5098) Pesuruhjaya Sumpah
Kuala Krai
MAJLIS DAERAH KUALA KRAI
LEMBARAN IMBANGAN PADA 31 DISEMBER 2011
NOTA 2011 2010 RM RM ASET BUKAN SEMASA
Hartanah, Loji dan Peralatan 3 1,974,558 2,213,544
1,974,558 2,213,544
ASET SEMASA
Penghutang Majlis 4 3,127,704 2,181,240 Pinjaman kepada Kakitangan 5 76,307 44,630 Lain-lain Penghutang 6 176,024 219,296 Simpanan Tetap 7 907,314 1,950,000 Tunai dan Baki Bank 8 536,824 1,034,267
4,824,173 5,429,433
}
Haji Mohd Naim bin Ali K/P. 591231–03–5073NOTA 2011 2010 RM RM TOLAK:
LIABILITI SEMASA
Pemiutang Majlis 9 988,601 2,543,341 Lain-lain Pemiutang dan Terakru 10 413,225 108,747
Pinjaman 14 100,000 100,000
1,501,826 2,752,088
ASET SEMASA BERSIH 3,322,347 2,677,345
5,296,905 4,890,889
DIBIAYAI OLEH:
Kumpulan Wang Terkumpul 11 2,489,724 1,983,708 Kumpulan Wang Pinjaman Kenderaan 12 88,000 88,000 Kumpulan Wang Pinjaman Komputer 13 20,000 20,000 Pinjaman Jangka Panjang 14 2,699,181 2,799,181
5,296,905 4,890,889
(Penyata ini hendaklah dibaca bersama dengan nota-nota berkembar) PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN MENGURUS BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011
NOTA 2011 2010
RM RM
PENDAPATAN
Cukai-cukai 15 1,244,302 1,061,145 Lesen, Pendaftaran dan Permit 16 434,697 392,130 Bayaran Perkhidmatan 17 543,182 491,826 Sewaan dan Pajakan 18 764,139 773,746 Jualan, Hibah dan Denda 19 260,012 211,622 Geran dan Pemberian 20 1,230,383 1,174,271 Sumbangan dan Bayaran Balik 21 522,278 770,734 JUMLAH PENDAPATAN 4,998,993 4,875,474
RM RM TOLAK:
PERBELANJAAN
Emolumen 22 2,847,728 2,770,173 Perkhidmatan dan Bekalan 23 1,499,972 1,163,966 Pemilikan Harta Modal 24 96,326 105,939 Pemberian dan Kenaan Bayaran Tetap 25 39,503 50,636 Lain-lain Perbelanjaan 26 280,377 50,995 Projek-projek Pembangunan 27 244,574 166,209 Susutnilai 3 301,883 288,125 JUMLAH PERBELANJAAN 5,310,363 4,596,043 (Kurangan)/Lebihan Pendapatan: (311,370) 279,431
(Penyata ini hendaklah dibaca bersekali dengan nota yang berkembar) PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN PEMBANGUNAN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011
NOTA 2011 2010
RM RM
PENDAPATAN
Geran Pembangunan Kerajaan — — Persekutuan
Geran Pembangunan Kerajaan Negeri — —
JUMLAH PENDAPATAN: — —
TOLAK:
PERBELANJAAN
Susutnilai 3 — —
Projek MDKK — —
Projek Pembangunan Negeri — — JUMLAH PERBELANJAAN: — — Lebihan/(Kurangan) Pendapatan — — (Penyata ini hendaklah dibaca bersama dengan nota-nota berkembar)
PENYATA PERUBAHAN EKUITI
BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011
Kumpulan Kumpulan Jumlah
Wang Terkumpul Wang Terkumpul Mengurus Pembangunan
(RM) (RM) (RM)
Baki pada 1 Januari 1,577,833 405,875 1,983,708 Pelarasan tahun 817,386 — 817,386 terdahulu
Lebihan/(kurangan) (311,370) — (311,370) tahun semasa
Baki pada 31 Disember 2,083,849 405,875 2,489,724 PENYATA PERUBAHAN EKUITI
BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2010
Kumpulan Kumpulan Jumlah
Wang Terkumpul Wang Terkumpul Mengurus Pembangunan
(RM) (RM) (RM)
Baki pada 1 Januari 1,335,130 405,875 1,741,005 Pelarasan tahun (36,728) — (36,728) terdahulu
Lebihan/(kurangan) 279,431 — 279,431 tahun semasa
Baki pada 31 Disember 1,577,833 405,875 1,983,708 PENYATA ALIRAN TUNAI
BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011 2011 2010 RM RM ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI OPERASI
Terimaan Tunai Dari Agensi Kerajaan 1,093,970 1,093,970 Terimaan Tunai Dari Pelanggan 4,686,776 4,059,130 Bayaran Tunai Kepada Pembekal dan Pekerja (6,946,241) (4,498,407) TUNAI BERSIH (DIGUNAKAN DALAM)/ (1,165,495) 654.693 DARI AKTIVITI OPERASI
RM RM ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PELABURAN
Pembelian Hartanah, Loji dan Peralatan (115,507) (238,051) Keuntungan/Hibah diterima 39,482 30,378 TUNAI BERSIH DIGUNAKAN DALAM (76,025) (207,673) AKTIVTI PELABURAN
ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PEMBIAYAAN
Bayaran Tanggungan Pinjaman (100,000) (80,000) TUNAI BERSIH DIGUNAKAN DALAM AKTIVITI (100,000) (80,000) PEMBIAYAAN
(KURANGAN)/TAMBAHAN BERSIH TUNAI DAN (1,540,129) 367,020 KESETARAAN TUNAI
TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI 2,984,267 2,617,247 PADA AWAL TAHUN
TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI 1,444,138 2,984,267 PADA AKHIR TAHUN*
*Tunai dan Kesetaraan Tunai pada akhir tahun terdiri daripada:
Tunai dan Baki dibank 536,824 1,034,267 Simpanan Tetap 907,314 1,950,000 1,444,138 2,984,267 NOTA-NOTA YANG MENJADI SEBAHAGIAN DARIPADA
PENYATA KEWANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011
1. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (a) Asas Penyediaan:
Penyata Kewangan ini adalah disediakan berlandaskan kepada konvensyen kos sejarah dan mematuhi piawaian-piawaian perakaunan yang diluluskan di Malaysia.
(b) Hartanah, Loji dan Peralatan
Hartanah, loji dan peralatan disusutnilaikan mengikut kaedah garis lurus ke atas jangkamasa hayat bergunanya harta tersebut. Mana-mana hartanah, loji dan peralatan yang diperolehi selepas bulan Jun dalam tahun semasa tidak akan dikenakan susutnilai dan akan dikenakan susutnilai sepenuhnya pada tahun berikutnya. Tanah pegangan kekal dan kerja dalam perlaksanaan tidak disusutnilaikan. Tanah-tanah pajakan disusutnilaikan mengikut tempoh pajakan.
Kadar susutnilai adalah seperti berikut:
i. Tanah Pegangan Kekal Tiada susutnilai ii. Tanah Pajakan 99 tahun 1%
66 tahun 1.5%
33 tahun 3%
iii. Bangunan Kekal 2% iv. Bangunan Pasar 5% v. Jentera Berat 20% vi. Kenderaan 20% vii. Kelengkapan Pejabat 15% viii. Kemudahan Lain 20% ix. Lain-lain Peralatan (Meter Parking) 10% x. Peralatan Komputer 40% xi. Perabot Pejabat 20%
(c) Pengiktirafan Hasil
Hasil dikenalpasti sekiranya terdapat kemungkinan keuntungan ekonomi yang mengalir kepada Majlis hasil daripada urusniaga tersebut dan hasil tersebut boleh diukur dengan pasti.
Hasil daripada kendalian seperti cukai taksiran am, caruman bantu kadar, keuntungan dari simpanan tetap dan sewaan (tanah, gerai, warung dan bangunan) diiktraf menggunakan asas akruan. Mana-mana hasil kendalian selain daripada yang disebutkan di atas diiktiraf menggunakan asas tunai.
(d) Peruntukan
Peruntukan bagi liabiliti diiktiraf apabila Majlis mempunyai kewajipan semasa disebabkan oleh peristiwa lampau dan berkemungkinan aliran keluar sumber yang mengandungi manafaat dari segi ekonomi diperlukan untuk menjelaskan kewajipan tersebut dan satu anggaran yang berwibawa boleh dibuat atas jumlah kewajipan berkenaan.
Peruntukan disemak pada setiap tarikh lembaran imbangan dan diselaraskan untuk menggambarkan anggaran semasa yang terkini. Apabila kesan nilai masa wang adalah ketara, jumlah peruntukan nilai semasa adalah bersamaan dengan perbelanjaan diperlukan untuk menjelaskan kewajipan tersebut.
Pada setiap tarikh lembaran imbangan, Majlis mengkaji nilai asetnya untuk menentukan sama ada terdapat sebarang petunjuk kemerosotan nilai. Jika petunjuk sedemikian wujud, kemerosotan nilai diukur dengan membandingkan nilai aset tersebut dengan jumlah yang boleh diperolehi daripadanya. Jumlah yang boleh diperolehi adalah nilai yang tertinggi antara harga jualan bersih dan nilai kegunaan yang diukur dengan merujuk kepada aliran tunai masa hadapan yang didiskaun.
Sebarang kemerosotan nilai adalah diiktiraf sebagai perbelanjaan pada penyata pendapatan dengan segera. Apabila kemerosotan nilai bagi aset yang diiktiraf pada tahun-tahun sebelumnya tiada lagi atau telah berkurangan, pembalikan kemerosotan nilai akan dicatatkan.
(f) Manafaat kakitangan
Jumlah kakitangan bagi tahun 2011 ialah 127 orang dan tahun 2010 ialah 130 orang sebagaimana berikut:
2011 2010
i) Pekerja Tetap 98 orang 103 orang ii) Pekerja Kontrak 3 orang 3 orang iii) Pekerja Sambilan 26 orang 24 orang Manafaat jangka pendek :
Gaji, bonus dan caruman keselamatan sosial diiktiraf sebagai perbelanjaan pada tahun di mana perkhidmatan berkaitan diberi kakitangan Majlis. Pampasan ketidakhadiran terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberi oleh kakitangan yang menambah kelayakan mereka untuk mendapatkan pampasan ketidakhadiran pada masa hadapan, manakala pampasan ketidakhadiran terkumpul jangka pendek seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran tersebut berlaku.
Pelan caruman bertaktif :
Majlis membuat caruman kepada Kumpulan Wang Persaraan, Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) seperti yang dikehendaki oleh undang-undang. Caruman tersebut diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan apabila ditanggung.
(g) Instrumen kewangan
Aset kewangan dan liabiliti kewangan di dalam lembaran imbangan adalah merangkumi tunai di bank, deposit dengan institusi kewangan dan bank berlesen, pemiutang dan penghutang. Dasar-dasar perakaunan atas pengiktirafan dan ukuran bagi perkara-perkara tersebut dinyatakan dalam dasar perakaunan masing-masing. Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset liabiliti berdasarkan butiran perjanjian kontrak. Faedah, keuntungan dan kerugian berkaitan instrumen kewangan yang dikelaskan sebagai aset dilaporkan sebagai pendapatan atau perbelanjaan.
(h) Penghutang
Nilai buku penghutang adalah bersamaan dengan nilai realisasinya. Hutang lapuk dihapuskira apabila dikenalpasti. Anggaran dibuat bagi hutang ragu berdasarkan kajian semua jumlah tertunggak pada tarikh lembaran imbangan.
(i) Pemiutang
Pemiutang dinyatakan pada kos yang merupakan nilai saksama bayaran yang akan dibuat pada masa hadapan bagi barangan atau perkhidmatan yang diterima.
(j) Tunai dan kesetaraan tunai
Tunai dan kesetaraan tunai terdiri daripada simpanan tetap di bank dan syarikat kewangan berlesen, baki di bank dan tunai di tangan. (k) Pendapatan Tertunda
Pemberian Kerajaan yang berhubung dengan hartanah dan peralatan diambilkira di dalam akaun sebagai Pendapatan Tertunda mengikut Piawaian Lembaga Piawaian Perakauanan Malaysia No. 31 – ‘Perakaunan Bagi Geran-geran Kerajaan dan Persembahan Bagi Bantuan Kerajaan’. 2. DASAR DAN OBJEKTIF PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN
Dasar pengurusan risiko kewangan Majlis bertujuan untuk memastikan supaya sumber-sumber kewangan yang mencukupi tersedia bagi operasi Majlis dan pembayaran balik hutang Majlis serta menguruskan kadar kecairan dan risiko kredit. Majlis beroperasi mengikut garis panduan yang jelas yang diluluskan oleh ahli majlis.
(a) Risiko Kecairan
Objektif Majlis berhubung dengan risiko kecairan adalah untuk memastikan tunai yang mencukupi disimpan bagi memenuhi obligasi hutang dan perbelanjaan.
(b) Risiko Kredit
Nilai buku penghutang merupakan pendedahan maksimun Majlis terhadap risiko kredit.
(c) Nilai Saksama
Nilai buku aset dan liabiliti kewangan Majlis pada tarikh Lembaran Imbangan adalah pada nilai saksamanya.
NOT A 3: HAR TANAH, L OJI DAN PE RAL AT AN 31 Di se m be r 20 11 Je ni s Ase t Ta na h Ba ng un an Ke nd er aa n Pe ra bo t/ Ase t Ju m la Pe ra la ta n Hi du p RM RM RM RM RM RM Ko s pa da 1 Ja n. 2 01 1 79 0, 17 8 3, 24 2, 47 4 1, 67 4, 85 9 1, 89 0, 77 1 65 ,5 75 7, 66 3, Ta m ba ha n 35 ,4 42 — — 11 5, 50 7 — 15 0, Pe lu pu sa n — — (1 12 ,3 00 ) — (1 12 ,3 Ha pu sk ira — (1 38 ,6 08 ) — — (5 3, 40 0) (1 92 ,0 Pe la ra sa n 50 ,0 00 25 ,7 50 75 ,7 Pa da 3 1 Di s. 20 11 82 5, 62 0 3, 10 3, 86 6 1, 61 2, 55 9 2, 03 2, 02 8 12 ,1 75 7, 58 6, Su su tn ila i t er ku m pu l Pa da 1 Ja n. 2 01 1 — 3, 08 6, 12 3 1, 38 2, 63 5 98 1, 55 5 — 5, 45 0, Su su t n ila i se m asa 35 4 11 ,6 00 14 2, 83 0 14 7, 09 9 — 30 1, Pe lu pu sa n — — (1 12 ,2 98 ) — — (1 12 ,2 Ha pu sk ira — (1 03 ,9 56 ) — — — (1 03 ,9 Pe la ra sa n 49 ,9 99 25 ,7 49 75 ,7 Pa da 3 1 Di s. 20 11 35 4 2, 99 3, 76 7 1, 46 3, 16 6 1, 15 4, 40 3 — 5, 61 1, 69 Ni la i Di ba wa B er si h 82 5, 26 6 11 0, 09 9 14 9, 39 3 87 7, 62 5 12 ,1 75 1, 97 4, 55
31 Di se m be r 20 10 Je ni s Ase t Ta na h Ba ng un an Ke nd er aa n Pe ra bo t/ Ase t Ju m la h Pe ra la ta n Hi du p RM RM RM RM RM RM Ko s pa da 1 Ja n. 2 01 0 79 0, 17 8 3, 24 2, 47 4 1, 75 3, 48 9 1, 94 7, 66 0 — 7, 73 3, 80 1 Ta m ba ha n — — — 23 8, 05 1 65 ,5 75 30 3, 62 6 Pe lu pu sa n — — (7 8, 63 0) — — (7 8, 63 0) Ha pu sk ira — — — (2 94 ,9 40 ) — (2 94 ,9 40 ) Pa da 3 1 Di s. 20 10 79 0, 17 8 3, 24 2, 47 4 1, 67 4, 85 9 1, 89 0, 77 1 65 ,5 75 7, 66 3, 85 7 Su su tn ila i t er ku m pu l Pa da 1 Ja n. 2 01 0 — 3, 06 7, 59 2 1, 31 8, 43 1 94 3, 24 4 — 5, 32 9, 26 7 Su su t n ila i se m asa — 18 ,5 31 14 2, 83 1 12 6, 76 3 — 28 8, 12 5 Pe lu pu sa n — — (7 8, 62 7) (8 8, 45 2) — (1 67 ,0 79 ) Ha pu sk ira — — — — — — Pa da 3 1 Di s. 20 10 — 3, 08 6, 12 3 1, 38 2, 63 5 98 1, 55 5 — 5, 45 0, 31 3 Ni la i Di ba wa B er si h 79 0, 17 8 15 6, 35 1 29 2, 22 4 90 9, 21 6 65 ,5 75 2, 21 3, 54 4
RM RM NOTA 4 : PENGHUTANG MAJLIS
Tunggakan Cukai Pintu 2,094,048 1,899,124 Tunggakan Caruman Bantu Kadar 784,644 — Kerajaan Persekutuan
Tunggakan Caruman Bantu Kadar 78,713 50,901 badan berkanun
Tunggakan Sewa Tanah/Tapak 1,900 17,280 Tunggakan Sewa Gerai Perniagaan 46,288 33,407 Tunggakan Sewa Bangunan 12,675 73,720 Tunggakan Sewa Pasar 109,436 106,808 Tolak : Peruntukan Hutang Ragu — —
3,127,704 2,181,240
NOTA 5: PINJAMAN KEPADA KAKITANGAN
Pinjaman Kenderaan Kakitangan 64,889 33,587 Pinjaman Komputer Kakitangan 11,418 11,043
76,307 44,630
NOTA 6: LAIN-LAIN PENGHUTANG
Deposit Permohonan Tanah 107,518 500 Deposit TNB Flat Taman Sri Guchil 513 513 Penghutang Taman Sri Guchil 67,642 217,513
Hibah Bank Terakru 351 770
176,024 219,296
NOTA 7: SIMPANAN TETAP
Maybank Islamic — 200,000
Bank Simpanan Nasional 200,000 600,000
Agro Bank 200,000 300,000
Bank Rakyat 201,554 450,000
Bank Islam Malaysia Berhad 100,000 200,000 Public Islamic Bank 205,760 200,000
2011 2010
RM RM
NOTA 8: TUNAI DAN BAKI DI BANK Public Bank Berhad
Akaun 39912503–09 92,138 353,419 Akaun 39912505–03 229,462 313,442 Akaun 39875142–00 8,598 8,957 Akaun 39875143–34 23,193 54,413 Bank Islam Malaysia Berhad
Akaun 0307201000161–5 182,433 110,200 Akaun 0307201000460–4 — 148,728 Akaun 0307201000461–5 — 44,075 Akaun 0307201011628–2 — 33 Panjar Wang Runcit 1,000 1,000
536,824 1,034,267
NOTA 9: PEMIUTANG MAJLIS
Wang Pertaruhan 988,601 2,177,307 Tanggongan Taman Sri Guchil — 363,094 Deposit Taman Sri Guchil — 2,941
Pendapatan Tertunda — —
988,601 2,543,342
NOTA 10: LAIN-LAIN PEMIUTANG DAN TERAKRU
Tunggakan Bayaran Audit 11,612 11,626 Terimaan Terdahulu Pasar — — Perbelanjaan Terakru 401,613 97,121
RM RM NOTA 11: KUMPULAN WANG TERKUMPUL
KUMPULAN WANG TERKUMPUL MENGURUS
Baki pada 1 Januari 1,577,833 1,355,130 Tolak:
Pelarasan debit
Pelarasan Deposit Tanah 1984 diwartakan 500 — hasil negeri
Pelarasan baki awal Siberhutang Cukai Taksiran 10,347 — Pelarasan baki awal Siberhutang Sewa Tapak 16,780 — Pelarasan baki wang dibank 2,513 — Pelarasan/Hapuskira Siberhutang 71,574 — Taman Sri Guchil
Pelarasan Faedah dimodalkan Pinjaman Kerajaan — 50,754 Pelarasan baki awal wang pertaruhan — 10 Pelarasan Meter Letak Kereta sewa pajak — 294,940 Peruntukan Hutang Ragu dihapuskira — 15,160
1,476,119 974,266
Campur:
Pelarasan Kredit
Pelarasan baki awal Siberhutang Sewa Bangunan 19,240 — Pelarasan Premium Tanah 2007 21,269 — Pelarasan baki Tanggungan Taman Sri Guchil 363,094 — Pelarasan baki Deposit Taman Sri Guchil 895 — Pelarasan baki Penghutang Taman Sri Guchil 2,600 — Pelarasan Tunggakan CBK Kerajaan Persekutuan 512,000 — Pelarasan WLQ 7215 / Mesin ULV 2
Pelarasan ke atas akaun PBB 3991250309 — 202,728 Pelarasan Susutnilai Meter Letak Kereta sewa pajak — 88,452 Pelarasan baki awal Siberhutang Hasil — 20,230 Mengambilkira Aset Hidup — 12,725 Baki selepas pelarasan 2,395,219 1,298,401
2011 2010
RM RM
Campur:
(Kurangan)/Lebihan pendapatan (311,370) 279,43 tahun semasa
Baki pada 31 Disember 2,083,849 1,577,833 KUMPULAN WANG TERKUMPUL
PEMBANGUNAN
Baki pada 1 Januari 405,875 405,875 Campur:
Kelebihan/(kurangan) pendapatan — — tahun semasa
Baki pada 31 Disember 405,875 405,875
2,489,724 1,983,708
NOTA 12: KUMPULAN WANG PINJAMAN KENDERAAN Kumpulan Wang Digunakan:
Baki pada 1 Januari 33,587 55,385 Dikeluarkan dalam tahun 50,000 — Dibayar balik dalam tahun (18,698) (21,789) Baki pada 31 Disember (Nota 5) 64,889 33,587 Kumpulan Wang Belum Digunakan 23,111 54,413
88,000 88,000
NOTA 13: KUMPULAN WANG PINJAMAN KOMPUTER Kumpulan wang digunakan:
Baki pada 1 Januari 11,043 17,084 Dikeluarkan dalam tahun 6,000 — Dibayar balik dalam tahun (5,625) (6,041) Baki pada 31 Disember (Nota 5) 11,418 11,043 Kumpulan Wang Belum Digunakan 8,585 8,957
RM RM NOTA 14: PINJAMAN JANGKA PANJANG
Pengambilan Balik Tapak Pasar Besar — Guchil Kuala Krai
Projek Membina 194 Unit Rumah 280,431 380,431 Kedai/Kediaman TSG
Pinjaman Projek Taman Sri Guchil 468,750 468,750 Pinjaman Tambahan Bagi Membiayai 250,000 250,000 Projek TSG
Penyelesaian Masalah Bridging Finance 1,030,000 1,030,000 Bagi Projek TSG
Penyelesaian Perintah Mahkamah Tinggi, 770,000 770,000 Rayuan Sibil No. D02-104-99
(KHHCCS No. 22-32-96)
2,799,181 2,899,181
Tolak:
Pinjaman yang patut dibayar dalam 100,000 100,000 tempoh 12 bulan
2,699,181 2,799,181
NOTA 15: CUKAI-CUKAI
Cukai Taksiran Am 857,156 811,568 Caruman Bantu Kadar Kerajaan Persekutuan 272,644 144,644 Caruman Bantu Kadar Kerajaan Negeri 44,524 35,494 Caruman Bantu Kadar Badan Berkanun 69,978 69,439
1,244,302 1,061,145
NOTA 16: LESEN, PENDAFTARAN DAN PERMIT
Pendaftaran dan Yuran Kontraktor 750 170 Bayaran Memfail (UTLK) 860 920 Bayaran Memfail (Penilaian) 1,780 1,950 Bayaran memfail (Pembangunan) 16,294 16,401 Bayaran Memfail (Perlesenan) 373 3,937 Lesen Mengilang/Kilang dan Stor 7,860 4,910 Lesen Pakaian/Kasut 1,070 885
2011 2010
RM RM
Lesen Perabut 2,085 3,050
Lesen Pajak Gadai 240 —
Lesen Peniaga Barang Terpakai 600 600
Lesen Peruncit 5,594 5,095
Lesen Penjaja 180 408
Lesen Restoran/Kantin 4,827 3,714 Lesen Burung Walit 220,472 209,125 Lesen Kedai Pati 2,426 2,624 Lesen Makanan dan Minuman 5,526 6,281 Lesen Pertukangan dan Pembaikian 7,020 6,928 Lesen Perkhidmatan 12,934 12,354 Lesen Perdagangan dan Perniagaan 30,925 37,261 Lesen Pengiklanan 31,140 24,755
Lesen Pasar 7,566 7,969
Lesen Gerai Tepi Jalan 72 36 Lesen Pasar Malam/Minggu 6,031 4,991 Lesen Kedai Emas 2,250 2,190 Lesen Sementara 19,562 13,142
Pelbagai Lesen 3,451 870
Lesen Operasi Komunikasi 21,000 9,000 Permit Membaiki Bangunan 6,575 5,384 Kelulusan Sementara (Pembanganan) 1,435 2,477 Kelulusan Kerja Tanah 11,270 2,158
434,697 392,130
NOTA 17: BAYARAN PERKHIDMATAN
Bayaran Prosesan Plan 51,872 28,916 Bayaran Sampah 34,316 32,849
Bayaran Sedut Najis — 1,580
Bayaran Letak Kereta 204,122 225,899 Kebenaran Merancang 32,398 36,461
RM RM Kelulusan Plan 144,036 106,108 Pengurusan Flat Taman Sri Guchil 1,837 3,308
Taman Burung 8,164 13,602
Kain Rentang 44,686 29,703
Papan Tanda 3,940 3,400
Pengesahan Lot 707 250
Bayaran SKD 9,340 1,840
Tukar Nama/Alamat (Penilaian) 2,360 2,820 Bayaran Perjanjian Sewa 3,450 3,900 Bayaran Perkhidmatan Lain 1,954 1,190
543,182 491,826
NOTA 18: SEWAAN DAN PAJAKAN
Sewa Dewan 7,469 6,238
Sewa Gelanggang 6,840 2,403
Pajakan Tandas Awam 10,200 10,000
Sewa Pasar 295,062 297,936
Sewa Gerai Perniagaan 193,140 178,030
Kepala Bakul 25,775 27,053
Pajakan Motel 16,800 16,800
Sewa Tapak 60,780 62,690
Sewa Wisma MDKK 38,760 39,240 Sewa Petak Parking (Bulanan) 72,857 96,464 Sewa Rumah Kraftangan 2,400 2,400
Sewa Muzium 30,000 30,000
Sewa Lori dan Kenderaan Pengangkutan 80 90 Sewa Peralatan dan Hiasan 3,976 4,402
2011 2010
RM RM
NOTA 19: JUALAN, HIBAH DAN DENDA
Jualan Patil Lesen — 10
Jualan Borang Tender 2,040 2,560
Pelbagai Jualan 6,858 9,910
Keuntungan dari Baki Wang Dalam Bank 5,536 10,575 Keuntungan dari Baki Wang Simpanan Tetap 33,945 20,573 Notis Cukai Taksiran 2,042 1,450 Kompaun Penguatkuasaan 65,893 38,543 Kompaun Tempat Letak Kereta 65,606 54,350
Kompaun Lesen 4,240 4,002
Kompaun Pembinaan Tanpa Kelulusan 48,321 46,782 Kompaun Sewa Bangunan 25,531 22,867
260,012 211,622
NOTA 20: GERAN DAN PEMBERIAN
Geran Keseimbangan Kerajaan Pusat 1,093,970 1,093,970 Sumbangan Emolumen 136,413 80,301
1,230,383 1,174,271
NOTA 21: SUMBANGAN DAN BAYARAN BALIK
Terimaan lain 62,910 4,477
Syarikat-syarikat 2,298 609
Sumbangan Pembangunan 346,414 322,933 Bayaran Balik ke Vot 10,656 12, 570 Sumbangan TMK Kelantan — 350,000 Sumbangan MSO Corporation 100,000
Bantuan Kerajaan Tertunda — 80,145
RM RM NOTA 22: EMOLUMEN
Gaji Kakitangan Awam 1,570,891 1,566,897 Elaun Tanggung Kerja 33,258 23,748 Imbuhan Tetap Kakitangan Awam 126,095 129,620 Imbuhan Tetap Perumahan 217,019 223,976
Elaun Keraian 20,395 27,198
Elaun Bantuan Sara Hidup 120,017 123,137 Elaun Tetap Yang Lain 28,253 27,735 Elaun Tetap Ahli Majlis 135,850 125,890 Elaun Hadir Mesyuarat 48,430 46,900 Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 45,516 47,261 Kumpulan Wang Caruman Pencen 209,440 205,143
PERKESO — 427
Elaun Lebihmasa Kakitangan Awam 110,442 96,291 Bayaran Balik Yang Lain 750 450 Imbuhan Tahunan 181,373 125,500
2,847,729 2,770,173
NOTA 23: PERKHIDMATAN DAN BEKALAN
Makanan dan Minuman 25,051 10,849
Penginapan 13,937 4,700
Elaun Perjalanan, Bayaran Tambang Bas dan Teksi 9,084 5,909 Bayaran Kapal Terbang 13,055 2,195 Bayaran-bayaran Lain seperti Tip, Tol Cukai 883 445 Perbelanjaan Perjalanan dan Sarahidup 255 27,406 Ahli Majlis Dalam Negeri
Perbelanjaan Perjalanan dan Sarahidup 6,070 — Ahli Majlis Luar Negeri
Perhubungan 16,357 15,325
2011 2010
RM RM
Elektrik 219,593 151,948
Air 28,171 35,294
Sewa Pelbagai bagi Tanah 7,325 7,925 Sewa jentera-jentera Lain 22,925 480 Makanan untuk Mesyuarat 2,503 2,239 Minuman untuk Mesyuarat 369 183 Alat Ganti Kenderaan Darat 30,414 46,737 Alat Ganti Jentera Yang Lain 4,177 299 Alat Ganti Kelengkapan Elektrik 525 483 Alat Ganti Kelengkapan Penyiaran 450 — dan Perhubungan
Minyak Petrol 22,708 20,441
Minyak Diesel 75,540 60,584
Minyak Pelincir dan Gris 15,845 25,964 Tayar dan Tiub 38,975 36,513 Kayu Yang Digergaji 3,654 629 Keluaran Kayu Yang Lain 417 351
Kerikel dan Pasir — 9,936
Asbestos 2,677 104
Batu Bata dan Genting — 200
Semin Konkrit 2,015 1,649
Bahan Pengecat seperti Cat, Barnish dan Laka 7,800 3,478
Baja 585 1,250
Racun Serangga dan Racun Tumbuhan 760 299 Alat Kecil Pertanian seperti Cangkul 326 353 Makanan Ternakan Binatang Yang Lain 10,556 11,216 Surat khabar, buku sebaran, majalah, warta 2,650 2,323 Alat Tulis Komputer 22,051 13,912 Bekalan Pejabat yang lain 30,234 18,970
RM RM Bekalan Am Yang Lain — 19,800 (Tong Sampah/Meter Parking)
Bekalan Perubatan Kesihatan — 1,249 Pakaian seperti Baju dan Seluar 31,730 25,268 termasuk Pakaian Seragam
Pakaian Lain seperti Kasut, Jam Tangan, Tali Leher 3,166 4,371 Penyenggaraan Bangunan Dewan 11,263 — Penyenggaraan Bangunan Pejabat 9,604 1,257 Penyenggaraan Bangunan Penyetoran 8,475 — Penyenggaraan Bangunan Pasar dan Gerai 7,000 510 Penyenggaraan Bangunan-bangunan lain — 1,255 Penyenggaraan Kemudahan Jalanraya 4,994 — Penyenggaraan Kemudahan Talian dan Pengairan 5,398 30 Penyenggaraan Kemudahan Riadah dan Taman 41,014 31,526 Penyenggaraan Kemudahan Yang Lain 3,984 — Penyenggaraan Kenderaan Pengangkutan 18,162 38,523 Penyenggaraan Jentera 101 63 Penyenggaraan Alat Kelengkapan Pejabat 110 40 Penyenggaraan Komputer dan 24,303 23,493 Alat Kelengkapan Prosesan
Penyenggaraan Alat Kelengkapan 6,259 2,258 Elektronik Yang Lain
Penyenggaraan Alat Kelengkapan 555 4,555 Hawa Dingin dan Pemanas
Penyenggaraan Alat Kelengkapan 2,091 539 Elektrik Yang Lain
Penyenggaraan Alat Kelengkapan 350 125 Penyiaran dan Telefon
Perkhidmatan Perakaunan dan Auditan 12,249 12,095 Perkhidmatan Perundangan 70,650 31,397 Perkhidmatan Penilaian dan Pengurusan Harta 70,030 70,000 Perkhidmatan Latihan Kakitangan 2,630 740 Perkhidmatan Komputer dan Prosesan Data — 1,200
2011 2010
RM RM
Perkhidmatan Arkitek — 500
Perkhidmatan Bantuan Teknikal — 5,742 Perkhidmatan Fotografi 548 339 Perkhidmatan Pengiklanan 15,865 20,718 Perkhidmatan Yang Lain 11,260 14,036 Percetakan Penerbitan Jabatan 3,922 750 Percetakan Borang, Kad dan Kepala Surat Jabatan — 990 Bayaran Perkhidmatan Percetakan Yang Lain 25,501 10,388
Upahan 286,057 186,687
Elaun 55,704 39,784
Sumbangan Berkanun 33,434 19,766 Keraian pejabat 32,043 22,183 Honararium, Saguhati dan Hadiah untuk 24,096 19,303 Kakitangan Awam
1,499,972 1,163,966
NOTA 24: PEMILIKAN HARTA MODAL
Bangunan Pejabat 17,719 0
Bangunan Penyetoran 6,605 7,881
Bangunan Dewan — 1,268
Bangunan Pasar 7,220 —
Bangunan-bangunan Yang Lain 747 — Kemudahan Jalanraya 29,916 69,623 Kemudahan Riadah dan Taman 5,393 5,583 Kemudahan Yang Lain 9,800 1,750 Pembaikian Kemudahan Riadah dan Taman — 1,400 Pembaikian Kemudahan Jalanraya 4,548 — Pembaikian Kemudahan Bekalan Air 250 — Pembaikian Kemudahan Yang Lain 346 — Alat Kelengkapan Pejabat 380 — Perabot dan Lengkapan dari Kayu 280 25 Perabot dan Lengkapan lain 650 1,660 Komputer dan Alat Kelengkapan Prosesan Data 18 3,558
RM RM Alat Kelengkapan Elektronik Yang Lain 3,892 — Alat Kelengkapan Penyiaran dan Perhubungan 42 — Alat Kelengkapan Hawa Dingin 3,385 —
Alat Pemadan Api — 1,460
Binatang (Taman Burung) — 8,730
Anak Pokok 5,135 3,001
96,326 105,939
NOTA 25: PEMBERIAN DAN KENAAN BAYARAN TETAP
Sukan Kerajaan Tempatan 1,578 2,000 Badan Kebajikan dan Sukan MDKK 15,000 15,000
Pampasan Individu — 20,000
Gantian Cuti Rehat Kakitangan Awam 22,925 13,636
39,503 50,636
NOTA 26: LAIN-LAIN PERBELANJAAN
Pulangbalik Hasil 11,150 —
Cukai tanah 2,344 20,809
Cukai Kastam (Perkhidmatan) 16,813 —
Premium Insuran 43,304 —
Hapuskira Aset Hidup 53,400 — Hapuskira Stesen Kereta Sewa 34,652 — Hapuskira Baki Harga Tanah Flat B, Taman Sri Guchil 48,000 — Pelbagai Premium Insuran dan Bayaran Lain 21,369 30,186 Hapuskira Hutang Lapuk 49,345
280,377 50,995
NOTA 27: PROJEK-PROJEK PEMBANGUNAN
Baikpulih Bangunan 168,859 134,564
Taman Burung 9,135 28,945
Pesta Flora — —
Projek Landskap Bandar 19,580 2,700 Bayaran Balik harga Tanah Flat B, Taman Sri Guchil 47,000
No. 291.
SIJIL KETUA AUDIT NEGARA
MENGENAI PENYATA KEWANGAN MAJLIS DAERAH TANAH MERAH BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2011
Penyata Kewangan Majlis Daerah Tanah Merah bagi tahun berakhir 31 Disember 2011 telah diaudit oleh wakil saya. Pihak pengurusan bertanggungjawab terhadap Penyata Kewangan ini. Tanggungjawab saya adalah mengaudit dan memberi pendapat terhadap Penyata Kewangan tersebut.
Pengauditan telah dilaksanakan mengikut Akta Audit 1957 dan berpandukan piawaian pengauditan yang diluluskan. Piawaian tersebut menghendaki pengauditan dirancang dan dilaksanakan untuk mendapat kepastian yang munasabah sama ada Penyata Kewangan adalah bebas daripada kesilapan atau ketinggalan yang ketara. Pengauditan ini termasuk memeriksa rekod secara semak uji, menyemak bukti yang menyokong angka dan memastikan pendedahan yang mencukupi dalam Penyata Kewangan. Penilaian juga dibuat terhadap prinsip perakaunan yang digunakan, unjuran signifikan oleh pengurusan dan persembahan Penyata Kewangan secara keseluruhan. Saya percaya pengauditan yang dilaksanakan memberi asas yang munasabah terhadap pendapat saya.
Pada pendapat saya Penyata Kewangan ini memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan kewangan Majlis Daerah Tanah Merah pada 31 Disember 2011, serta hasil operasi dan aliran tunainya untuk tahun tersebut adalah selaras dengan piawaian perakaunan yang diluluskan.
KOTA BHARU ROSE zAINAM BINTI AHMAD Bertarikh 15 Julai 2012 b.p. Ketua Audit Negara
Malaysia
PENYATA OLEH AHLI MAJLIS
Kami, Haji zamri bin Haji Ismail dan Mej (B) Haji Mohd Ramli bin zakaria yang merupakan dua daripada Ahli Majlis, Majlis Daerah Tanah Merah, dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat Ahli Majlis, penyata kewangan pada 31 Disember 2011 yang dibentangkan di muka surat 3 hingga 20 adalah disediakan untuk menunjukkan pandangan yang benar dan saksama berkenaan kedudukan Majlis pada 31 Disember 2011 dan kendaliannya dan perubahan kewangannya bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut.
Bagi pihak Ahli Majlis
HAJI zAMRI BIN HAJI ISMAIL MEJ (B) HAJI MOHD RAMLI BIN zAKARIA
Pengerusi Ahli Majlis
TANAH MERAH
KE ATAS PENGURUSAN KEWANGAN MAJLIS DAERAH TANAH MERAH Saya, Mohd Kamaruddin bin Omar K/P. 680102–03–5127 merupakan Pegawai Utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan Majlis Daerah Tanah Merah dengan ikhlasnya mengakui bahawa penyata kewangan pada 31 Disember 2011 yang dibentangkan di muka surat 3 hingga 20 adalah sebaik-baik pengetahuan dan kepercayaan saya, adalah betul dan saya membuat ikrar ini dengan sebenarnya mempercayai bahawa ianya itu adalah benar dan atas kehendak-kehendak Akta Akuan Berkanun, 1960.
Sebenarnya dan sesungguhnya diakui oleh Penama di atas
di Tanah Merah dalam Negeri Kelantan pada 15 Julai 2012
Di hadapan saya,
NIK KHAIRUL ANUAR BIN NIK YUSOFF K/P. 720816–03–5827
Pesuruhjaya Sumpah
Tanah Merah
MAJLIS DAERAH TANAH MERAH
LEMBARAN IMBANGAN PADA 31 DISEMBER 2011
NOTA 2011 2010 RM RM ASET BUKAN SEMASA
Hartanah, Loji dan Peralatan 3 1,041,691 1,145,621 ASET SEMASA
Penghutang Majlis 4 4,263,935 4,055,152 Pinjaman Kepada Kakitangan 5 140,855 168,353 Lain-lain Penghutang Dan Terakru 6 10,199 7,079 Simpanan Tetap 7 2,505,139 3,200,000 Tunai dan Baki Di Bank 8 1,016,215 722,649
7,936,344 8,153,233
}
Mohd Kamaruddin bin Omar K/P. 680102–03–5127NOTA 2011 2010 RM RM TOLAK:
LIABILITI SEMASA
Pemiutang Majlis 9 1,729,378 1,658,125 Lain-lain Pemiutang Dan Terakru 10 184,334 151,063
1,913,721 1,809,188
ASET SEMASA BERSIH 6,022,623 6,344,045
7,064,314 7,489,667
DIBIAYAI OLEH:
Kumpulan Wang Terkumpul 12 6,819,104 7,247,707 Kumpulan Wang Pinjaman Kenderaan 13 200,832 200,832 Kumpulan Wang Pinjaman Komputer 14 13,958 13,958 Pendapatan Tertunda 15 30,420 27,170
7,064,314 7,489,667
(Penyata ini hendaklah dibaca bersama dengan nota-nota berkembar) PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN MENGURUS BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011
NOTA 2011 2010
RM RM
PENDAPATAN
Cukai-cukai 16 1,472,120 1,477,922 Lesen, Pendaftaran dan Permit 17 656,858 693,648 Bayaran Perkhidmatan 18 633,695 622,929 Sewaan Dan Pajakan 19 1,158,063 1,177,847 Jualan, Faedah dan Denda 20 294,597 235,899 Geran dan Pemberian 21 1,613,654 1,526,249 Sumbangan dan Bayaran Balik 22 220,065 382,338 JUMLAH PENDAPATAN 6,049,052 6,116,833
RM RM TOLAK:
PERBELANJAAN
Emolumen 23 3,220,697 3,014,712 Perkhidmatan dan Bekalan 24 2,414,399 1,928,501 Pemberian dan Kenaan Tetap 25 24,860 9,500 Lain-lain perbelanjaan 26 157,446 144,285 Projek-projek pembangunan 27 54,752 175,000 Hapuskira Hutang Lapuk 28 127,810 — Susutnilai harta tetap 3 223,705 296,739 JUMLAH PERBELANJAAN 6,223,669 5,568,738 LEBIHAN/(KEKURANGAN) (174,616) 548,095 PENDAPATAN
(Penyata ini hendaklah dibaca bersekali dengan nota-nota berkembar) PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN PEMBANGUNAN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011
NOTA 2011 2010
RM RM
PENDAPATAN
Geran pembangunan Kerajaan Negeri — —
JUMLAH PENDAPATAN — — TOLAK PERBELANJAAN Perbelanjaan Pembangunan 29 14,200 Kerajaan Negeri Perbelanjaan Sumbangan 30 242,976 10,850 Pembangunan JUMLAH PERBELANJAAN 257,176 10,850 LEBIHAN PENDAPATAN (257,176) (10,850)
PENYATA PERUBAHAN EKUITI
BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011 Kumpulan Kumpulan Jumlah
Wang Wang Mengurus Pembangunan (RM) (RM) (RM) Baki 1 Januari 2,107,651.01 5,140,055.87 7,247,706.88 Pelarasan Debit (2,385.00) (2,385.00) Pelarasan Kredit 5,575.00 5,575.00 Lebihan/Kekurangan (174,616.39) (257,176.48) (431,792.87) Tahun Semasa BAKI 31 DISEMBER 1,936,224.62 4,882,879.39 6,819,104.01 BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2010
Baki 1 Januari 2,512,521.07 5,150,905.87 7,663,426.94 Pelarasan Debit (1,143,422.42) (1,143,422.42) Pelarasan Kredit 190,457.41 190,457.41 Lebihan/Kekurangan 548,098.95 (10,850.00) 537,244.95 Tahun Semasa BAKI 31 DISEMBER 2,107,651.01 5,140,055.87 7,247,706.88 PENYATA ALIRAN TUNAI
BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2010 2011 2010 RM RM ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI
OPERASI
Terimaan Tunai Dari Agensi Kerajaan 1,613,653.94 1,512,619.68 Terimaan Tunai Dari Pelanggan 4,236,480.96 4,500,673.89 Bayaran Tunai Kepada Pembekal Dan Pekerja (5,424,180.38) (5,476,570.11) TUNAI DARI OPERASI 425,954.52 536,723.46 TUNAI BERSIH DARI AKTIVITI OPERASI 425,954.52 536,723.46
RM RM ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI
PELABURAN
Pembelian Aset Tetap (119,774.89) (72,162.38) Keuntungan Diterima 93,900.18 73,137.25 TUNAI BERSIH DARI AKTIVITI PELABURAN (25,874.71) 974.87 ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI
PEMBIAYAAN
Pembayaran tanggungan pinjaman — (2,214.94) TUNAI BERSIH DIGUNAKAN DALAM — (2,214.94) AKTIVITI PEMBIAYAAN
(PENGURANGAN)/TAMBAHAN BERSIH TUNAI 400,079.81 535,483.39 DAN KESETARAAN TUNAI
TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI PADA 3,920,434.21 3,384,950.82 AWAL TAHUN
TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI PADA 3,520,453.40 3,920,434.21 AKHIR TAHUN *
* Tunai dan baki di bank 1,015,215.36 720,434.21 * Simpanan tetap 2,505,139.04 3,200,000.00 3,520,453.40 3,920,434.21
NOTA-NOTA YANG MENJADI SEBAHAGIAN DARIPADA PENYATA KEWANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR
PADA 31 DISEMBER 2011 1. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING
(a) Asas Penyediaan
Penyata Kewangan ini adalah disediakan berlandaskan konvensyen kos sejarah dan mematuhi piawai-piawai perakaunan yang diluluskan di Malaysia.
(b) Hartanah, Loji dan Peralatan
Hartanah, loji dan peralatan disusutnilai mengikut kaedah garis lurus ke atas jangkamasa hayat berguna bergunanya harta tersebut. Mana-mana hartanah, loji dan peralatan yang diperolehi selepas bulan Jun dalam tahun semasa tidak dikenakan susutnilai dan akan disusutnilai sepenuhnya pada tahun berikutnya. Tanah pegangan kekal dan kerja dalam perlaksanaan disusutnilaikan. Tanah-tanah pajakan disusutnilai mengikut tempoh pajakan. Kadar susutnilai adalah sebagaimana berikut: (i) Tanah – pegangan kekal Tiada Susutnilai (ii) Tanah Pajakan 99 tahun 1%
66 tahun 1.5%
33 tahun 3%
(iii) Bangunan kekal 10% (iv) Jentera berat 20%
(v) Kenderaan 10 – 20% (vi) Kelengkapan Pejabat 15% (vii) Kelengkapan Komputer 40% (viii) Bangunan separuh kekal 10% (ix) Bengkel, Stor dan Gerai 10% (x) Bangunan Pasar 10% (xi) Peralatan kerja 25%
(xii) Lain-lain Peralatan (Meter Letak Kereta) 25% (c) Pengiktirafan Hasil
Hasil dikenalpasti sekiranya terdapat kemungkinan keuntungan ekonomi yang mengalir kepada Majlis hasil daripada urusniaga tersebut dan hasil tersebut boleh diukur dengan pasti.
Hasil daripada kendalian seperti cukai taksiran am, caruman bantu kadar, pajakan dan sewaan (tanah, gerai, warung dan bangunan) dan keuntungan simpnan tetap diiktiraf menggunakan asas akruan. Mana-mana hasil kendalian selain daripada yang disebutkan di atas diiktiraf menggunakan asas tunai.
Perolehan aset tetap dari sumbangan kerajaan atau agensi luar diiktiraf sebagai pendapatan tertunda dan dibuat pelunasan berdasarkan jangka hayat aset tersebut.
(e) Peruntukan
Peruntukan bagi liabiliti diiktiraf apabila Majlis mempunyai kewajipan semasa disebabkan oleh peristiwa lampau dan berkemungkinan aliran keluar sumber yang mengandungi manfaat dari segi ekonomi diperlukan untuk menjelaskan kewajipan tersebut dan satu anggaran yang berwibawa boleh dibuat atas jumlah kewajipan berkenaan.
Peruntukan disemak pada setiap tarikh lembaran imbangan dan diselaraskan untuk menggambarkan anggaran semasa yang terkini. Apabila kesan nilai masa wang adalah ketara, jumlah peruntukan nilai semasa adalah bersamaan dengan perbelanjaan diperlukan untuk menjelaskan kewajipan tersebut. (f) Kemerosotan Nilai Aset
Pada setiap tarikh lembaran imbangan, Majlis mengkaji nilai asetnya untuk menentukan sama ada terdapat sebarang petunjuk kemerosotan nilai. Jika petunjuk sedemikian wujud, kemerosotan nilai diukur dengan membandingkan nilai buku aset tersebut dengan jumlah yang boleh diperolehi daripadanya. Jumlah yang boleh diperolehi adalah nilai yang tertinggi antara harga jualan bersih dan nilai kegunaan yang diukur dengan merujuk kepada aliran tunai masa hadapan yang didiskaun.
Sebarang kemerosotan nilai adalah diiktiraf sebagai perbelanjaan pada penyata pendapatan dengan segera. Apabila kemerosotan nilai bagi aset yang diiktiraf pada tahun-tahun sebelumnya tiada lagi atau telah berkurangan, pembalikan kemerosotan nilai akan dicatatkan.
(g) Manfaat Kakitangan Manfaat jangka pendek:
Gaji, bonus dan caruman keselamatan sosial diiktiraf sebagai perbelanjaan pada tahun di mana perkhidmatan berkaitan diberi oleh kakitangan Majlis. Pampasan ketidakhadiran terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberi oleh kakitangan yang menambah kelayakan mereka untuk mendapatkan pampasan ketidakhadiran pada masa hadapan, manakala pampasan ketidakhadiran terkumpul jangka pendek seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran tersebut berlaku.
Pelan caruman bertakrif:
Majlis membuat caruman kepada Kumpulan Wang Persaraan, Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) seperti yang dikehendaki oleh undang-undang. Caruman tersebut diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan apabila ditanggung.
Majlis mempunyai 158 orang kakitangan pada 31 Disember 2011 dan tiada pertambahan daripada tahun lepas.
(h) Instrumen Kewangan
Aset kewangan dan liabiliti kewangan di dalam lembaran imbangan adalah merangkumi tunai di bank, deposit dengan institusi kewangan dan bank berlesen, pemiutang dan penghutang. Dasar-dasar perakaunan atas pengiktirafan dan ukuran bagi perkara-perkara tersebut dinyatakan dalam dasar perakaunan masing-masing. Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti berdasarkan butiran perjanjian kontrak. Faedah, keuntungan dan kerugian berkaitan instrumen kewangan yang dikelaskan sebagai aset dilaporkan sebagai pendapatan atau perbelanjaan.
(i) Penghutang
Nilai buku penghutang adalah bersamaan dengan nilai realisasinya. Hutang lapuk dihapuskira apabila dikenalpasti. Peruntukan hutang ragu dibuat berdasarkan polisi yang ditetapkan oleh Majlis bagi cukai, sewa dan pajakan di mana:
Cukai lebih daripada 10 tahun – 10% dicaj sebagai hutang ragu
Sewa dan pajakan (tunggakan melebihi 6 tahun) – 15% dicaj sebagai hutang ragu
(j) Pemiutang
Pemiutang dinyatakan pada kos yang merupakan nilai saksama bayaran yang akan dibuat pada masa hadapan bagi barangan atau perkhidmatan yang diterima.
(k) Tunai dan kesetaraan tunai
Tunai dan kesetaraan tunai terdiri daripada simpanan tetap di bank dan syarikat kewangan berlesen, baki di bank dan tunai di tangan.
2. DASAR DAN OBJEKTIF PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN
Dasar pengurusan risiko kewangan Majlis bertujuan untuk memastikan supaya sumber-sumber kewangan yang mencukupi tersedia bagi operasi Majlis dan pembayaran balik hutang Majlis serta menguruskan kadar kecairan dan risiko kredit. Majlis beroperasi mengikut garis panduan yang jelas yang diluluskan oleh Ahli Majlis.
(a) Risiko Kecairan
Objektif Majlis berhubung dengan risiko kecairan adalah untuk memastikan tunai yang mencukupi disimpan bagi memenuhi obligasi hutang dan perbelanjaan.
(b) Risiko Kredit
Nilai buku penghutang merupakan pendedahan maksimum Majlis terhadap risiko kredit.
(c) Nilai saksama
Nilai buku aset dan liabiliti kewangan Majlis pada tarikh lembaran imbangan pada nilai saksamanya.
NOT A 3: HAR TANAH L OJI DAN PE RAL AT AN 31 Di se mb er 20 11 Je nis Ase t Ta na h Ba ng un an Lo ji/ Pe rab ut/ Ju ml ah Ke nd era an Pe ral ata n RM RM RM RM RM Ko s Pa da 1 Ja nua ri 29 3,6 30 .80 3,7 87 ,03 8.5 7 2,8 49 ,75 3.8 7 1,0 20 ,85 8.1 0 7,9 51 ,28 1.3 Pe lar asa n — — — — — Ta mb ah an — — 59 ,42 1.8 9 60 ,35 3.0 0 11 9,7 74 Pa da 3 1 Di se mb er 29 3,6 30 .80 3,7 87 ,03 8.5 7 2,9 09 ,17 5.7 6 1,0 81 ,21 1.1 0 8,0 71 ,05 6.2 Su su t Ni lai T erk um pu l Pa da 1 Ja nu ari 5,9 31 .92 3,7 54 ,69 7.5 7 2,2 80 ,12 4.9 7 76 4,9 05 .57 6,8 05 ,66 0.0 Su su tni lai se ma sa 2,9 65 .96 16 ,16 0.5 0 14 2,8 67 .15 61 ,71 1.5 6 22 3,7 05 Pa da 3 1 Di se mb er 8,8 97 .88 3,7 70 ,85 8.0 7 2,42 2,9 92 .12 82 6,6 17 .13 7,0 29 ,36 5.2 Ni lai Di ba wa B ersi h 28 4,7 32 .92 16 ,18 0.5 0 48 6,1 83 .64 25 4,59 3.9 7 1,0 41 ,69 1.0
NOT A 3: HAR TANAH L OJI DAN PE RAL AT AN 31 Di se mb er 20 10 Je nis Ase t Ta na h Ba ng un an Lo ji/ Pe rab ut/ Jum lah Ke nd era an Pe ral ata n RM RM RM RM RM Ko s Pa da 1 Ja nua ri 29 3,6 30 .80 3,7 87 ,03 8.5 7 2,7 84 ,65 1.4 9 9 85 ,64 1.1 0 7,8 50 ,96 1.9 6 Pe lar asa n — — — — — Ta mb ah an — — 65 ,10 2.3 8 35 ,21 7.0 0 10 0,3 19 .38 Pa da 3 1 Di se mb er 29 3,6 30 .80 3,7 87 ,03 8.5 7 2,8 49 ,75 3.8 7 1,0 20 ,85 8.1 0 7,9 51 ,28 1.3 4 Su su t Ni lai T erk um pu l Pa da 1 Ja nu ari 2,9 65 .96 3,7 01 ,08 4.8 3 2,1 43 ,76 7.0 6 66 1,1 02 .86 6,5 08 ,92 0.7 1 Su su tni lai se ma sa 2,9 65 .96 53 ,61 2.7 4 13 6,3 57 .91 10 3,8 02 .71 29 6,7 39 .32 Pa da 3 1 Di se mb er 5,9 31 .32 3,7 54 ,69 7.5 7 2,2 80 ,12 4.9 7 76 4,9 05 .57 6,8 05 ,66 0.0 3 Ni lai Di ba wa B ersi h 28 7,6 98 .88 32 ,34 1.0 0 56 9,6 28 .90 24 8,8 27 .52 1,1 45 ,62 1.3 1
RM RM NOTA 4: PENGHUTANG MAJLIS
Penghutang Cukai Taksiran 3,981,500.43 3,985,289.78 Penghutang Caruman Ganti Cukai 273,645.10 49,262.40 Penghutang Pajakan 80,701.03 58,108.03 Penghutang Sewaan Gerai dan Emporium 70,066.00 103,749.00 Penghutang Sewaan Hentian Teksi dan Bas 1,600.00 2,320.00 Penghutang Sewaan Bangunan Pejabat 3,800.00 3,800.00 Jumlah Penghutang 4,411,312.56 4,202,529.21 Peruntukan Hutang Ragu (147,377.13) (147,377.13) 4,263,935.43 4,055,152.08 NOTA 5: PINJAMAN KEPADA KAKITANGAN
Pinjaman Kenderaan Kakitangan 139,188.43 160,644.49 Pinjaman Komputer Kakitangan 1,666.88 7,708.48 140,855.31 168,352.97 NOTA 6: LAIN-LAIN PENGHUTANG DAN TERAKRU
Keuntungan Simpanan Tetap Terakru 10,198.84 7,079.07 10,198.84 7,079.07 NOTA 7: SIMPANAN TETAP
Bank Simpanan Nasional Kota Bharu — 700,000.00 Maybank Tanah Merah 505,139.04 — Bank Islam Malaysia Berhad Tanah Merah 1,000,000.00 1,000,000.00 Bank Kerjasama Rakyat Tanah Merah 1,000,000.00 1,500,000.00 2,505,139.04 3,200,000.00 NOTA 8: TUNAI DAN BAKI DI BANK
Baki Bank BIMB A/C 005842 73,932.74 46,437.08 Baki Bank MBB A/C 001657 167,691.22 284,847.31 Baki Bank MBB A/C 002354 — 13,227.89 Baki Bank MBB A/C 400974 — 377,136.87 Baki Bank MBB A/C 011467 773,591.40 — Panjar Wang Runcit 1,000.00 1,000.00
2011 2010 RM RM NOTA 9: PEMIUTANG MAJLIS
Wang pertaruhan 1,726,671.95 1,655,410.20 Pemiutang – Bank Pembangunan Malaysia 2,715.25 2,715.25 1,729,387.20 1,658,125.45 NOTA 10: LAIN-LAIN PEMIUTANG TERAKRU
(a) Perbelanjaan Terakru
Elaun Ahli Majlis — 2,550.00 Elaun Lebih Masa 29,679.51 22,386.65 Faedah Kewangan Yang Lain 20,072.56 — Elaun Perjalanan & Sara Hidup 10,778.20 353.50 Perhubungan Utiliti 7,412.55 2,519.20 Bekalan Am 2,118.45 35,267.65 Penyelenggaraan Bangunan — 4,621.40 Khidmat Keselamatan 13,541.72 — Gaji & Upah Pekerja Sambilan 31,471.97 134.10 Perkhidmatan Yang Dibeli 11,111.11 1,620.00
Elaun Tetap — —
Bekalan Bahan Mentah 10,931.19 16,652.35 Penyelenggaraan Kemudahan 30,352.60 18,304.20 Penyelenggaraan Kenderaan — 2,729.00 Penyelenggaraan Bangunan — 3,124.50 Projek Jalan-Jalan — 14,000.00 Mengindah Bandar — 14,000.00 Lain-lain Perbelanjaan 5,633.70 920.00 Meter Letak Kereta — 3,650.00 Lori Pengangkutan 3,000.00 —
176,103.56 142,832.55
(b) Pemiutang Bayaran Audit 8,230.00 8,230.00
RM RM NOTA 11: KUMPULAN WANG
TERKUMPUL (a) Akaun Mengurus:
Baki pada 1 Januari 2,107,651.01 2,512,521.07 Pelarasan Kredit (Nota 31) 5,575.00 190,457.41 Pelarasan Dredit (Nota 32) (2,385.00) (928,632.37) Pelarasan Kumpulan Wang Pinjaman Kenderaan — (200,831.65) Pelarasan Kumpulan Wang Pinjaman Komputer — (13,958.40) Baki Selepas Pelarasan 2,110,841.01 1,559,556.06 Lebihan/(Kekurangan) pendapatan tahun (174,616.39) 548,094.95 semasa
Baki pada 31 Disember 1,936,224.62 2,107,651.01 (b) Akaun Pembangunan:
Baki pada 1 Januari 5,140,055.87 5,150,905.87 Lebihan pendapatan tahun semasa (1257,176.48) (10,850.00) Baki pada 31 Disember 4,882,879.39 5,140,055.87 KUMPULAN WANG TERKUMPUL 6,819,104.01 7,247,706.88 NOTA 12: KUMPULAN WANG PINJAMAN
KENDERAAN
Kumpulan Wang Digunakan:
Baki pada 1 Januari 160,644.49 145,949.88 Dikeluarkan dalam tahun 15,000.00 65,000.00 175,644.49 210,949.88 Dibayar balik dalam tahun (36,456.06) (50,305.39) Baki pada 31 Disember (Nota 5) 139,188.43 160,644.49 Kumpulan Wang Belum Digunakan 61,643.22 40,187.16 200,831.65 200,831.65
2011 2010 RM RM NOTA 13: KUMPULAN WANG PINJAMAN
KOMPUTER
Kumpulan Wang Digunakan:
Baki pada 1 Januari 7,708.48 3,958.40 Dikeluarkan dalam tahun — 5,000.00 7,708.48 8,958.40 Dibayar balik dalam tahun (6,041.00) (1,249.92) Baki pada 31 Disember (Nota 5) 1,666.88 7,708.48 Kumpulan Wang Belum Digunakan 12,291.52 6,249.92 13,958.40 13,958.40 NOTA 14: PENDAPATAN TERTUNDA
Jumlah Pembawaan Kasar
Baki Pada 1 Januari 108,946.40 99,446.40 Pelarasan Dalam Tahun 16,880.00 9,500.00 Baki Pada 31 Disember 125,826.40 108,946.40 Tolak: Pelunasan Terkumpul
Baki Pada 1 Januari (81,776.76) (68,147.30) Pelunasan Dalam Tahun (13,629.46) (13,629.46) Baki Pada 31 Disember (95,406.22) (81,776.76) Jumlah Pembawaan Bersih 30,420.18 27,169.64 NOTA 15: CUKAI-CUKAI
Cukai Taksiran Am 998,398.08 1,003,653.48 Caruman Bantu Kadar Kerajaan Persekutuan 377,688.00 377,688.00 Caruman Bantu Kadar Kerajaan Negeri 78,422.40 78,969.60 Caruman Bantu Kadar Badan Berkanun 17,611.20 17,611.20 1,472,119.68 1,477,922.28
RM RM NOTA 16: LESEN, PENDAFTARAN DAN PERMIT
Bayaran Pendaftaran Lain 23,675.00 23,747.00 Lesen Kilang dan Stor 19,040.00 12,190.00 Lesen Petroleum 14,700.00 7,950.00 Lesen Perabut 10,150.00 7,125.00 Lesen Tukang Gigi 50.00 70.00 Lesen Pajak Gadai 1,500.00 1,000.00 Lesen Peniaga Barang Terpakai 3,160.00 1,490.00 Lesen Peruncit 12,206.00 10,441.00 Lesen Penjaja 15,776.00 16,636.00 Lesen Makanan & Minuman 15,728.00 13,348.00 Lesen Pertukangan & Pembaikan 19,898.00 18,258.00 Lesen Perkhidmatan 56,678.00 31,255.00 Lesen Perdagangan & Perniagaan 88,120.00 72,394.00 Lesen Pengiklanan 157,683.00 99,354.00 Lesen Pasar 14,392.00 13,788.00 Lesen Gerai Tepi Jalan 6,443.00 4,312.00 Lesen Burung Walit 89,875.00 79,600.00 Pelbagai Lesen 10,264.00 55,929.00 Pelbagai Terimaan 97,520.32 224,761.19 656,858.32 693,648.19 NOTA 17: BAYARAN PERKHIDMATAN
Bayaran Prosesan 143,531.70 153,942.69 Bayaran Sampah 128,858.00 106,337.00 Bayaran Tempat Letak Kereta 349,296.80 346,802.80 Bayaran Perkhidmatan Lain 12,008.00 15,847.00 633,694.50 622,929.49
2011 2010 RM RM NOTA 18: SEWAAN DAN PAJAKAN
Pajakan Pasar 251,316.00 263,076.00 Pajakan Tandas Awam 19,380.00 19,260.00 Sewaan Bangunan Pejabat 109,600.00 45,600.00 Sewaan Bangunan gerai/emporium 735,066.00 761,916.00 Sewaan Dewan 13,940.00 16,695.00 Sewaan Padang/Gelanggang 1,350.00 2,010,00 Sewaan Hentian Bas/Teksi 11,040.00 11,040.00 Sewaan Lori dan Kenderaan Pengangkutan — 280.00 Sewaan Jentera 3,420.00 2,312.00 Sewaan Lain 12,951.00 55,658.00 1,158,063.00 1,177,847.00 NOTA 19: JUALAN, FAEDAH DAN DENDA
Jualan Borang tender 1,610.00 7,118.00 Jualan Plet Lesen 3,717.00 2,868.00 Jualan Tong Sampah 14,600.00 12,850.00 Jualan-jualan lain 67,157.00 34,828.20 Keuntungan simpanan semasa 10,398.19 14,905.14 Keuntungan simpanan tetap 93,900.18 65,311.18 Denda dan rampasan 14,390.00 9,140.00
Notis 3,188.11 2,534.98
Kompaun dan pelbagai bayaran hukuman 85,637.00 86,343.00 294,597.48 235,898.50 NOTA 20: GERAN DAN PEMBERIAN
Geran Keseimbangan Kerajaan Pusat 1,439,629.00 1,439,693.00 Pemberian Kerajaan Pusat 160,395.48 72,926.68 Pelunasan Sumbangan Kerajaan Negeri 13,629.46 13,629.46 1,613,653.94 1,526,249.14
RM RM NOTA 21: SUMBANGAN DAN BAYARAN
BALIK
Sumbangan Pembangunan–Individu 216,955.00 373,960.00 Bayaran balik bayaran tahun-tahun lain — 6,308.46 Bayaran balik perbelanjaan lain 3,110.29 2,069.80 220,065.29 382,338.26 NOTA 22: EMOLUMEN
Gaji Biasa Pekerja Awam 1,715,109.94 1,642,937.36 Imbuhan Tetap Khidmat Awam 191,865.17 151,344.45 Imbuhan Tetap Perumahan 200,254.00 208,831.32 Imbuhan Keraian 7,700.00 4,800.00 Imbuhan Tetap Yang Lain 203,363.33 198,792.93 Elaun Tetap Ahli Majlis 148,390.00 141,200.00 Elaun Hadir Mesyuarat 57,340.00 54,300.00 Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 68,474.38 56,538.00 Kumpulan Wang Caruman Pencen 207,524.66 203,646.61 Elaun lebih masa 229,234.88 209,021.82 Bayaran balik yang lain 242.00 270.00 Bayaran imbuhan Tahunan 191,198.54 143,030.00 3,220,696.90 3,014,712.49 NOTA 23: PERKHIDMATAN DAN BEKALAN
Makanan dan Minuman 4,922.50 1,241.00 Penginapan 15,250.00 5,361.00 Elaun Perjalanan, bayaran tambang bas 7,633.85 5,766.50 dan teksi
Bayaran Kapal Terbang 3,034.00 2,091.00 Bayaran lain-lain 139.00 511.36 Bayaran pos biasa, mel udara, berdaftar 7,000.00 5,050.00
2011 2010 RM RM Telefon termasuk sewaan dan kos pemasangan 30,159.05 19,559.30 Perkhidmatan Perhubungan Yang Lain 106.25 278.00 Elektrik 305,624.60 252,307.54
Air 21,170.50 19,646.90
Sewa Pelbagai Tanah 2,400.00 3,120.00 Sewa Jentera Perkilangan 4,500.00 — Bayaran Sewa Lain 1,050.00 18,000.00 Makanan Untuk Mesyuarat 9,560.35 5,378.50 Minuman Untuk Mesyuarat 9,344.75 6,088.50 Alat Ganti Kenderaan Darat 58,016.61 94,036.50 Alat Ganti Jentera Pembinaan 7,922.00 6,351.70 Alat Ganti Jentera Lain 1,646.00 — Alat Ganti Kelengkapan Pejabat, Perabut 8,649.40 375.70 Alat Ganti Kelengkapan Elektronik 8,894.00 1,905.10 Alat Ganti Kelengkapan Elektrik 9,144.60 7,532.10 Alat Ganti Kelengkapan Bekalan Air, Elektrik 5,813.10 5,917.45 Alat Ganti Lain 7,937.20 4,551.00 Minyak Diesel 148,423.34 122,883.49 Minyak Pelincir dan Gris 16,878.00 12,115.80
Gas 5,854.20 3,172.00
Tayar dan Tiub 52,176.00 43,430.00 Keluaran Kayu Lain 5,016.00 —
Besi Waja 9,899.10 —
Lain-lain Logam 2,908.00 7,801.90 Batu kapor, batu, besi dan marmar 12,344.40 — Batu Bata dan Genting 5,657.00 901.44 Simen dan Konkrit 1,500.00 850.00 Bahan Pengecat seperti cat, barnish dan laka 20,916.70 4,341.83
Bahan Pencuci 629.00 —
RM RM
Baja 1,350.00 —
Alat Kecil Pertanian 4,752.50 — Pokok dan Benih 19,710.00 17,805.00 Makanan Ternakan yang lain 750.00 — Surat khabar, buku sebaran dan bahan bercetak 40,953.95 2,141.15 Alat Tulis Pejabat 10,970.15 16,858.86 Alat Tulis Komputer 28,530.00 21,104.10 Bekalan Pejabat Yang Lain 18,194.30 4,937.40 Bekalan rumahtangga seperti pisau, garpu, sudu 1,971.00 — Bekalan Am Yang Lain 43,740.00 73,146.50 Alat permainan Kanak-kanak 19,840.00 — Bekalan dan bahan untuk filem fotografi 259.00 117.00 Pakaian Seperti Baju dan Seluar/Pakaian Seragam 32,854.60 44,045.00 Pakaian Yang Lain 19,404.46 — Bangunan Kediaman Seperti Berek, Asrama 370.50 4,771.44 Bangunan Pejabat 33,807.50 8,479.40 Bangunan Perusahaan Termasuk Bengkel 989.00 18,607.15 Bangunan Dewan 6,978.00 564.70 Bangunan Pasar dan Gerai 32,633.55 97,325.15 Bangunan-bangunan lain 2,374.40 19,025.45 Penyenggaraan Kemudahan Jalanraya 51,215.43 27,195.94 Penyenggaraan Kemudahan Bekalan Air 2,988.35 4,767.50 Penyenggaraan Kemudahan Bekalan Elektrik 8,831.25 9,856.00 Penyenggaraan Kemudahan Talian, Pengairan 14,922.80 3,740.00 Kawalan
Penyenggaraan Kemudahan Riadah dan Taman 73,603.51 13,305.70 Penyenggaraan Kemudahan Lampu Jalan/Isyarat 900.00 — Penyenggaraan Kemudahan-kemudahan Lain 111,982.80 98,206.03 Penyenggaraan Lori & Kenderaan Pengangkutan 32,096.56 61,203.18 Penyenggaraan Jentera Pembinaan 4,522.00 13,879.50
2011 2010 RM RM Penyenggaraan Jentera-Jentera Lain 1,351.00 1,911.60 Penyenggaraan Alat Kelengkapan Pejabat 11,266.35 7,497.09 Penyenggaraan Perabut dan Lengkapan yang lain 33.00 1,803.67 Penyenggaraan Komputer & Alat Kelengkapan 3,561.30 7,849.00 Penyenggaraan Alat Kelengkapan Elektronik 26,930.00 — Lain
Penyenggaraan Alat Kelengkapan Hawa Dingin 104.50 1,900.00 Penyenggaraan Telefon 269.00 80.00 Penyenggaraan Alat Kelengkapan Yang Lain 100.00 — Perkhidmatan Perakaunan/Audit 8,230.00 22,855.00 Perkhidmatan Perundangan 3,411.00 3,000.00 Perkhidmatan Penilaian dan Pengurusan Harta 174,042.21 — Perkhidmatan Latihan Kakitangan 1,660.00 7,110.00 Perkhidmatan Pengiklanan 39,541.24 39,906.60 Perkhidmatan Yang Lain 100,077.79 29,798.17 Percetakan Penerbitan Pejabat 1,980.00 15,415.00 Percetakan Borang, Kad & Kepala Surat 590.00 27,447.00 Jabatan
Bayaran Perkhidmatan Percetakan Lain — 200.00 Gaji dan Upahan 314,799.24 295,552.50 Elaun termasuk elaun lebih masa 203,250.19 178,030.14 Sumbangan Berkanun 38,192.00 33,381.00 Makanan & Minuman Orang Jemputan 159.90 3,390.00 Penginapan-Orang Jemputan — 7,460.00 Honorarium, Saguhati, Hadiah Orang Jemputan 6,329.00 5,420.00 Keraian Pejabat 41,784.50 16,367.50 Honararium, saguhati & hadiah kakitangan 13,101.00 479.00 awam
RM RM NOTA 24: PEMBERIAN DAN KENAAN TETAP
Pemberian Kepada Persatuan Kebangsaan 7,000.00
Pemberian Mengurus 17,860.00 9,500.00 24,860.00 9,500.00 NOTA 25: LAIN-LAIN PERBELANJAAN
Harta-harta Modal Yang Lain 13,231.80 7,195.90 Pulangbalik Hasil 474.00 — Lawatan Sambil Belajar 6,070.00 — Cukai-cukai Pendapatan, Tanah, Jualan 4,973.00 — Pelbagai Bayaran 132,696.75 137,089.17
157,445.55 144,285.07 NOTA 26: PERBELANJAAN PROJEK
PEMBANGUNAN MAJLIS
Kemudahan Jalanraya — 84,000.00 Kemudahan Talian, Pengairan, Kawalan Banjir — 91,000.00 Pembaikian Kemudahan Jalanraya 19,752.00
Pembaikian Kemudahan-kemudahan Lain 35,000.00 — 54,752.00 175,000.00 NOTA 27: HAPUSKIRA HUTANG LAPUK
Hapuskira Hutang Lapuk 127,809.55 — 127,809.55 — NOTA 28: PERBELANJAAN GERAN
PEMBANGUNAN KERAJAAN NEGERI
Perbelanjaan Geran Pembangunan Negeri 14,200.00 — 14,200.00 — NOTA 29: PERBELANJAAN SUMBANGAN
PEMBANGUNAN
Perbelanjaan Sumbangan Pembangunan — 10,850.00 Kemudahan Jalanraya 112,000.00 —
2011 2010 RM RM Kemudahan Talian, Pengairan, Kawalan Banjir 41,825.00 — Kemudahan Jalanraya Riadah dan Taman 89,151.48 —
242,976.48 10,850.00 NOTA 30: PELARASAN KREDIT
Pelarasan Baki Daftar Siberhutang — 69,527.08 Cukai Taksiran
Pelarasan Baki Daftar Siberhutang 5,500.00 — Sewa Pejabat
Pelarasan Baki Awal Siberhutang — 84,707.20 Sewa Gerai
Pelarasan Baki Awal CBK Persekutuan — 14,856.00 Pelarasan Baki Daftar Pajakan Pasar 75.00 2,500.00 Pelarasan Baki Daftar Pajakan Tandas — 1,300.00 Pelarasan Panjar Wang Runcit — 500.00 Pelarasan Pemiutang Lori Compaktor — 11,475.13 Pelarasan Pembetulan Baki Sipiutang — 5,592.00 Bayaran Audit
5,575.00 190,457.41 NOTA 31: PELARASAN DEBIT
Pelarasan Pendapatan Belum Terima — 594.15 Pelarasan Cek Terbatal — 4,544.00 Pelarasan Baki Awal Siberhutang Cukai — 37,171.95 Pelarasan Baki Awal CBK Persekutuan — 363,847.20 Pelarasan Baki Awal Siberhutang Sewa 80.00 12,530.00 Hentian Teksi
Pelarasan Baki Awal Siberhutang Sewa 2,305.00 7,190.00 Gerai
RM RM Pelarasan Baki Awal Pajakan Pasar — 17,442.50 Pelarasan Baki awal Pajakan Pasar — 150.00 Pelarasan Baki Awal Pajakan Tandas — 1,755.00 Pelarasan Wang Pertaruhan — 483,407.57 2,385.00 928,632.37
No. 292.
SIJIL KETUA AUDIT NEGARA
MENGENAI PENYATA KEWANGAN MAJLIS DAERAH DABONG BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011
Penyata Kewangan Majlis Daerah Dabong bagi tahun berakhir 31 Disember 2011 telah diaudit oleh wakil saya. Pihak pengurusan bertanggungjawab terhadap Penyata Kewangan ini. Tanggungjawab saya adalah mengaudit dan memberi pendapat terhadap Penyata Kewangan tersebut.
Pengauditan telah dilaksanakan mengikut Akta Audit 1957 dan berpandukan piawaian pengauditan yang diluluskan. Piawaian tersebut menghendaki pengauditan dirancang dan dilaksanakan untuk mendapatkan kepastian yang munasabah sama ada Penyata Kewangan adalah bebas daripada kesilapan atau ketinggalan yang ketara. Pengauditan ini termasuk memeriksa rekod secara semak uji menyemak bukti yang menyokong angka dan memastikan pendedahan yang mencukupi dalam Penyata Kewangan. Penilaian juga dibuat terhadap prinsip perakaunan yang digunakan, unjuran signifikan oleh pengurusan dan persembahan Penyata Kewangan secara keseluruhan. Saya percaya pengauditan yang dilaksanakan memberi asas yang munasabah terhadap pendapat saya.
Pada pendapat saya, Penyata Kewangan ini memberikan gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan kewangan Majlis Daerah Dabong pada 31 Disember 2011 serta hasil operasi dan aliran tunainya untuk tahun tersebut adalah selaras dengan piawaian perakaunan yang diluluskan.
KOTA BHARU ROSE zAINAM BINTI AHMAD Bertarikh 21 Jun 2012 b.p. Ketua Audit Negara
PENYATA OLEH AHLI MAJLIS
Kami, Tuan Haji Sukeri bin Hassan dan Che Mohd. Lazin bin Che Lah, yang merupakan Ahli Majlis Daerah Dabong dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat Ahli Majlis, Penyata Kewangan pada 31 Disember 2011 yang dibentangkan di muka surat 3 hingga 22 adalah disediakan untuk menunjukkan pandangan yang benar dan saksama berkenaan kedudukan Majlis pada 31 Disember 2011 dan kendaliannya dan perubahan kewangannya bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut.
Bagi pihak Ahli Majlis.
TUAN HAJI SUKERI BIN HASSAN CHE MOHD. LAzIN BIN CHE LAH
Yang Dipertua Ahli Majlis
Bertarikh 24 April 2012
PENGAKUAN OLEH PEGAWAI UTAMA YANG BERTANGGUNGJAWAB KE ATAS PENGURUSAN KEWANGAN MAJLIS DAERAH DABONG Saya, Md Yani bin Mat zin, Setiausaha, merupakan Pegawai Utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan Majlis Daerah Dabong dengan ikhlasnya mengakui bahawa penyata kewangan pada 31 Disember 2011 yang dibentangkan di muka surat 3 hingga 22 adalah sebaik-baik pengetahuan dan kepercayaan saya, adalah betul dan saya membuat ikrar ini dengan sebenarnya mempercayai bahawa ianya adalah benar dan atas kehendak-kehendak Akta Akuan Berkanun 1960.
Sebenarnya dan sesungguhnya diakui oleh Penama di atas di Dabong dalam Negeri Kelantan pada 24 April 2012
Di hadapan saya, TUAN HAJI SUKERI BIN HASSAN
K/P. 541122–03–5319 Pesuruhjaya Sumpah
Kuala Krai
}
Md Yani bin Mat zin K/P. 720125–03–5027LEMBARAN IMBANGAN PADA 31 DISEMBER 2011
NOTA 2011 2010 RM RM ASET BUKAN SEMASA
Hartanah dan peralatan 3 177,437 239,662 ASET SEMASA
Penghutang Majlis 4 645,174 400,140 Pinjaman kepada kakitangan 5 24,003 24,843 Lain-lain belum terima 6 17,546 5,978 Simpanan tetap 7 600,000 506,269 Tunai dan baki di bank 8 1,124,072 223,149
2,410.795 1,160,379
LIABILITI SEMASA
Pemiutang Majlis 9 1,086,253 124,544 Lain-lain belum bayar 10 31,230 38,945
1,117,483 163,489
ASET SEMASA BERSIH 1,293,312 996,890
1,470,749 1,236,552
DIBIAYAI OLEH:
Kumpulan wang terkumpul 11 1,446,777 1,196,600 Pendapatan tertunda 12 23,972 39,952
1,470,749 1,236,552
Penyata ini hendaklah dibaca bersama dengan nota-nota kepada penyata kewangan berkembar.
PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN MENGURUS BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011
NOTA 2011 2010
RM RM
PENDAPATAN
Cukai-cukai 13 484,772 170,638 Lesen, pendaftaran dan permit 14 79,427 72,540 Bayaran perkhidmatan 15 60,534 37,480 Sewaan dan pajakan 16 155,041 158,441 Jualan, keuntungan dan denda 17 19,962 21,185 Geran dan pemberian 18 1,040,390 1,015,377 Sumbangan dan bayaran balik 19 — 2,689 Pelunasan pendapatan tertunda 12 15,980 24,349 Hutang lapuk pulih kembali — 60
1,856,106 1,502,759
PERBELANJAAN
Emolumen 20 1,152,079 1,186,582 Perkhidmatan dan bekalan 21 334,104 340,862 Pemberian dan kenaan tetap 22 19,316 770 Lain-lain perbelanjaan 23 5,004 3,229
Susutnilai 3 65,875 81,426
Peruntukan hutang ragu — 3,245
1,576,378 1,616,114
Lebihan/(Kurangan) pendapatan 279,728 (113,355)
Penyata ini hendaklah dibaca bersama dengan nota-nota kepada penyata kewangan berkembar.
BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011
NOTA 2011 2010
RM RM
PENDAPATAN
Projek pembangunan negeri — —
— —
PERBELANJAAN
Projek pembangunan negeri — —
— —
Lebihan/(Kurangan) pendapatan — — Penyata ini hendaklah dibaca bersama dengan nota-nota kepada penyata kewangan
berkembar.
PENYATA PERUBAHAN EKUITI
BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011
Kumpulan Kumpulan Jumlah
Wang Wang
Mengurus Pembangunan
RM RM RM
Baki 1 Januari (1,110,412) 2,307,012 1,196,600 Pelarasan tahun lepas (29,551) — (29,551) Baki pada 1 Januari (1,139,963) 2,307,012 1,167,049 (Dinyatakan semula)
Lebihan pendapatan 279,728 — 279,728 Baki pada 31 Disember (860,235) 2,307,012 1,446,777
BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2010
Kumpulan Kumpulan Jumlah
Wang Wang
Mengurus Pembangunan
RM RM RM
Baki 1 Januari (1,004,801) 2,307,012 1,302,211 Pelarasan tahun lepas 7,744 — 7,744 Baki pada 1 Januari (977,057) 2,307,012 1,309,955 (Dinyatakan semula)
Kurangan pendapatan (113,355) — (113,355) Baki pada 31 Disember (1,110,412) 2,307,012) 1,196,600 Penyata ini hendaklah dibaca bersama dengan nota-nota kepada penyata
PENYATA ALIRAN TUNAI
BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2011
2011 2010 RM RM ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI OPERASI
Terimaan tunai dari geran dan pemberian 1,035,637 1,015,377 kerajaan
Terimaan tunai dari pelanggan 1,487,173 502,092 Bayaran tunai kepada pembekal dan pekerja (1,532,398) (2,273,660) Tunai dari/(digunakan dalam) operasi 990,412 (756,191) TUNAI DARI/(DIGUNAKAN DALAM) 990,412 (756,191) AKTIVITI OPERASI
AKTIVITI TUNAI DARI AKTIVITI PELABURAN
Keuntungan bank simpanan tetap — 6,269 Keuntungan bank simpanan semasa 7,892 9,895 TUNAI DARI AKTIVITI PELABURAN 7,892 16,164 AKTIVITI TUNAI DARI AKTIVITI PEMBIAYAAN
Pembelian hartanah dan peralatan (3,650) — TUNAI DIGUNAKAN DALAM AKTIVITI (3,650) — PEMBIAYAAN
Tambahan/(kurangan) bersih tunai dan 994,654 (740,027) kesetaraan tunai
Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun 729,418 1,469,445 TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI 1,724,072 729,418 PADA AKHIR TAHUN
Tunai dan kesetaraan tunai diwakili oleh:
Tunai dan baki di bank 1,124,072 223,149 Simpanan tetap 600,000 506,269
1,724,072 729,418
Penyata ini hendaklah dibaca bersama dengan nota-nota kepada penyata kewangan berkembar.
