KANTOR OPERASIONAL UNGARAN
TUGAS AKHIR
Disusun Oleh :
SANDRA OKTAVIARTI NUR KHASANAH
20107007
JURUSAN SYARIAH
PROGRAM STUDI DIII PERBANKAN SYARIAH
SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN)
SALATIGA
ii
UNGARAN
TUGAS AKHIR
Disusun dan diajukan untuk memenuhi syarat
Guna memperoleh gelar Ahli Madya
Pada Program Studi Perbankan Syariah
Disusun Oleh :
SANDRA OKTAVIARTI NUR KHASANAH
20107007
JURUSAN SYARIAH
PROGRAM STUDI DIII PERBANKAN SYARIAH
SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN)
SALATIGA
vii
2. Hari ini lebih baik dari hari kemarin dan hari esok lebih baik dari hari ini 3. Manfaatkanlah waktu sebaik mungkin dan jangan membuang waktu
sedikit pun karena satu detik yang terbuang akan membuat kita menyesal dikemudian hari,
viii
1. Mama, papa dan keluarga yang selalu mensuportku dalam mengerjakan Tugas Akhir
2. Almamater ku tercinta STAIN Salatiga
3. Kakakku mas ryo dan mas zul yang memberiku semangat
4. Sahabat-sahabatku fatma, ismiy, eko dan lain-lain yang selalu memberiku semangat dan doa agar aku kuat dan siap menghadapi semua ini
5. Teman-teman seperjuanganku mahasiswa STAIN Salatiga program studi Perbankan Syariah yang satu angkatan denganku, ayo semangat dan tunjukkan pada dunia kalau kita bisa dan sukses selalu.
6. Manajer dan Kepala Operasional BMT Fajar Mulia yang mengijinkanku magang.
7. Karyawan-karyawan BMT Fajar Mulia
a. Bapak Mudrin Hud yang baik, memberikan masukan positif, meminjamkan buku untuk tambahan referensi dan lain-lain.
b. Ibu Cyndi Noverina dan Ibu Noor Farida yang mengajariku progam micro fand, menghitung uang, memasukkan data dan lain lain
ix
Segala puji bagi Allah SWT, Rabb semesta alam yang telah melimpahkan rahmad dan karunia-Nya kepada kita semua.
Sholawat dan salam senantiasa tercurah kepada Nabi Muhammad SAW beserta keluarga, para sahabat dan pengikutnya hingga akhir nanti.
Alhamdulillah Tugas Akhir ini dapat penulis selesaikan dengan baik guna memenuhi persyaratan lulus dari program studi Diploma III Perbankan Syariah STAIN Salatiga.
Penulisan TA ini tak lepas dari bantuan berbagai pihak. Oleh karena iu penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Drs. Imam Sutomo, M. Ag selaku ketua STAIN Salatiga. 2. Bapak H. Agus Waluyo, M. Ag selaku Pembantu Ketua III.
3. Bapak Abdul Aziz N. P, M. Ag selaku kaprodi Diploma-III Perbankan Syariah 4. Bapak Drs. H. Alfred L, M.Si selaku Dosen Pembimbing Lapangan
5. Bapak Drs. Mubasirun, M.Ag selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir 6. Bapak Indra Aris U selaku Manajer BMT Fajar Mulia
7. Ibu Nur Qoidah selaku Kepala Operasional BMT Fajar Mulia Kantor Operasional Ungaran
8. Bapak Mudrin Hud selaku Bagian Pembiayaan BMT Fajar Mulia Ungaran 9. Ibu Cyndi Noverina selaku kasir
x namanya satu persatu.
Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini masih jauh dari kesempurnaan dan penulis mengharap kritik dan saran yang bersifat membangun dari para pembaca yang budiman. Akhir kata semoga dapat bermanfaat untuk sekedar diambil ilmu yang terkandung di setiap kalimat yang berbaris didalamnya oleh para pembaca sekalian.
Wassalam
Ungaran, Agustus 2010
xi
pembiayaan ijarah. Tujuan penelitian ini adalah Untuk mengetahui realisasi pembiayaan ijaroh dan untuk mengetahui langkah – langkah yang dilakukan dalam mengatasi kredit macet.
Metode penelitian yang digunakan penulis adalah metode dokumentasi dengan melihat data dari buku, internet maupun data yang diberikan oleh manajer berupa pengertian-pengertian dan gambaran umum. Metode interview dengan mewawancarai kepala operasional dan bagian pembiayaan mengenai tahap pembiayaan ijarah, jumlah nasabah pembiayaan ijarah, kolektibitas pembiayaan ijarah dan langkah-langkah mengatasi kredit macet. Serta metode observasi dengan melihat hal-hal yang terjadi di BMT seperti realisasi pembiayaan ijarah.
Realisasi pembiayaan ijarah dimulai dari pengajuan pembiayaan yang dilakukan oleh calon debitur dengan mengunjungi BMT, kemudian calon debitur melengkapi persyaratan dan bersedia untuk disurvey. Setelah itu diadakan rapat oleh manajer, kaops, bagian pembiayaan dan PL mengenai hasil survey calon debitur. Apabila tidak layak pembiayaan ditolak dan calon debitur diberi surat penolakan atau ditelepon. Apabila layak maka diadakan pencairan yang dihadiri oleh bagian pembiayaan dan calon debitur dengan membahas hal-hal yang berkaitan dengan pembiayaan calon debitur, apabila telah ada kata sepakat, bagian pembiayaan membuat akad pembiayaan dan surat kuasa yang akan ditandatangani oleh calon debitur diatas materai 6000.Teller menerangkan kepada calon debitur jika uangnya telah masuk direkening tabungan dan bila calon debitur ingin mengambilnya diminta mengisi slip pengambilan dan calon debitur juga diminta membayar biaya administrasi. Calon debitur diminta menandatangani slip pencairan dan menyimpan slip pencairan itu untuk mengambil jaminan jika telah terjadi perlunasan dan menerima kartu pembiayaan yang akan digunakan untuk membayar angsuran. Apabila terjadi pembiayaan bermasalah BMT akan menempuh cara sirahturahmi, memberikan surat pemberitahuan satu, surat pemberitahuan dua, surat pemberitahuan tiga, menyita barang jaminan dan bila belum terselesaikan dan terjadi penyimpangan terhadap akad pembiayaan yang mengakibatkan kerugian yang tidak bisa ditangani oleh kedua belah pihak maka kedua belah pihak tersebut membawa permasalahan ke Kantor Peradilan Negeri Ungaran.
xii
HALAMAN PENGAJUAN TUGAS AKHIR ... ii
HALAMAN PENGAJUAN PEMBIMBING ... iii
HALAMAN PENGESAHAN ... v
MOTTO ... vii
PERSEMBAHAN ... viiii
KATA PENGANTAR ... ix
ABSTRAK ... xi
DAFTAR ISI ... xii
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang ... 1
B. Rumusan Masalah ... 5
C. Tujuan dan Kegunaan ... 5
D. Metode Penelitian ... 6
E. Sistematika Penulisan ... 7
BAB II KAJIAN PUSTAKA A. Telaah Pustaka ... 9
B. Landasan Teori ... 12
1. Landasan Syariah ... 12
xiii BAB III LAPORAN OBYEK
A. Gambaran Umum ... 21
1.Sejarah Berdirinya BMT Fajar Mulia... 21
2.Lokasi BMT Fajar Mulia ... 22
3.Visi Misi ... 23
4.Struktur Organisasi ... 25
5.Job Diskription ... 26
6.Jenis Produk ... 38
B.Data Deskriptif ... 41
1.Macam Pembiayaan Ijarah ... 41
2.Tahap Pembiayaan Ijarah ... 42
3.Jumlah Nasabah Ijarah... 43
4.Kolektibitas Kredit Macet... 43
BAB IV ANALISIS A.Prosedur Pembiayaan Ijarah ... 44
B.Proses Realisasi Pencairan Pembiayaan Ijarah ... 50
C.Analisa Realisasi Pembiayaan Ijarah ... 52
D.Strategi Pemasaran ... 56
xiv DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Perkembangan perbankansyariah di Indonesia yang sangat signifikan menstimulasi lembaga keuangan mikrosyariah di bawah payungan Koperasi untuk tumbuh dan berkembang berkompetisi dengan lembaga keuangan yang lainnya. Bak jamur yang tumbuh di musim hujan, lembaga keuangan mikro
syariah berkembang pesat melampaui perkembangan perbankan syariah nasional. Hal ini dapat dilihat dari banyaknya BMT (Baitul Maal Tamwil) yang berdiri disetiap kota sampai pedesaan. Hingga sampai kita dapat melihat kantornya dimanapun kita berada. Hal ini menandakan bahwa BMT diterima oleh masyarakat dan mempunyai peran yang penting dalam membantu memajukan ekonomi masyarakat kecil.
BMT (Baitul Maal Wat Tamwil) atau padanan kata Balai Usaha Mandiri Terpadu adalah lembaga keuangan mikro yang dioperasikan dengan prinsip bagi hasil, menumbuh kembangkan bisnis usaha mikro dan kecil, dalam rangka membela kepentingan kaum fakir miskin (Sholahuddin dan Hakim, 2008: 202).
Secara konseptual, BMT memiliki dua fungsi, yaitu (Sholahuddin dan Hakim, 2008: 202 - 203).
1. Baitut Tamwil (Bait = Rumah, at- Tamwil= Pengembangan Harta) melakukan kegiatan pengembangan usaha- usaha produktif dan investasi dalam meningkatkan kualitaas ekonomi pengusaha mikro dan kecil terutama dengan mendorong kegiatan menabung dan menunjang kegiatan ekonominya.
2. Baitul Maal (Bait = Rumah, Maal = Harta) menerima titipan dana zakat, infak dan shadaqah serta mengoptimalkan distribusinya sesuai dengan peraturan dan amanahnya.
Peran BMT di tengah-tengah masyarakat yang didasarkan atas falsafah koperasi dalam Undang-Undang Perkoperasian No.25 Tahun 1992 yang menyebutkan bahwa koperasi merupakan badan usaha yang beranggotakan orang-seorang atau badan hukum koperasi dengan melandaskan kegiatannya berdasarkan prinsip koperasi sekaligus sebagai gerakan ekonomi rakyat yang berdasarkan atas asas kekeluargaan. Pada prinsipnya Lembaga Keuangan Syari’ah berbeda dengan koperasi, dimana koperasi dan bank bersifat secara
konvensional dengan menggunakan indikator bunga, sedangkan Lembaga Keuangan Syari’ah dikelola berdasarkan prinsip bagi hasil (profit and loss sharing), namun tidak menutup kemungkinan bahwa didalam prakteknya konsep syari’ah belum secara murni diterapkan pada Lembaga Keuangan
Pada tahun 1993 berdiri Lembaga Keuangan Mikro bernama “Mardlotillah”. Sumber dana diperoleh dari infaq 12 orang, kemudian
berkembang menjadi 61 orang, seluruh dana dialokasikan untuk para pedagang kecil dengan pola bagi hasil. Tujuannya untuk mengurangi ketergantungan kepada para rentenir.
Dalam perjalanannya, tingkat efektivitas operasional begitu terbatas mengingat hanya dikelola oleh dua orang.Pada tahun 1995 digulirkan rencana untuk melakukan profesionalisasi kelembagaan dan manajemen guna mempercepat pencapaian tujuan
Awal Tahun 1996 Mardlotillah merubah namanya menjadi “FAJAR
MULIA” sekaligus menandai berdirinya lembaga keuangan syari’ah yang
pertama di Kabupaten Semarang
Berbeda dengan pengertian kredit yang mengharuskan debitur
mengembalikan pinjaman dengan pemberian bunga kepada bank, maka pembiayaan berdasarkan prinsip syariah pengembalian pinjaman dengan bagi hasil berdasarkan kesepakatan antara bank dandebitur. Misalnya, pembiayaan dengan prinsip jual beli ditujukan untuk membeli barang, sedangkan yang menggunakan prinsip sewa ditujukan untuk mendapat jasa. Prinsip bagi hasil digunakan untuk usaha kerjasama yang ditujukan guna mendapatkan barang dan jasa sekaligus. ((Mujahidin. 2010: 1).
Pembiayaan merupakan aktivitas yang sangat penting karena dengan pembiayaan akan diperoleh sumber pendapatan utama dan menjadi penunjang kelangsungan usaha bank.
Menurut Muhammad Syafi’i Antonio (2001:117) Ijarah adalah akad pemindahan hakguna atas barang atau jasa, melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan (ownership/milikiyyah) atas barang itu sendiri.
Menurut PAPSI (2003) Ijarah adalah akad sewa menyewa antara
muajjir (lessor) dengan musta’jir (lessee) atas ma’jur (objek sewa) untuk mendapat imbalan atas barang yang disewakan. Dalam teknik operasional perbankan makaijarahberarti adanya pemindahan mamfaat atas suatu barang.
Pembiayaan Ijarah, merupakan pembiayaan yang diberikan kepada anggota untuk menyewa tempat usaha atau suatu barang. Cara angsuran pada pembiayaan Ijarah ini bisa menggunakan cara Murabahah maupun Bai Bitsaman Ajil (BBA). (mardyatmoko. 2005: 6)
Dalam kesempatan ini penulis akan membahas realisasi pembiayaan
ijarah yang dijalankan oleh lembaga keuangan mikro syariah di BMT Fajar Mulia Kantor Operasional Ungaran dengan judul “Realisasi Pembiayaan
Ijarah Pada BMT Fajar Mulia Kantor Operasional Ungaran “
B. Rumusan Masalah
1. Bagaimana realisasi pembiayaanijarah ?
2. Langkah – langkah apa saja yang dilakukan dalam mengatasi kredit macet?
C. Tujan dan Kegunaan 1. Tujuan
a. Untuk mengetahui realisasi pembiayaanijaroh
2. Kegunaan a. Bagi Penulis
Untuk menerapkan ilmu yang sudah didapat di bangku perkuliahan dan untuk memperdalam pengetahuan tentang realisasi pembiayaan
ijarah di BMT Fajar Mulia b. Bagi STAIN Salatiga
Sebagai bahan referensi bagi mahasiswa yang akan melakukan penelitian dimasa yang akan datang.
c. Bagi pembaca
Sebagai tambahan informasi, pengetahuan dan referensi untuk dapat diambil manfaatnya oleh para pembaca.
d. BMT Fajar Mulia
Sebagai tambahan informasi mengenai PembiayaanIjarah
D. Metode Penelitian 1. Metode dokumentasi
Pengumpulan data dengan melihat data yang diberikan BMT Fajar Mulia sebagai bahan acuan dan arsip- arsip yang ada, serta mencari literatur buku dan internet yang sesuai dengan tema Tugas Akhir.
2. Metode interview
3. Metode observasi
Teknik pengumpulan data dengan melihat apa yang terjadi di BMT Fajar Mulia Kantor OPerasional Ungaran.
E. Sistematika Penulisan BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah B. Rumusan Masalah C. Tujuan dan Kegunaan D. Metode Penelitian E. Sistematika Penulisan BAB II KAJIAN PUSTAKA
A. Telaah Pustaka B. Landasan teori BAB III LAPORAN OBYEK
A. Gambaran Umum B. Data Deskriptif BAB IV ANALISIS
A. Prosedur pembiayaanIjarah
B. Proses realisasi pencairan pembayaanijarah
C. Analisa realisasi pembiayaanijarah
E. Pembiayaan Bermasalah BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
BAB II KAJIAN PUSTAKA
A. Telaah Pustaka
Menurut Muklas dalam penelitiannya yang berjudul “Implementasi
Akad Ijarah pada Pegadaian Syariah Cabang Solobaru” menyatakan bahwa hasil penelitian ini adalah mengungkapkan tentang operasional gadai syariah dengan aqad ijarah, dilapangan penulis menjumpai suatu kejanggalan yaitu satu transaksi dengan dua akad, yaitu akad Rahn (gadai), setelah akad gadai selesai masuk akad lagi yaitu Ijaroh yang berkaitan dengan sewa modal. gadai pada prinsipnya adalah akad utang piutang, utang tidak boleh mengembalikan dengan imbalan yang lebih dari pokok pinjamam. Pada akhir pembahasan dapat ditarik kesimpulan bahwa akad ijarah di Pegadaian Syariah Cabang Solobaru belum sesuai dengan Syariah, Pada pokoknya didalam sistim Ekonomi hanya ada dua model yaitu Jual beli dan utang piutang, dari situlah akan timbul riba, ghoror, maisir dan haram, yang paling banyak riba terjadi pada utang piutang, sedangkan pada jual beli adalah maisir, ghoror dan haram.
Menurut Andi Kusumaningrum dalam penelitiannya yang berjudul “Pelaksanaan Akad Ijarah (Sewa-Menyewa) Dalam Pegadaian Syariah Di
Cabang Pegadaian Syariah ( CPS ) Kusumanegara Yogyakarta” menyatakan bahwa Akad Ijarah yang dilaksanakan di Pegadaian Syariah Kusumanegara adalah Kontrak Ijarah yaitu penggunaan manfaat penyewaan tempat gadai
dan jasa pemeliharaan barang jaminan gadai (marhun) dengan ganti kompensasi. Pegadaian Syariah sebagai pemilik tempat yang menyewakan manfaat disebutmuajjirsementara penyewa (nasabah) disebut mustajir, serta sesuatu yang diambil manfaatnya (tempat penitipan) disebut majur dengan kompensasi atau balas jasa yang disebut ujrah atau ajran yang dibayarkan
rahin karena telah menitipkan barangnya kepada murtahin untuk menjaga atau merawat marhun. Akibat hukum dari wanprestasi yaitu nasabah tidak dapat melunasi pinjaman dan biaya ijarah sampai waktu yang ditentukan (jatuh tempo), adalah Pemegang gadai (Pegadaian Syariah) mempunyai hak atas barang jaminan (marhun) milik pemberi gadai atau nasabah atau (rahin)
untuk menjual atau melelang milik pemberi gadai (nasabah), sebagai ganti kewajiban yang harus dibayarkan. Adapun akibat hukum yang timbul apabila terjadi resiko mengalami kerusakan atau kehilangan barang jaminan(marhun)
dalam Pegadaian Syariah adalah Nasabah mempunyai hak yaitu mendapat penggantian atas barang jaminan (marhun) oleh Pegadaian Syariah. Prosedur dan mekanisme penyelesaian akibat hukum dan upaya hukum yang timbul apabila terjadi wanprestasi dan resiko mengalami kerusakan atau hilangnya
marhun (barang jaminan) di pegadaian Syariah diatur sama dengan ketentuan dalam Pegadaian konvensional.
mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.
Transaksi ijarah dilandasi adanya perpindahan manfaat. Jadi pada dasarnya prinsip ijarah sama saja dengan prinsip jual-beli, namun perbedaannya terletak pada obyek transakinya. Bila jual beli obyek transaksinya adalah barang, maka pada ijarah obyek transaksinya adalah jasa.(Hosen dkk, 2008: 116)
Dalam penelitian penulis pengertian ijarah adalah BMT menyewakan barang atau jasa kepada nasabah dengan pembayaran angsuran atau tangguh.
B. Landasan Teori
Artinya :”Maka mereka bersekutu dalam yang sepertiga itu,”
(QS. An-Nisa : 12)
Artinya : ”Dan Sesungguhnya kebanyakan dari orang-orang yang berserikat itu sebahagian mereka berbuat zalim kepada sebahagian yang lain, kecuali orang-orang yang beriman dan mengerjakan amal yang saleh; dan amat sedikitlah mereka
ini.” (Q.S. Shad : 24) orang lain, tidak dosa bagimu apabila kamu memberikan pembayaran menurut yang patut. Bertakwalah kamu kepada Allah dan ketahuilah bahwa Allah Maha Melihat apa yang
kamu kerjakan.” (Al- baqarah : 233)
Dalam menyalurkan dana pada nasabah, secara garis besar produk pembiayaan syari’ah terbagi kedalam tiga kategori yang dibedakan
berdasarkan tujuan penggunaannya (Hosen dkk, 2008: 113) yaitu:
a. Transaksi pembiayaan yang ditujukan untuk memiliki barang yang dilakukan dengan prinsip jual beli.
b. Transaksi pembiayaan yang ditujukan untuk mendapat jasa dilakukan dengan prinsip sewa.
c. Transaksi pembiayaan untuk usaha kerjasama yang ditujukan guna mendapatkan sekaligus barang dan jasa, dengan prinsip bagi hasil. 3. Rukunijarah
a. Pihak yang berakad 1) Penyewa
2) Pemilik barang yang disewa b. Objek yang diakadkan
1) Objek yang disewakan
2) Harga sewa yang disepakati oleh kedua belah pihak c. Sighat
4. Syaratijarah
a. Para pihak yang berakad
1) Para pihak yang berakad harus dalam kondisi cakap hukum
2) Sukarela (ridha) dan tidak dalam keadaan dipaksa atau terpaksa atau berada dibawah tekanan
3) Kesepakatan kedua belah pihak untuk melakukan penyewaan b. Objek yang disewakan
1) Obyek ijarah adalah manfaat (penggunaan) asset dan sewa 2) Barang yang disewa bukan barang yang haram
3) Harga sewa harus terukur c. Sighat (Perjanjian)
1) Serah dan terima yang merupakan niat dari kedua belah pihak 2) Tidak mengandung klausul yang bersifat menggantungkan
keabsahan transaksi pada kejadian yang akan dating atau pada sebuah syarat
5. Implementasi Produkijarah
proses kemudahan disisi operasional lembaga kuangan syariah dalam hal pemeliharaan asset pada masa atau sesudah sewa.
6. Prinsip-prinsip Penilaian Pembiayaan Ijarah
Seorang petugas bagian pembiayaan pada BMT harus memperhatikan beberapa prinsip utama yang berkaitan dengan kondisi secara keseluruhan calon debitur. Dalam lembaga perbankan atau BMT, prinsip penilaian tersebut dikenal dengan unsur 5C, 7P dan 3R.
a. 5C
Menurut Mardyatmoko (2005 : 18) 5C terdiri dari : 1) Character (watak)
Merupakan gambaran kepribadian atau tindakan calon debitur dalam kehidupan sehari-hari. Character atau watak berkaitan dengan integritas dan kejujuran dari calon debitur. Integritas ini sangat menentukan kemauan untuk membayar kembali oleh debitur atas kredit yang telah diterimanya. Tetapi walaupun calon debitur tersbut mampu untuk menyelesaikan hutangnya, tetapi kalau debitur tersebut tidak mempunyai itikad yang baik maka tentu saja akan membawa kesulitan bagi bank dikemudian hari. Untuk melihat character debitur dapat dilihat dengan:
a) Data diri dan data keluarga calon debitur.
d) Aktivitas dalam kemasyarakatan calon debitur. e) Status keanggotaan dalam BMT.
f) Track record masalah keuangan yang diperoleh dari pihak ketiga.
2) Collateral (jaminan)
Penyerahan jaminan oleh debitur sebagai keamanan atas kredit yang diberikan oleh kreditur. Kredit yang diberikan oleh lembaga keuangan pada dasarnya mengandung resiko, sehingga untuk mengurangi munculnya resiko tersebut, agunan atau jaminan merupakan faktor yang harus diperhatikan setiap lembaga keuangan dalam penyaluran kredit. Posisi jaminan kredit penting, terutama dalam fungsinya untuk pengamanan apabila kredit yang diberikan tersebut mengalami kegagalan.
Penilaian terhadap jaminan harus ditinjau dari tiga sudut, yaitu:
a) Nilai ekonomis merupakan gambaran nilai dari barang-barang yang akan dijaminkan beserta kondisi jaminan dan nilai transaksi atas jaminan.
c) Bila barang jaminan milik orang lain, harus ada surat serah terima jual beli dan surat kuasa jaminan yang akan dijual 3) Capacity (kemampuan)
Merupakan kemampuan calon debitur untuk mengembalikan kredit yang dipinjamnya dalam waktu yang telah ditentukan. Dalam penilaian terhadap debiturnya, lembaga keuangan harus meneliti terutama tentang keahlian debitur dalam usaha serta manajemennya, sehingga kreditur merasa yakin bahwa usaha yang akan dibiayai dengan kredit tersebut dikelola oleh orang yang tepat.
Penilaian mengenai capacity meliputi :
a) Kapasitas usaha, jenis usaha dan peluang pasar b) Tahun berdiri, perkembangan asset dan omset c) Data penghasilan dan biaya hidup
d) Data keuangan usaha e) Status kepemilikan usaha
f) Kredibilitas angsuran berdasarkan report pembiayaan sebelumnya
4) Capital (modal)
Merupakan modal sendiri yang dimiliki oleh debitur dalam membiayai usahanya. Penilaian terhadap capital ini dapat memberikan gambaran kekayaan yang terhimpun yang pada dasarnya merupakan indikasi keberhasilan usaha dimasa lalu.
Pendekatan yang digunakan untuk mengetahui modal dari calon debitur antara lain:
a) Modal awal usaha dan modal sekarang b) Kondisi keuangan tiga bulan terakhir
c) Sumber modal yang dimiliki apakah dari modal sendiri, modal bersama atau pinjaman
d) Kebutuhan yang digunakan sebagai modal kerja
5) Condition of economic (kondisi ekonomi)
Karena mayoritas pengguna jasa lembaga keuangan BMT merupakan nasabah pasar, usaha kecil dan menengah maka kondisi dapat dipengaruhi oleh nilai atas transaksinya selain juga melihat kondisi internal BMT dimana perlu diperhatikan juga tentang kondisi budget dank kas BMT, dan jadwal pembiayaan yang dilkukan oleh pihak BMT.
Condition of economy juga dapat dipengaruhi oleh hal yang tidak terduga, seperti bencana alam, kebakaran, banjir dan hal lain yang mengakibatkan nasabah tidak mampu membayar angsurannya. Dalam kondisi seperti ini angsuran bisa saja dibekukan atau dilunaskan.
b. 7P
Menurut Sumiyanto (2008: 166) 7P terdiri dari : 1) Personality
Penilaian calon debitur dari kepribadian atau tingkah lakunya.
2) Party
Penilaian dengan mengklarifikasikan anggota kedalam golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas dan karakternya. 3) Purpose
4) Prospect
Penilaian terhadap prospect usaha calon debitur. 5) Payment
Penilaian terhadap ukuran cara calon debitur mengembalikan pembiayaan.
6) Profitability
Penilaian terhadap kemampuan calon debitur dalam mencari laba.
7) Protection
Penilaian terhadap kemampuan calon debitur dalam memberikan perlindungan usaha dan jaminan yang ada.
c. 3R
Menurut Sumiyanto (2008: 167) 3R terdiri dari : 1) Return
Pengembalian dalam bentuk keuntungan atas penggunaan pembiayaan yang diberikan.
2) Repayment
Kemampuan dan kesanggupan anggota untuk membayar kembali semua pembiayaan yang diterima.
3) Risk
BAB III LAPORAN OBYEK
A. Gambaran Umum
Data data yang diberikan oleh Bapak Indra Aris U selaku manajer BMT Fajar Mulia meliputi :
1. Sejarah berdirinya BMT FAJAR MULIA
a. Tahun 1993 berdiri Lembaga Keuangan Mikro bernama “Mardhotillah”
1) Sumber dana diperoleh dari infaq 12 orang, kemudian berkembang menjadi 61 orang
2) Seluruh dana dialokasikan untuk pedagang kecil dengan pola bagi hasil
3) Mardhotillah bertujuan mengurangi ketergantungan para pedagang kecil kepada rentenir
b. Tahun 1995 digulirkan rencana untuk melakukan profesionalisasi kelembagaan dan manajemen guna mempercepat pencapaian tujuan c. Pada tanggal 2 Januari 1996, LKM Mardhotillah berubah menjadi
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) “FAJAR MULIA” sekaligus menandai berdirinya lembaga keuangan syariah pertama di Kabupaten Semarang
d. Bulan Mei tahun 2002 BMT Fajar Mulia diberi amanah oleh pengurus Koperasi Mujahidin Ambarawa untuk meneruskan kinerja dan
mengelola BMT Mujahidin Ambarawa dan BMT Mujahidin Bandungan
e. Untuk lebih meningkatkan kepercayaan masyarakat diwilayah kerja BMT maka pada bulan Agustus tahun 2002 BMT Mujahidin di Ambarawa dan Bandungan berganti nama menjadi BMT Fajar Mulia cabang Ambarawa dan BMT Fajar Mulia Cabang Bandungan
f. Pada bulan yang sama BMT Fajar Mulia membuka cabang baru di Kecamatan Gunungpati
g. Pada tahun 2007, untuk meningkatkan performa, kualitas pelayanan dan pengendalian BMT Fajar Mulia group, kantor Pusat berpindah ke Komplek Ruko Town Square No. A7, Ungaran
2. Lokasi BMT FAJAR MULIA a. Kantor Pusat:
Jln Gatot Subroto No. 77, Ungaran
Ruko Town Square No. A7 Ungaran, Telp. 7691 3127 Email :bmt_fajarmulia@yahoo.co.id
b. Kantor Operasional :
1) Ungaran Plaza Blok A4-A5, Ungaran, Telp. (024)6922386
2) Jl. Jendral Sudirman 25 C, Ambarawa, Telp. (0298) 591234
Telp. (0298) 712257
4) Jl Raya Gunungpati, Kp. Ngabean No. 3, Telp. (024) 707768
3. Visi dan misi a. Visi
Menjadi lembaga keuangan syariah yang 1) Amanah
Dipercaya oleh umat. 2) Professional
Dikelola oleh tenaga professional yang bekerja purna waktu dan dididik/dilatih khusus untuk mampu mengelola bisnis dan kelembagaan BMT.
3) Mandiri
Secara bersama membangun kemandirian dalam menanggulangi masalah bersama.
4) Berjamaah
tatanan ekonomi syariah menuju masyarakat sejahtera yang diridloi-Nya.
b. Misi
1) Membangun sumber daya insani yang menguasai teknologi manajemen keuangan yang dilandasi semangat keimanan, keislaman dan kebersamaan
4. Struktur Organisasi
STRUKTUR KELEMBAGAAN BMT FAJAR MULIA TAHUN 2010
RAT
Ketua Pengurus
Sekretaris Bendahara
Manajer Supervisor Manajement
Staff Staff Staff Staff Staff Staff Pemasaran Pembiayaan Personalia Keuangan EDP Umum
KAOPS Ungaran KAOPS Ambarawa
KAOPS Bandungan KAOPS Gunung Pati
STRUKTUR ORGANISASI
BMT FAJAR MULIA KANTOR OPERASIONAL
UNGARAN
KAOPS UNGARAN Nur Qoidah
PEMASARAN PEMBIAYAAN KASIR TELLER a. Syariffudin Mudrin Hud Noor Farida Cyndi
b. Maryadi Noverina
c. Mardiyan Priyanto 5. Job diskription
DESKRIPSI TUGAS PENGELOLA KOPERASI BMT FAJAR MULIA a. NAMA JABATAN : MANAJER
TUGAS-TUGAS
4) Menandatangani surat-surat lembaga dalam batas kewenangan pengelola
5) Mengusulkan Rancangan Anggaran dan Rencana Kerja Lembaga kepada Pengurus
6) Menyusun dan mengimplementasikan rencana kerja operasional 7) Melakukan rekruitmen,pengangkatan, mutasi, promosi dan
pemberhentian pengelola
8) Melakukan pembinaan pengelola
9) Melakukan penggajian pengelola di kantor pusat 10) Melakukan fungsi sebagai komite pembiayaan pusat 11) Menjaga kondusifitas finansial dan operasional kantor 12) Melakukan pengendalian internal lembaga
13) Merencanakan rencana pengembangan BMT 14) Melakukan sosialisasi BMT
15) Menjalin hubungan eksternal
16) Mengkoordinasikan kegiatan-kegiatan pengembangan lembaga, inovasi produk dan lain-lain
b. NAMA JABATAN : STAFF PEMASARAN
TUGAS - TUGAS
4) Menyusun laporan prestasi marketer
5) Membuat perhitungan point reward petugas lapangan 6) Memberikan pelayanan informasi tentang BMT 7) Membuat analisa dan evaluasi pemasaran 8) Berperan sebagai tim pemasaran pusat 9) Melakukan sosialisasi BMT
10) Menyampaikan pendapat dan saran tentang strategi dan teknik pemasaran
11) Memberikan masukan inovasi pemasaran 12) Membuat laporan pemasaran kepada manajer
c.NAMA JABATAN : STAF PEMBIAYAAN
TUGAS-TUGAS
1) Mengadministrasikan pembiayaan seluruh kantor 2) Mendata seluruh anggota pembiayaan di seluruh kantor 3) Melakukan proses pembiayaan di kantor pusat
4) Bertindak selaku komite pembiayaan di kantor pusat
5) Melakukan pengecekan atas data pembiayaan di seluruh kantor 6) Melakukan upaya pengamanan pembiayaan melalui pengikatan
pembiayaan di notaris maupun asuransi pembiayaan 7) Membuat data kolektibilitas pembiayaan
8) Melakukan monitoring pembiayaan
10) Melakukan pembinaan anggota pembiayaan 11) Mengarsip berkas-berkas pembiayaan dan jaminan 12) Membuat laporan pembiayaan
13) Menyampaikan analisa atas laporan pembiayaan
14) Menyampaikan usulan-usulan tentang inovasi produk maupun sistem dan prosedur pembiayaan
d. NAMA JABATAN : STAF KEUANGAN
TUGAS-TUGAS
1) Mengadministrasikan laporan keuangan kantor pusat 2) Menyusun dan mengkonsolidasikan laporan keuangan rutin. 3) Menyusun arus kas (cash flow) harian
4) Membuat analisis atas laporan keuangan
5) Mengkomunikasikan laporan keuangan kantor operasional yang telah dibuat kepada kantor operasional
6) Melakukan pengeluaran kas di kantor pusat
7) Menjamin kelengkapan data-data transaksi di kantor pusat 8) Berperan sebagai komite pembiayaan di kantor pusat 9) Mengusulkan pembenahan dan desain sistem akuntansi
e. NAMA JABATAN : STAF ADMINISTRASI KEPEGAWAIAN (PERSONALIA)
TUGAS-TUGAS
1) Mengadministrasikan dokumen, surat-surat, arsip dan berkas kantor 2) Mengadministrasikan surat-surat masuk dan keluar
3) Membuat data base pengelola
4) Mengadministrasikan data-data kepegawaian di kantor pusat 5) Mengadministrasikan berkas-berkas kepersonaliaan
a. Berkas lamaran pekerjaan
b. Berkas-berkas jamsostek, asuransi, takaful c. Surat ijin, permohonan cuti, dan lain-lain 6) Menyusun daftar hadir pengelola
7) Menyusun tata tertib pengelola
8) Membuat update data pengelola berkaitan dengan kenaikan golongan atau masa jabatan
9) Membuat laporan penilaian (evaluasi) pengelola
10) Atas instruksi manajemen, membuat surat-surat kepersonaliaan dan lembaga
11) Mengusulkan kegiatan pelatihan dan pembinaan pengelola 12)Mengusulkan ‘reward and pushment’ pengelola
f. NAMA JABATAN : STAF EDP (Elektronik Data Prosesing) TUGAS-TUGAS
1) Melakukan instalasi hardware dan network komputer seluruh kantor dalam group
2) Mengatasi masalah-masalah hardware (CPU, laptop, notebook, printer, monitor, LCD, dan lain-lain) dan network (LAN, internet, dan lain-lain) seluruh kantor
3) Maintenance hardware komputer seluruh kantor a) Tune up utilities
b) Scanning, defragmanting c) antivirus
d) dan lain-lain
4) Membuat desain grafis untuk piranti pemasaran (brosur, bulletin, pamflet, dan lain-lain)
5) Membantu menyiapkan materi presentasi (powerpoint)
6) Menjaminterlaksananya sistem ‘on line’ (komunikasi data, dan laporan) dalam group
7) Membuat company profile dalam bentuk grafis atau audio visual 8) Melakukan riset, rancang bangun dan implementasi software
g. NAMA JABATAN : STAF UMUM TUGAS-TUGAS
1) Memfasilitasi ketersediaan sarana dan prasarana operasional (peralatan, inventaris, barang cetakan, ATK, brosur, dan lain-lain ) kantor
2) Melakukan pendataan, pengadaan, distribusi dan pemeliharaan atas sarana dan prasarana kantor
3) Mengelola, memelihara, dan mengadministrasikan barang persediaan dan inventaris.
4) Mengesahkan kartu pegawai (Kokart) untuk setiap pegawai dan penyelenggaraannya.
5) Melakukan pembelian (pengadaan) dan apraisal inventaris kantor. 6) Memfasilitasi kegiatan-kegiatan, acara (event) khusus dan rutin
dalam dan luar kantor
7) Memfasilitasi kegiatan-kegiatan lembaga (sebagai event organizer) 8) Melakukan tugas rutin penunjang operasional kantor, a/l:
pembayaran tagihan listrik, PAM, telepon, asuransi, pajak dan lain-lain
9) Melakukan dokumentasi kegiatan-kegiatan kelembagaan
10) Memfasilitasi pengelola,manajer, dan pengurus untuk kegiatan-kegiatan dinas luar
12) Mendata, menyeleksi dan memproses proposal-proposal bantuan yang masuk
13) Melakukan tugas - tugas perbantuan umum untuk menunjang kelancaran aktivitas lembaga
14) Mendata dan mengadministrasikan pustaka kantor
h. NAMA JABATAN : KEPALA KANTOR OPERASIONAL TUGAS-TUGAS
1) Memimpin dan mengarahkan operasional BMT di area kantor operasional
2) Mengkoordinasikan seluruh staf (pengelola) di kantor operasional 3) Menjalankan pencapaian target di kantor operasional
4) Sebagai pengambil keputusan untuk masalah-masalah tingkat cabang
5) Menyusun rencana pemasaran secara effektif dan terarah di wilayahnya.
6) Bertanggungjawab terhadap berjalannya struktur kepegawaian di kantor operasional
7) Bertanggungjawab terhadap penyajian informasi keuangan kantor operasional
10) Bertanggung jawab atas segala aktivitas yang berhubungan dengan pengeluaran uang
11) Menjamin terlaksananya ketertiban dan suasana kondusif kantor operasional
12) Melakukan pembinaan di kantor operasional 13) Melakukan evaluasi pengelola di kantor operasional
14) Memberikan referensi kepada manajemen mengenai mutasi, promosi, maupun pemberhentian pengelola di kantor operasional 15) Mensosialisikan BMT
16) Membangun jaringan BMT di area kantor operasional
17) Memberikan masukan-masukan tentang pengembangan BMT kepada manajemen
DESKRIPSI TUGAS PENGELOLA KOPERASI BMT FAJAR MULIA
DI KANTOR OPERASIONAL a. PEMBUKUAN
1) Memeriksa kelengkapan bukti transaksi, ketelitian dan ketepatan perhitungan
2) Memeriksa ketepatan posting dan keseimbangannya
3) Menyusun daftar aktiva tetap dan aktiva lainnya secara berkala dan menyeluruh
5) Melakukan pembukuan pada akhir tutup buku setiap harinya, mulai dari pengecekan jurnal yang dikerjakan oleh kasir, meneliti kecocokan tugas teller ( transaksi harian ), penyusunan buku besar hingga neraca rugi laba.
6) Bertanggungjawab terhadap segala kekeliruan, selisih maupun ketidakakuratan data akibat kesalahan posting maupun
penjumlahannya
b. TELLER
1) Memberi penjelasan kepada nasabah atas produk– produk BMT 2) Menerima permohonan pembiayaan
3) Menerima bukti setor tabungan dan angsuran
4) Mencocokkan kartu validasi dengan slip pengambilan tabungan 5) Melakukan pengetikan atau penulisan terhadap buku tabungan dan
buku angsuran nasabah
6) Melakukan back up manual dan komputerisasi setiap hari terhadap angsuran maupun tabungan yang masuk melalui saldo harian nasabah
7) Melakukan verifikasi atas kesesuaian antara saldo tabungan dalam kartu tabungan nasabah dengan buku tabungan nasabah
8) Memberi verifikasi berupa kode personal ( PC ), paraf dan stempel validasi pada setiap transaksi
10) Membuat dan menghitung bagi hasil tabungan pada akhir bulan. 11) Melakukan input bagi hasil ke tiap rekening anggota penyimpan
c. KASIR
1) Menerima dan mencocokkan jumlah uang dengan nominal dalam slip
2) Memeriksa keaslian uang
3) Mengeluarkan bon untuk setiap pengeluaran yang tidak disertai dengan nota pembelian
4) Mengeluarkan kas bon kepada setiap pengelola maksimal 40 % selama dua kali dalam sebulan Membuat jurnal transaksi melalui slip pencairan debit, kredit dan memorial
5) Menyusun laporan – laporan berikut pada setiap awal dan akhir hari :
a) Register O dan daftar mutasi vault
b) Laporan harian kas dan kertas kerja rekap secara benar dan menyeluruh
6) Membuat laporan kas kantor setiap ada perubahan transaksi 7) Menyusun laporan cash flow setiap minggu. ( Laporan cash flow
d. BAGIAN PEMBIAYAAN
1) Melakukan proses pembiayaan di kantor operasional
2) Melakukan survey dan analisa kelayakan usaha calon pengguna pembiayaan
3) Membuat keputusan realisasi pembiayaan berdasar penilaian bersama dengan komite pembiayaan
4) Menyimpan segenap agunan yang ada dan menyusun prosedur penggunaan agunan terhadap peminjam
5) Menyusun laporan perkembangan pembiayaan yang terdiri dari : a) Laporan pengajuan pembiayaan
b) Laporan realisasi dan outstanding pembiayaan
c) Laporan pembiayaan bermasalah dan perkembangannya d) Proyeksi pendapatan
e) Rekap total pembiayaan f) Rekap jenis pembiayaan
e. MARKETING
1) Melakukan sosialisasi produk– produk BMT
2) Melakukan funding dana dan merekrut anggota penyimpan 3) Melakukan penarikan simpanan dan penagihan pembiayaan 4) Membantu anggota dalam melakukan transaksi simpanan maupun
pembiayaan
6) Menyusun laporan perkembangan pemasaran yang terdiri dari : a) Laporan perkembangan penarikan simpanan berdasarkan
area
b) Daftar kunjungan ke anggota penyimpan
6. Jenis produk a. Simpanan
1) Simpanan Suka Rela Lancar (SIRELA)
Simpanan sukarela anggota dengan akad wadiah untuk memberikan layanan pengaturan arus kas pribadi, usaha maupun investasi.
Penyetoran dan simpanan dapat dilakukan setiap waktu pada jam kantor. Setoran awal minimal Rp 10.000, selanjutnya minimal Rp 10.000
2) Simpanan Suka Rela Berjangka (SISUKA)
Simpanan untuk anggota dengan akad mudhorobah untuk memberikan layanan investasi jangka panjang yang aman dan menguntungkan. Anggota dapat menentukan jangka waktu yang dikehendaki dan atas investasiini anggota berhak atas bagi hasil sesuai dengannisbah.
3) Simpanan Suka Rela Qurban (SISUQUR)
Simpanan anggota dengan akad wadiah yaddlomanah
untuk memberikan layanan persiapan ibadah Qurban. Anggota dapat menentukan sendiri besarnya simpanan dan jenis Qurban yang diiginkan.
Membantu merencanakan pelaksanaan ibadah qurban secara bertahap. BMT siap membantu dalam penyediaan hewan qurban pada akhir periode simpanan. Setoran awal minimal Rp 50.000, selanjutnya minimal Rp 20.000
4) Syarat Membuka Simpanan a) Menjadi anggota
b) Menyerahkan foto copy identitas diri (KTP / SIM) c) Mengisi formulir aplikasi dan validasi
b. Pembiayaan
1) Mudhorobah (MDA)
BMT mempercayakan modal penuh kepada nasabah untuk mengelola sebuah usaha. Penentuan bagi hasil berdasarkan kesepakatan bersama.
2) Musyarokah (MSA)
3) Ijaroh (Sewa)
BMT menyewakan barang atau jasa kepada nasabah dengan pembayaran angsuran atau tangguh.
4) Bai Bitsama Ajil (BBA)
BMT menyediakan barang-barang kebutuhan nasabah dengan pembayaran angsuran / cicilan senilai harga perolehan barang ditambah keuntungan (mark up) yang telah disepakati bersama.
5) Murabahah (MBA)
BMT menyediakan barang-barang kebutuhan nasabah dengan pembayaran tangguh pada saat jatuh tempo senilai harga perolehan barang ditambah keuntungan (mark up) yang telah disepakati bersama.
6) Qordhul Hasan (QH)
Penyediaan pinjaman dana kepada pihak yang layak untuk mendapatkannya secara syari’ah. Peminjam hanya berkewajiban membayar kembali pokok pinjamannya walaupun syariah membolehkan peminjam untuk memberikan imbalan sesuai dengan keiklasannya, tetapi lembaga keuangan tidak membolehkan pemberian qard untuk meminta imbalan apapun. 7) Syarat Pengajuan Pembiayaan
c) Memiliki kartu identitas (KTP atau SIM) d) Memiliki usaha atau pekerjaan tetap e) Mengisi formulir permohonan pembiayaan f) Bersedia disurvei ke rumah atau tempat usaha
B. Data Deskriptif
1.
Macam Pembiayaan IjarahIjarah dikategotikan berdasarkan tiga hal a. Ijarah manfaat
Bank menyewakan barang tertentu kepada nasabah tanpa diikuti perpindahan kepemilikan. Adapun cara pengembalian dengan cara angsuran atau jatuh tempo.
Contoh : menyewakan kontrak rumah b. Ijarah jasa
Bank menyewakan jasa untuk memenuhi kebutuhan nasabah yang berbentuk jasa pendidikan, jasa kesehatan, jasa event organizer atupun jasa lainnya yang berbentuk layanan non material.
c. Ijarah muntahia bittamlik
Bank menyewakan barang tertentu kepada nasabah dan barang yang disewakan tersebut setelah akhir masa sewa atau perlunasan secara otomatis menjadi milik nasabah.
2. Tahap pembiayaan ijarah
Hasil wawancara dengan Bapak Mudrin Hud selaku Bagian Pembiayaan:
a. Nasabah mengajukan pembiayaan dan melenngkapi persyaratan pembiayaan seperti :
1) Menjadi anggota atau nasabah
2) Mempunyai rekening atau membuka rekening baru 3) Mengisi form pengajuan pembiayaan
4) Foto copy KTP suami atau istri (1) 5) Foto copy KK (1)
6) Foto copy slip gaji (jika ada) 7) Foto copy jaminan
8)Surat kuasa jaminan a.n orang lain b. Persyaratan pembiayaan diteliti
c. Permohonan pembiayaan dilakukan penaksiran dari nilai jaminan d. Penghitungan taksiran pemberian pembiayaan
e. Survey atau silahturahmi ke anggota pembiayaan
f. Persetujuan dengan bagian pembiayaan, kepala operasional dan PL g. Jika permohonan disetujui di ACC, jika tidak disetujui ditolak
3) Jumlah nasabah pembiayaan ijarah
Dari hasil wawancara dengan Bu Nur Qoidah selaku Kepala Operasional BMT pada tanggal 27 agustus 2010 menyimpulkan bahwa jumlah nasabah pembiayaan ijarah yang aktif saat ini berjumlah 25 orang. Dari 25 orang yang mengalami perhatian khusus berjumlah 3 orang yang lain dikategorikan lancar.
4) Kolektibilitas kredit macet
Dari hasil wawancara yang dilakukan dengan Ibu Nur Qoidah selaku Kepala Operasional BMT pada tanggal 27 agustus 2010 menyimpulkan bahwa kolektibitas pembiayaan ujarah adalah sebagai berikut :
No Kategori Kriteria
1. Lancar Tiap bulan membayar angsuran dan tidak ada tunggakan
2. Perhatian Khusus Tidak mengangsur 1– 4 bulan
3. Kurang Lancar Tidak mengangsur 5– 7 bulan 4. Diragukan Tidak mengangsur 8– 9 bulan
BAB IV ANALISIS
A. Prosedur PembiayaanIjaroh
1. Calon debitur mengajukan pembiayaan ke bagian pembiayaan dan menanyakan syarat-syarat pembiayaan.
2. Bagian pembiayaan memberikan formulir pembiayaan dan memberitahu syarat-syarat yang dibutuhkan, seperti:
a. Menjadi anggota atau nasabah
b. Mempunyai rekening atau membuka rekening baru c. Mengisi form pengajuan pembiayaan
d. Foto copy KTP suami atau istri (1) e. Foto copy KK (1)
f. Foto copy slip gaji (jika ada) g. Foto copy jaminan
h. Surat kuasa jaminan a.n orang lain
3. Calon debitur melengkapi persyaratan dan mengisi formulir pembiayaan yang berkaitan dengan analisis 5C, diantaranya:
a. Analisis Character ( watak )
Penilaian terhadap character berkaitan terhadap kepribadian, cara bicara, kejujuran dan kemauan melunasi kredit dari calon debitur.
Analisis character sangat penting untuk diperhatikan, karena dasar pemberian kredit adalah kepercayaan, jadi BMT dituntut untuk melakukan analisa character sebaik mungkin untuk mendapat calon debitur yang dapat dipercaya dalam memenuhi kewajiban pembiayaannya.
Isi formulir pengajuan pembiayaan yang terkait dengan analisa character adalah:
1)nama lengkap 2) jenis kelamin 3) tempat tanggal lahir 4) status pernikahan 5) tanda pengenal 6) agama
7) alamat 8) status rumah 9) nomer telepon 10) alamat email 11) pendidikan terakhir 12) pendapatan.
b. Analisis Capacity (kemampuan)
yang disepakati. Pemberian pembiayaan dalam jumlah besar juga akan memberatkan yang kemudian akan menjadi tunggakan dikemudian hari, perkembangan usaha calon debitur dan perkiraan pendapatan yang diperoleh dari usaha yang dijalankan.
Jenis usaha akan mempengaruhi kelancaran pembayaran angsuran, jumlah usaha pengajuan didasarkan atas jenis usaha yang dijalankan serta nilai ekonomis barang jaminan, BMT memberikan maksimal 75% dari pengajuan kredit.
Isi formulir pengajuan pembiayaan yang berkaitan dengan analisis capacity:
1) Pekerjaan 2) Pendapatan 3) jumlah pengajuan 4) jangka waktu angsuran 5) periode angsuran 6) jaminan.
c. Analisis Capital (modal)
Analisis capital berkaitan dengan modal sendiri yang dimiliki oleh calon debitur. Besarnya modal sendiri akan mempengaruhi jenis usaha dan kelancaran dalam pengembalian pinjaman. Besarnya modal sendiri minimal 25% dari total kebutuhan dana.
d. Analisis Collateral (jaminan)
Besar kecilnya pinjaman tergantung pada nilai jaminan, semakin tinggi nilai jaminan memungkinkan semakin rendahnya kredit macet.
Hal yang berkaitan dengan collateral antara lain : 1) Nilai ekonomis
Nilai ekonomis suatu barang yang akan dijaminkan akan dapat menggambarkan nilai yang akan ditanggung jika terjadi kredit macet, berupa
a) Barang jaminan dapat diperjual belikn secara umum dan bebas b) Nilai barang jaminan lebih besar daripada kredit
c) Barang jaminan dapat dipertukarkan
d) Nilai barang jaminan stabil dan cenderung naik
e) Kondisi dan lokasi agunan strategis bagi anggunan berupa sertifikat tanah, rumah atau surat dasaran bagi pedagang pasar. Sertifikat rumah atau tanah lebih tinggi nilainya dibandingkan sertifikat sawah atau kebun.
f) Mempunyai manfaat ekonomi lebih panjang
2) Nilai yuridis
a) Barang yang menjadi anggunan benar-benar milik orang atau calon debitur yang melakukan kredit, kalaupun milik orang lain boleh saja asal ada perjanjian serah terima jual beli dan surat kuasa jaminan yang akan dijaminkan.
b) Barang yang menjadi anggunan bebas dan tidak dalam sengketa
c) Memiliki bukti kepemilikan yang sah dan berlaku serta memiliki kekuatan hokum
Isi formulir pengajuan pembiayaan yang berkaita dengan collateral adalah
(1)status rumah (2)jaminan
e. Analisis Condition of economy (kondisi ekonomi)
Kondisi ekonomi berkaitan dengan kondisi ekonomi calon debitur, jika terjadi krisis angsurannya berdampak atau tidak. Penyebab lain adalah hal yang tidak terduga seperti kebakaran, bencana alam dan kebanjiran. Kondisi ekonomi calon debitur akan mempengaruhi kemampuan untuk mengangsur pembiayaan.
Isi formulir pengajuan pembiayaan yang berkaitan dengan kondisi ekonomi adalah
3) jangka waktu angsuran 4) periode angsuran.
4. Formulir pembiayaan yang sudah diisi calon debitur dan syarat pembiayaan yang sudah dilengkapi diajukan ke manajer, kemudian diadakan rapat yang dihadiri manajer, kepala operasional, bagian pembiayaan dan PL
5. Apabila ditolak pembiayaan tidak dapat diteruskan untuk direalisasi dan dibuat surat penolakan kepada calon debitur atau dihubungi lewat telepon. 6. Apabila disetujui akan segera dilaksanakan sirahturahmi dan Tanya mengenai biodata calon debitur dengan membawa MAP (Memorandum Analisis Pembiayaan Lama), Form laporan kunjungan lapangan dan melakukan survey terhadap rumah, wawancara tetangga dekat, usaha, agunan, dan hal-hal yang berkaitan dengan si pemohon oleh tim surveyor, survey ini dilakukan untuk menganalisis kelayakan pengajuan pembiayaan.
7. Jika agunannya BPKB dilakukan cek fisik terhadap kendaraan yang menjadi anggunan atau jaminan.
B. Proses Realisasi Pencairan Pembiayaan Ijarah
Hasil Observasi yang dilakukan penulis selama magang di BMT Fajar Mulia mengenai proses realisasi pencairan pembiayaan ijarah meliputi:
1. Calon debitur dan bagian pembiayaan membahas kesepakatan pembiayaan mengenai jumlah pencairan, jangka waktu angsuran, angsuran pokok, margin, jumlah angsuran dan lain-lain. Besar pembiayaan yang diterima maksimal 75% dari angunan.
2. Bagian pembiayaan menjelaskan bahwa calon debitur harus menandatangani surat kuasa menjual jaminan. Hal ini dilakukan untuk mengantisipasi bila terjadi kredit macet dikemudian hari, maka jaminan itu akan menjadi milik BMT dan dijual untuk melunasi angsuran dan bagi hasil calon debitur dan jika sisa maka uang hasil penjualan jaminan akan dikembalikan kepada calon debitur.
3. Setelah terjadi kesepakatan antara calon debitur dan bagian pembiayaan mengenai kesepakatan pembiayaan, bagian pembiayaan akan membuat akad pembiayaan. Akad pembiayaan kemudian diserahkan kepada calon debitur atau dibacakan oleh bagian pembiayaan agar kedua belah pihak mengerti dan mematuhi perjanjian tersebut.
4. Calon nasabah menyerahkan materai 6000 dua dan jaminan.
5. Kepala operasional dan nasabah menandatangani akad pembiayaan dan surat kuasa menjual diatas materai 6000.
7. Teller menjelaskan uang telah masuk ke dalam rekening tabungan debitur dan memberikan slip setoran kepada debitur, apabila debitur ingin mengambil uang itu, debitur diminta mengisi slip pengambilan.
8. Debitur membayar biaya administrasi, menerima uang, kartu pembiayaan dan slip pencairan.
9. Jika debitur baru, proses pemberian pembiayaan disesuaikan dengan prosedur yang berlaku, sedangkan bagi debitur lama dinilai dari track record atas pembiayaan sebelumnya. Bila calon debitur aktif dan lancar, maka kemungkinan besar dari pihak BMT akan memberikan pembiayaan kembali. Demikian sebaliknya, jika debitur tersebut bermasalah dalam pengembalian atau tidak mempunyai track record yang baik atas pembiayaan sebelunnya, maka pengajuan atas pembiayaan kembali akan ditolak demi mengantisipasi terjadinya kegagalan kredit atau kredit macet. 10. Bagian pembiayaan mengarsipkan pinjaman, slip pencairan dan
C. Analisa Realisasi Pembiayaan Ijarah
Calon debitur yang datang mengajukan pembiayaan tidak tahu akan mengajukan pembiayaan apa. Calon debitur ditanya untuk apa pembiayaannya tersebut. Sebagai contoh calon debitur yang memperbaiki rumah, Dalam memperbaiki rumah dapat dijadikan pembiayaan ijarah dan pembiayaan Bai Bitsaman Ajil. Karena jika pembiayaan untuk membayar tukang dikenakan pembiayaan ijarah dan jika pembiayaan untuk membeli material seperti pasir, semen, batu dan lainnya dikenakan pembiayaan Bai Bitsaman Ajil.
Ijarah yang dilakukan BMT memang tidak sama persis dengan definisi ijarah yang dikenal dalam kitab-kitab fiqiah. Ijarah yang lazimnya dijelaskan dalam kitab fiqih hanya melibatkan dua pihak yaitu penyewa dan yang menyewakan. Metode pembayarannya dapat dilakukan tunai (naqdan) atau cicilan (bi tsaman ajil atau muajjal).
Syarat ijarah pertama (para pihak yang berakad) terpenuhi ditandai dengan kesepakatan antara pihak BMT dan debitur terhadap akad pembiayaan ijarah yang isinya telah dimusyawarahkan bersama mengenai jumlah pinjaman, jumlah angsuran, bagi hasil dan tanggal jatuh tempo serta nasabah diberi pengertian tentang surat kuasa menjual.
Syarat ijarah yang kedua (obyek yang disewakan) dan ketiga (sighat) terpenuhi ditandai dengan obyek ijarah yang berupa sewa seperti menyewakan dokter bagi debitur yang sakit, menyewakan guru bagi debitur yang sekolah dan menyewakan tukang bagi debitur yang membangun rumah dengan harga yang sesuai kebutuhan. Hal yang berkaitan degan jumlah pinjaman, jumlah angsuran, bagi hasil, tanggal jatuh tempo surat kuasa menjual jelas dan sesuai kesepakatan.
Pasal lima dalam akad pembiayaan ijarah telah dijelaskan mengenai tanggal mengangsur, jumlah pembayaran setiap mengangsur dengan rincian angsuran pokok, bagi hasil dan cadangan resiko serta tanggal jatuh tempo pembayaran. Namun pada praktiknya sering dijumpai debitur yang membayar angsuran tidak sesuai dengan tanggal mengangsur, terkadang debitur hanya membayar bagi hasil saja tanpa membayar angsuran pokok, ada pula debitur yang membayar angsuran lansung beberapa kali angsuran dalam satu bulan.
Meski jatuh tempo sudah ditentukan di akad namun pihak BMT mengijinkan debitur melunasi pembiayaannya sebelum tanggal jatuh tempo usai jika debitur mempunyai rezeki dengan ketentuan, sebagai contoh :
1. Debitur yang tidak ingin melakukan pembiayaan lagi boleh melunasi pembiayaan pada angsuran ketiga dengan membayar satu bagi hasil, dengan demkian maka debitur yang seharusnya membayar bagi hasil sampai tanggal jatuh tempo usai hanya dikenakan bagi hasil tiga kali. 2. Debitur yang ingin melakukan pembiayaan lagi setelah perlunasan boleh
melunasi angsuran sebelum jatuh tempo asalkan debitur membayar setengah bagi hasil dari tanggal jatuh tempo.
Jumlah bagi hasil tergantung pada kesepakatan kedua belah pihak biasanya BMT menanyakan kepada debitur ingin memberi bagi hasil berapa kepada BMT tiap bulanya, sebagian besar debitur menanyakan berapa biasaya debitur lain memberikan bagi hasil. Pihak BMT memberikan gambaran biasanya debitur lain memberi bagi hasil tiap bulan Rp 20.000 per angsuran Rp 100.000,. Setelah diberikan gambaran barulah debitur memberikan keputuasan tentang jumlah bagi hasil yang akan diberika kepada BMT setiap bulannya.
pengembalian pembayaran dan kewajiban-kewajiban yang harus dibayar oleh debitur. Hal ini menjelaskan bahwa debitur menguasakan penuh barang jaminannya kepada BMT dan jika terjadi pembiayaan bermasalah maka pasal ini menjadi sah karena didukung oleh penandatangan surat kuasa menjual oleh debitur diatas materai 6000.
Penandatanganan surat kuasa menjual dilakukan bersama dengan penandatangan akad pembiayaan ijarah dan sebelum penandatanganan surat kuasa menjual debitur sudah dijelaskan mengenai maksud surat kuasa menjual yang isinya apabila debitur tidak dapat memenuhi kewajiban membayar pinjaman maka debitur tidak keberatan jika jaminan disita BMT atau dikuasakan olehnya untuk menjual dibawah tangan atau dimuka umum (lelang) agar debitur tidak complain bila sewaktu-waktu jaminan disita oleh bank.
D. Strategi Pemasaran
Strategi pemasaran penting dilakukan agar nasabah menggunakan suatu produk dari BMT tersebut. Strategi pemasaran yang dilakukan BMT agar debitur melakukan pembiayaan di BMT adalah
1. Place
BMT mudah dijangkau dan berada ditempat yang strategis. 2. Product
Memberikan alternatif produk yang bervariasi dan sesuai kebutuhan debitur.
3. Price
Bagi hasil sesuai kesepakatan antara pihak BMT dan nasabah agar tidak ada pihak yang dirugikan.
4. Promotion
Melakukan promosi melalui koran, brosur, spanduk dan internet. 5. Menimbulkan kepuasan bagi debitur
Kepuasan debitur meliputi: a. Tangibles
b. Responsivitas
Yaitu adanya keinginan dan kemauan karyawan BMT dalam memberikan pelayanan kepada pelanggan. Seluruh karyawan BMT mendukung kegiatan pelayanan kepada nasabah tanpa pandang bulu.
c. Assurance
Adanya jaminan behwa karyawan memiliki pengetahuan, kompetensi, kesopanan dan sifat atau perilaku yang dapatdipercaya. Hal ini penting agar nasabahyakin akan transaksi yang mereka lakukan benar dan tepat sasaran.
d. Reliabilitas
Yaitu kemampuan BMT dalam memberikan pelayanan yang telah dijanjikan dengan cepat, akurat serta memuaskan pelanggannya. Guna mendukung hal ini maka setiap karyawan bank sebaiknya diberikan pelatihan dan pendidikan untuk meningkatkan kemampuannya.
e. Empati
E. Pembiayaan Bermasalah
Pembiayaan bermasalah dapat diartikan sebagai pembiayaan yang pembayaran kembali angsuran pokok dan bagi hasil tidak sesuai dengan persyaratan atau persetujuan yang telah disepakati oleh BMT dan debitur. Mempunyai resiko penerimaan, bahkan berpotensi merugi.
Indikator pembiayaan bermasalah: 1. Tunggakan (Delinquency)
a. Adanya tendensi tidak mau membayar
b. Adanya keterlambatan dalam proses perputaran dana tersebut 2. Gejala memburuk (adverse trend)
3. Informasi lancung (fraudulent information)
Kekeliruan yang disengaja atau tidak terhadap pemberian informasi, data, neraca yang dibutuhkan BMT.
4. Debitur yang enggan 5. Jaminan yang turun nilainya 6. Faktor lain
Penyebab pembiayaan bermasalah: 1. Dari pihak BMT
a. Analisis pinjaman yang kurang memuaskan tentang kemampuan manajemen peminjam
c. Peninjauan dan pemeriksaan yang kurang baik atas pinjaman yang tangung-tangung
d. Kebijaksanaan pembiayaan yang terlalu longgar pada teman pribadi, teman direktur dan pejabat eksekutif.
2. Dari pihak debitur a. Unsur kesengajaan
b. Unsur tidak sengaja (memiliki kemauan tapi tidak mampu)
Hasil wawancara dengan Bu Nur Qoidah selaku Kepala Operasional BMT pada tanggal 27 Agustus 2010 mengenai Langkah- langkah mengatasi pembiayaan bermasalah meliputi :
1. Sirahturahmi dengan debitur
2. Memberikan surat pemberitahuan pertama 3. Memberikan surat pemberitahuan kedua 4. Memberikan surat pemberitahuan ketiga 5. Mengakad ulang pembiayaan ijarah.
Mengakad ulang dilakukan apabila debitur tidak dapat membayar angsuran sampai dengan jatuh tempo dengan cara membuat akad baru dan debitur dikenakan biaya administrasi. Dalam akad ulang BMT tidak boleh menerima bagi hasil
6. Menyita jaminan
Menyita jaminan terpaksa dilakukan apabila debitur tidak menghiraukan kelima langkah mengatasi pembiayaan bermasalah diatas. Jaminan yang disita kemudian dilelang atau dijual oleh BMT.
Hasil lelang atau menjual jaminan apabila melebihi pinjaman maka akan hasilnya akan dikembalikan kepada debitur, apabila hasil lelang atau menjual jaminan kurang dari jumlah pinjaman maka debitur harus memberi tambahan uang untuk melunasi pinjaman.
7. Membawa ke Kantor Peradilan Negeri Ungaran
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan
Berdasarkan pembahasan yang dikemukakan pada Bab – bab sebelumnya yang menjadi perhatian penelitian ini, maka dapat diambil kesimpulan sebagai berikut :
1. Realisasi pembiayaan ijarah dimulai dari pengajuan pembiayaan yang dilakukan oleh calon debitur dengan mengunjungi BMT, kemudian calon debitur melengkapi persyaratan dan bersedia untuk disurvey. Setelah itu diadakan rapat oleh manajer, kaops, bagian pembiayaan dan PL mengenai hasil survey calon debitur. Apabila tidak layak pembiayaan ditolak dan calon debitur diberi surat penolakan atau ditelepon. Apabila layak maka diadakan pencairan yang dihadiri oleh bagian pembiayaan dan calon debitur dengan membahas hal-hal yag berkaitan dengan pembiayaan calon debitur, apabila telah ada kata sepakat, bagian pembiayaan membuat akad pembiayaan dan surat kuasa yang akan ditandatangani oleh calon debitur diatas materai 6000.Teller menerangkan kepada calon debitur jika uangnya telah masuk direkening tabungan dan bila calon debitur ingin mengambilnya diminta mengisi slip pengambilan dan calon debitur juga diminta membayar biaya administrasi. Calon debitur diminta menandatangani slip pencairan dan menyimpan slip pencairan itu untuk
mengambil jaminan jika telah terjadi perlunasan dan menerima kartu pembiayaan yang akan digunakan untuk membayar angsuran.
2. Apabila terjadi pembiayaan bermasalah BMT akan mempuh cara sirarturahmi, memberiakn surat pemberitahuan satu, surat pemberitahuan dua, surat pemberitahuan tiga, menyita barang jaminan dan bila belum terselesaikan dan terjadi penyimpangan terhadap akad pembiayaan yang mengakibatkan kerugian yang tidak bisa ditangani oleh kedua belah pihak maka kedua belah pihak tersebut membawa permasalahan ke Kantor Peradilan Negeri Ungaran.
B. Saran
Dalam prosedur pembiayaan ijarah yang berkaitan dengan pengisian formulir pembiayaan terdapat analisis 5C yaitu character, capacity, capital, collateral dan codition of economy. Selain untuk pengisian formulir 5C juga diperlukan untuk mensurvey calon debitur.
BMT harus waspada dalam menentukan calon debitur yang akan direalisasi pembiayaannya karena tidak menutup kemungkinan calon debitur itu juga melakukan pembiayaan ditempat lain. Hal ini akan merugikan pihak BMT karena jika calon debitur juga melakukan pembiayaan ditempat lain dikhawatirkan calon debitur tidak dapat membayar angsuran dan bagi hasil yang telah disepakati antara calon debitur dan BMT dan akan mengakibakan kredit macet.
jika terlalu tinggi calon debitur yang akan dirugikan. Oleh karena itu, perlu adanya kesepakatan antara kedua belah pihak agar mereka tidak merasa dirugikan.
Gema Insani
Hosen, M. Nadratuzzaman, AM Hasan Ali dan A. Bahrul Muhtasib. 2008.Materi Dakwah Ekonomi Syariah. Jakarta: PKES (Pusat Komunikasi Ekonomi
Syariah)
Mardyatmoko, Erdy. 2005. Analisis Kredit Berdasarkan Prinsip Syari’ah Pada
BMT di Salatiga Dan Kabupaten Semarang. Salatiga: Universitas
Kristen Satya Wacana
Mujahidin, Muhammad. Manajemen Pembiayaan Syariah. RSS Feed. Kamis, 17 Juni 2010
Nabhan, Faqih. 2008. Dasar-Dasar Akuntansi Bank Syariah. Salatiga: Lumbung Ilmu
Shalahuddin, Muhammad dan Lukman Hakim. 2008. Lembaga Ekonomi dan Keuangan Syariah Kontemporer. Surakarta: Muhammadiyah University
Press
1. Nama : Sandra Oktaviarti Nur Khasanah 2. TTL : Kabupaten Semarang, 12 Oktober 1989 3. Jenis kelamin : Perempuan
4. Agama : Islam
5. Alamat : Lingkungan Wujil RT 01, RW 01. Bergas
Latar Belakang Pendidikan
