i
PENERAPAN AKAD WAKALAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN MURABAHAH BERDASARKAN FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL MUI (STUDI KASUS PADA KSPPS BIM CABANG TUBAN)
Dosen Pembimbing:
Lely Ratwianingsih, S.E, M.Sc
Diajukan Oleh: Nur Zakiyah Ilmi
F3617044
Kepada
SEKOLAH VOKASI
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA
ii ABSTRAK
PENERAPAN AKAD WAKALAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN MURABAHAH BERDASARKAN FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL MUI (STUDI KASUS PADA KSPPS BIM CABANG TUBAN)
Nur Zakiyah Ilmi F3617044
Studi ini bertujuan untuk: (1) mengetahui alasan KSPPS BIM Cabang Tuban menggunakan akad wakalah pada produk pembiayaan murabahah (2) mengetahui mekanisme akad wakalah pada produk pembiayaan murabahah di KSPPS BIM Cabang Tuban (3) mengetahui proses akad wakalah pada produk pembiayaan murabahah di KSPPS BIM Cabang Tuban berdasarkan Fatwa DSN MUI.
Dalam penulisan Tugas Akhir ini, penulis melakukan pengamatan langsung di kantor KSPPS BIM Cabang Tuban yang berlokasi di Tuban Rt 01/05 Tuban, Gondangrejo, Karanganyar. Pengumpulan data dilakukan pada saat kegiatan magang berlangsung. Data diperoleh dengan melakukan wawancara kepada manajer, marketing, dan teller KSPPS BIM Cabang Tuban.
Hasil studi dalam kegiatan magang menunjukkan bahwa: (1) alasan penggunaan akad wakalah dalam produk pembiayaan murabahah pada KSPPS BIM Cabang Tuban karena barang sulit dicari, nasabah lebih mengetahui spesifikasi barang, untuk memberikan kebebasan kepada nasabah, serta efisiensi waktu (2) mekanisme wakalah pada pembiayaan murabahah di KSPPS BIM Cabang Tuban secara alur sebenarnya telah sesuai, dimana akad wakalah dilakukan terlebih dahulu kemudian akad murabahah dilakukan setelah pembelian barang. Namun ternyata praktik di lapangan berbeda, tanda tangan dilakukan sebelum barang dibeli oleh nasabah (3) Berdasarkan Fatwa DSN MUI terdapat dua ketentuan yang belum sepenuhnya sesuai yakni mengenai akad yang dilakukan bersamaan dan status kepemilikan barang.
iii ABSTRACT
APPLICATION OF WAKALAH FOR MURABAHAH FINANCING PRODUCT BASED ON FATWA DSN MUI (STUDY AT KSPPS BIM
BRANCH TUBAN)
Nur Zakiyah Ilmi F3617044
This study aims to: (1) find out the reasons why the Tuban branch is using the wakalah contract on murabahah financing product (2) know the mechanism of the wakalah contract on murabahah financing product in the Tuban Branch (3) analysis the wakalah contract on murabahah financing product based on Fatwa DSN MUI.
In this Final Assignment, the author made direct observations at the KSPPS BIM Tuban Branch, located in Tuban Rt 01/05 Tuban, Gondangrejo, Karanganyar. Data collection is carried out during the internship. Data was obtained by conducting interviews with managers, marketing, and tellers KSPPS BIM Tuban Branch.
The results showed that: (1) the reasons for using the wakalah contract in murabahah financing products at KSPPS BIM Tuban Branch because goods are difficult to find, customers know more about the specifications of goods, to provide freedom to customers, and time efficiency (2) wakalah mechanism for murabaha financing in KSPPS BIM in Tuban Branch actually accordance with the regulation, where the contract is done wakalah first and then the murabaha contract is done after the purchase of goods. But apparently the practice in the field is different, the signature is done before the goods are purchased by the customer (3) Based on the Fatwa DSN MUI there are two provisions that are not yet fully appropriate namely regarding the contract which is conducted simultaneously and the status of ownership of the goods.
iv
HALAMAN PERSETUJUAN
Tugas Akhir dengan judul:
PENERAPAN AKAD WAKALAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN MURABAHAH BERDASARKAN FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL MUI (STUDI KASUS PADA KSPPS BIM CABANG TUBAN)
Disusun oleh:
Nama : Nur Zakiyah Ilmi NIM : F3617044
Telah disetujui oleh Dosen Pembimbing untuk diujikan di hadapan Penguji Tugas Akhir Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan Sekolah Vokasi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Surakarta, 23 Juni 2020 Dosen Pembimbing,
Lely Ratwianingsih, S.E., M.Sc NIP 1983072220130201
vii MOTTO
Allah akan meninggikan orang-orang yang beriman diantaramu dan orang-orang yang diberi ilmu (pengetahuan) beberapa derajat.
(QS. Al-Mujadilah: 11)
Barang siapa menghendaki kebahagiaan hidup di dunia maka dengan ilmu, dan barang siapa menghendaki kebahagiaan hidup di akhirat maka dengan ilmu, dan
barang siapa menghendaki kebahagiaan keduanya maka dengan ilmu. (H.R. Bukhari)
Jangan pernah remehkan impian, walau setinggi apapun. Sungguh Tuhan Maha Mendengar.
(Ahmad Fuadi)
Wherever you go, go with all your heart. (Confucius)
Sukses adalah bekerja dengan hati. (Penulis)
Cepat atau lambat bukan ukuran kesuksesan seseorang. Nikmati prosesnya, maka kamu akan sampai
viii
HALAMAN PERSEMBAHAN
1. Kedua orang tua yang telah memotivasi dan mendoakan saya. 2. Adik beserta keluarga besar yang telah memberikan dukungan. 3. Sahabat serta teman-teman seperjuangan (SD, SMP, SMA, dan KP A
2017)
ix
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan kasih sayang-Nya serta shalawat dan salam yang tak lupa penulis haturkan kepada junjungan Nabi Muhammad SAW sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir dengan judul “PENERAPAN AKAD WAKALAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN
MURABAHAH BERDASARKAN FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL MUI (STUDI KASUS PADA KSPPS BIM CABANG TUBAN)” guna
memenuhi persyaratan untuk memperoleh gelar Ahli Madya Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan Sekolah Vokasi Universitas Sebelas Maret. Penyusunan Tugas Akhir ini tidak akan selesai tanpa adanya bantuan, bimbingan, serta dorongan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini, penulis ingin menyampaikan terima kasih kepada para pihak yang secara langsung maupun tidak langsung telah membantu tersusunnya Tugas Akhir ini, khususnya kepada:
1. Ibu Lely Ratwianingsih, S.E., M.Sc., selaku Kepala Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan sekaligus Dosen Pembimbing yang telah memberikan arahan selama proses penyusunan Tugas Akhir ini.
2. Manajer, marketing, serta teller KSPPS Bina Insan Mandiri Cabang Tuban yang telah berkenan memberikan ilmu dan berbagi pengalaman selama kegiatan magang.
3. Kedua orang tua yang selalu mendoakan dan memberikan motivasi agar Tugas Akhir ini cepat selesai.
x
4. Adik dan seluruh keluarga besar yang telah memberikan dukungan dan semangat.
5. Abdullah Haidar, yang telah membantu mencarikan referensi dalam penyusunan Tugas Akhir ini.
6. Riska Sulistrianingrum, yang sudah memotivasi dan menjadi tempat bertukar pikiran selama perkuliahan hingga penulisan Tugas Akhir selesai. 7. Kumala Aurani Aziza dan Nur Istiqomah, terimakasih telah menjadi teman
baik saya selama kuliah di Surakarta.
Penulis menyadari bahwa penulisan Tugas Akhir ini masih jauh dari sempurna, oleh karena itu penulis berharap atas segala kritik dan saran yang membangun dari berbagai pihak. Penulis berharap Tugas Akhir ini dapat memberikan manfaat untuk semua pihak.
Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Surakarta,
xi DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL………...……... i ABSTRAK………...……... ii ABSTRACT………..……….... iii HALAMAN PERSETUJUAN………. iv HALAMAN PENGESAHAN………...…... v HALAMAN PERNYATAAN………...………... vi MOTTO ……….….………...……...…... vii
HALAMAN PERSEMBAHAN………... viii
KATA PENGANTAR………...……... ix
DAFTAR ISI………..………...…... Xi DAFTAR TABEL………..………...…... xiii
DAFTAR GAMBAR………..………... xiv
DAFTAR LAMPIRAN………..………...……… xv BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang……….….………...……...…... 1 B. Rumusan Masalah………..………... 5 C. Tujuan Penulisan………..……….………... 5 D. Manfaat Penulisan……….….………...……...…... 5 E. Metode Penulisan……….….………...……...…... 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Umum Akad Murabahah……….... 9
1. Pengertian Murabahah……… 9
2. Dasar Hukum Murabahah………... 12
3. Rukun dan Syarat Murabahah………. 14
4. Skema Pembiayaan Murabahah……….. 15
5. Fatwa DSN MUI Tentang Murabahah………... 16
B. Tinjauan Umum Akad Wakalah………... 20
1. Pengertian Wakalah……… 20
xii
3. Rukun dan Syarat Wakalah………... 22
4. Berakhirnya Akad Wakalah………... 23
5. Fatwa DSN MUI Tentang Wakalah………... 24
C. Tinjauan Umum Tentang Murabahah Bil Wakalah………... 25
1. Pengertian Murabahah Bil Wakalah……… 25
2. Skema Pembiayaan Murabahah Bil Wakalah……….. 27
3. Cara Pelaksanaan Pembiayaan Murabahah Bil Wakalah……… 28
BAB III PEMBAHASAN A. Gambaran Objek Penulisan……….. 29
1. Sejarah KSPPS Bina Insan Mandiri………... 29
2. Visi Misi KSPPS Bina Insan Mandiri………... 31
3. Identitas Lembaga KSPPS Bina Insan Mandiri………... 31
4. Struktur Organisasi KSPPS Bina Insan Mandiri……….. 33
5. Produk KSPPS Bina Insan Mandiri………... 34
B. Hasil Studi………. 37
1. Alasan KSPPS BIM Cabang Tuban Menggunakan Akad Wakalah Pada Produk Pembiayaan Murabahah……….. 37 2. Mekanisme Akad Wakalah Pada Produk Pembiayaan Murabahah di KSPPS BIM Cabang Tuban………. 42 3. Proses Akad Wakalah Pada Produk Pembiayaan Murabahah di KSPPS BIM Cabang Tuban Berdasarkan Fatwa DSN MUI……… 50 BAB IV PENUTUP A. Kesimpulan………... 70 B. Saran………. 71 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Skema Pembiayaan Murabahah……… 15
Gambar 2.2 Skema Murabahah Bil Wakalah………... 27
Gambar 3.1 Logo KSPPS Bina Insan Mandiri………. 32
Gambar 3.2 Struktur Organisasi KSPPS Bina Insan Mandiri……….. 33
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran:
1. Formulir Pendaftaran Magang Kerja
2. Daftar Hadir Peserta Kegiatan Kuliah Magang Kerja 3. Laporan Kegiatan Harian Peserta Kuliah Magang Kerja
4. Lembar Monitoring Dosen Pembimbing Kuliah Magang Kerja 5. Surat Keterangan Nilai
6. Formulir Permohonan Pembiayaan 7. Formulir Analisa Pembiayaan
8. Akad dalam Murabahah dan Wakalah 9. Kuitansi Pembiayaan
10. Brosur Pembiayaan Murabahah 11. Daftar Wawancara
