VERIFIKASI DOKUMEN UNTUK PEMBAYARAN TUNGGAKAN

(1)

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

DIREKTORAT KEPATUHAN INTERN

VERIFIKASI DOKUMEN UNTUK PEMBAYARAN

TUNGGAKAN

NOMOR : SOP/KI-MR/04

STATUS DOKUMEN

☒

☐

ASLI Terkendali Tidak Terkendali Tidak Terpakai

☐

ASLI Terkendali Tidak Terkendali Tidak Terpakai

☐

ASLI Terkendali Tidak Terkendali Tidak Terpakai NO. DISTRIBUSI TANGGAL 23 November 2020

(2)

DISTRIBUSI DOKUMEN

No. PENERIMA DOKUMEN V NO PENERIMA DOKUMEN V

1 Direktur Jenderal Cipta Karya 4 Kasubbag Tata Usaha Direktorat Kepatuhan Intern

2 Direktorat Teknis 5 Kasubdit Pengendalian Kepatuhan Intern dan Manajemen Risiko

(3)

KRONOLOGI DOKUMEN

No. Revisi Ke Tanggal Terbit Catatan Ringkasan Perubahan

(4)

DAFTAR ISI

Judul, Status, dan Daftar Distribusi Dokumen ... i

Distribusi Dokumen ... ii

Kronologi Dokumen ... iii

Daftar Isi ... iv

Lembar Pengesahan ... v

1. Ruang Lingkup ... 1

2. Maksud dan Tujuan ...

1 3. Definisi …………. ...

1 4. Prosedur / Tahapan Proses ... 1

5. Ketentuan Umum ... 6

6. Kondisi Khusus ... 6

7. Rekaman ... ...

7

(5)

KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM DAN PERUMAHAN RAKYAT DIREKTORAT JENDERAL CIPTA

KARYA

DIREKTORAT KEPATUHAN INTERN

No. SOP SOP/KI-MR/04 Tgl. Pembuatan 23 November 2020 Tgl. Revisi -

Tgl. Efektif 23 November 2020

Diperiksa Oleh Kasubdit Pembinaan dan Pengembangan KI dan MR

Disahkan Oleh Direktur Kepatuhan Intern STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

VERIFIKASI DOKUMEN UNTUK PEMBAYARAN TUNGGAKAN

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

1.

2.

3.

4.

Peraturan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Nomor 13 Tahun 2020 Tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat.

Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 210/PMK.02/2019 tentang Tata Cara Revisi Anggaran Tahun Anggaran 2020

Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 117 /PMK.02/2020 Tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 39/PMK.02/2020 Tentang Tata Cara Revisi Anggaran Tahun Anggaran 2020 Peraturan Menteri Keuangan Nomor 39/PMK.02/2020 Tentang Tata Cara Revisi Anggaran Tahun Anggaran 2020

1. 2.

3.

Pendidikan S1

Memiliki pengetahuan tentang tata cara revisi anggaran di Kementerian PUPR

Memiliki pengetahuan dalam melakukan penelitian dokumen

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPAN

1. 2. 3.

SOP Penyusunan SOP Direktorat Kepatuhan Intern

SOP Penelitian Dokumen untuk Revisi Anggaran

SOP Penunjukan Tim Subbagian Tata Usaha Direktorat Kepatuhan Intern

1. 2. 3. 4. ATK

Komputer & Printer Wifi / IT

Lemari / Tempat Penyimpanan arsip

RISIKO PENCATATAN DAN PENDATAAN

Dokumen yang disampaikan untuk verifikasi tidak lengkap

1.

2.

Kertas Kerja Verifikasi Penyelesaian Tunggakan Pembayaran Paket Pekerjaan

(6)

1. Ruang Lingkup

SOP ini berlaku untuk pelaksanaan verifikasi pembayaran tunggakan dengan nilai pembayaran tunggakan di atas Rp 200.000.000,00 sampai dengan Rp 2.000.000.000,00 di lingkungan Direktorat Kepatuhan Intern Ditjen Cipta Karya.

2. Maksud dan Tujuan 2.1. Maksud

SOP ini dimaksudkan untuk menyediakan panduan tentang tata cara pelaksanaan verifikasi pembayaran tunggakan yang dilaksanakan oleh Direktorat Kepatuhan Intern.

2.2. Tujuan

SOP ini bertujuan untuk memberikan kepastian pelaksanaan verifikasi dilaksanakan sesuai dengan peraturan yang berlaku.

3. Definisi

3.1. Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran yang selanjutnya disebut DIPA adalah Dokumen Pelaksanaan Anggaran yang digunakan sebagai acuan PA dalam melaksanakan kegiatan pemerintahan sebagai pelaksanaan APBN.

3.2. Tunggakan merupakan tagihan atas pekerjaan/penugasan yang telah diselesaikan tahun sebelumnya tetapi belum dibayarkan sampai dengan berakhirnya Tahun Anggaran yang lalu.

3.3. Verifikasi dokumen adalah kegiatan yang dilakukan secara sistematis untuk memastikan kelengkapan dan keabsahan dokumen berdasarkan daftar yang diprasyaratkan.

4. Prosedur / Tahapan Proses

Prosedur / tahapan Proses Verifikasi Dokumen untuk Penyelesaian Tunggakan Pembayaran Paket Pekerjaan dapat dilihat pada diagram alir berikut :

(7)

Bagan Alir Proses Verifikasi Dokumen untuk Penyelesaian Tunggakan Pembayaran Paket Pekerjaan

No. Kegiatan

Pelaksana Baku Mutu

Keterangan Dirjen CK Direktur KI Kasubdit 2 Kasubbag TU Tim Verifikasi Direktorat

Teknis BPPW Kelengkapan Waktu Output

1 Mendisposisikan penugasan kepada Direktur KI Surat penugasan 1 Hari Disposisi 2 Mendisposisikan penugasan kepada Kasubdit 2 Disposisi surat penugasan 1 Hari Disposisi 3 Mempelajari substansi penugasan dan mengusulkan Tim Verifikasi Dokumen untuk Penyelesaian Tunggakan Pembayaran Paket Pekerjaan kepada Kasubbag TU Disposisi surat penugasan

1 Hari Nota Dinas Usulan Tim 4 Menyiapkan & Menerbitkan Surat Tugas Nota Dinas Usulan Tim

1 Hari Surat Tugas

A

(8)

5 Menerima Surat Tugas dan Berkoordinasi dengan Direktorat Teknis dan BPPW

Surat Tugas 1 Hari Hasil Koordinasi 6 Menyiapkan Kelengkapan Dokumen dan Mengirimkannya kepada Direktorat Teknis dan Direktorat Kepatuhan Intern (Softcopy via email/layanan cloud) Dokumen yang Dibutuhkan 2 Hari Kelengkapan Dokumen (tersusun di dalam cloud service) B A

(9)

7 Melakukan Verifikasi Dokumen untuk Penyelesaian Tunggakan bersama dengan Direktorat KI: a. Reviu Dokumen b. Koordinasi dengan BPPW c. Penyusunan Draf Laporan Ceklis Pemeriksaan Kelengkapan Dokumen

3 Hari Draft Laporan Hasil Verifikasi Dilakukan bersama dengan Tim Direktorat KI 8 Melakukan Verifikasi Dokumen untuk Penyelesaian Tunggakan bersama dengan Direktorat Teknis: a. Reviu Dokumen b. Koordinasi dengan BPPW c. Penyusunan Draf Laporan Ceklis Pemeriksaan Kelengkapan Dokumen

3 Hari Draft Laporan Hasil Verifikasi Dilakukan bersama dengan Direktorat Teknis D B C

(10)

9 Memeriksa Draft Laporan Hasil Verifikasi

Draft Laporan Hasil Verifikasi

1 Hari Laporan Hasil Verifikasi 10 Menyampaikan Catatan Hasil Penelitian dokumen untuk Penyelesaian Tunggakan Pembayaran Paket Pekerjaan kepada Dirjen CK Laporan Hasil Verifikasi

1 Hari Nota Dinas dan Laporan Hasil Verifikasi (Final) 11 Menyampaikan surat permohonan Penyelesaian Tunggakan Pembayaran Nota Dinas Direktur KI 1 Hari Surat Pengantar Laporan Hasil Verifikasi kepada APIP C D Belum Sesuai Sesuai

(11)

5._{Ketentuan Umum}

5.1 Perencanaan Verifikasi Dokumen untuk Pembayaran Tunggakan

Verifikasi dokumen untuk pembayaran tunggakan dilakukan atas amanat Peraturan Menteri Keuangan tentang Revisi Anggaran pada setiap tahun anggaran. Di dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 210/PMK.02/2019 tentang Tata Cara Revisi Anggaran Tahun Anggaran 2020 disebutkan bahwa revisi anggaran berkaitan pembayaran tunggakan dilaksanakan dengan ketentuan:

a. nilai tunggakan sampai dengan Rp200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah), harus dilampiri surat pernyataan dari KPA;

b. nilai tunggakan di atas Rp200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah) sampai dengan Rp2.000.000.000,00 (dua miliar rupiah), harus dilampiri hasil verifikasi dari APIP K/L; dan

c. nilai tunggakan di atas Rp2.000.000.000,00 (dua miliar rupiah), harus dilampiri hasil verifikasi dari BPKP.

Untuk nilai tunggakan yang memerlukan hasil verifikasi APIP K/L, akan dilakukan pengecekan kelengkapan dokumen oleh Direktorat Kepatuhan Intern yang tata caranya diatur dalam SOP ini. Pemeriksaan kelengkapan dokumen untuk penyelesaian pembayaran tunggakan dilaksanakan berdasarkan permohonan verifikasi pembayaran dari satker kepada Direktur Jenderal Cipta Karya.

5.2 Tim Pelaksana

Tim pelaksana pemeriksaan kelengkapan dokumen penyelesaian pembayaran tunggakan terdiri dari pejabat dan pegawai dari Subdirektorat Pengendalian Kepatuhan Intern dan Manajemen Risiko yang mendapatkan surat tugas dari Direktur Kepatuhan Intern.

5.3 Pelaksanaan Verifikasi Dokumen untuk Pembayaran Tunggakan

Pelaksanaan verifikasi dokumen untuk pembayaran tunggakan dilaksanakan menggunakan kertas kerja verifikasi dokumen yang telah disusun (terlampir). Apabila diperlukan, dapat dilakukan verifikasi lapangan terhadap paket pekerjaan yang akan diselesaikan pembayarannya. Pelaksanaan verifikasi dokumen dilaksanakan dalam target waktu 10 hari sesuai dengan bagan alir di atas.

5.4 Laporan Hasil Verifikasi Dokumen untuk Pembayaran Tunggakan

Laporan Hasil Verifikasi Dokumen disusun oleh tim dan selanjutnya dilaporkan kepada Direktur Jenderal Cipta Karya sebagai bagian dari kelengkapan dokumen untuk pelaksanaan verifikasi pembayaran tunggakan oleh APIP K/L dan/atau BPKP.

(12)

6. Kondisi Khusus Tidak ada

7. Rekaman 7.1. Nota Dinas 7.2. Surat Tugas

7.3. Ceklis Pemeriksaan Dokumen

7.4. Kertas Kerja Verifikasi Penyelesaian Tunggakan Pembayaran Paket Pekerjaan 7.5. Hasil Verifikasi Fisik

8. Lampiran

8.1 Formulir F.04-01 - Kertas Kerja Verifikasi Penyelesaian Tunggakan Pembayaran Paket Pekerjaan

(13)

Lampiran 1

KERTAS KERJA VERIFIKASI

PENYELESAIAN TUNGGAKAN PEMBAYARAN PAKET PEKERJAAN (Formulir F.04-01) 1 Unit Kerja : 2 Nama PPK : 3 Nama Paket : 4 No. Kontrak : 5 Tanggal Kontrak : 6 Nilai Kontrak : 7 No. Adendum : 8 Tanggal Adendum : 9 Nilai Adendum : 10 Tanggal PHO :

11 Nama Penyedia Jasa :

No. Item*** Hasil Verifikasi Keterangan

A/T* S/TS** 1 Surat Keputusan Menteri PUPR Tentang

Pengangkatan Atasan/ Atasan Langsung/Pembantu Atasan Langsung Kuasa Pengguna Anggaran/ Barang dan Pejabat Perbendaharaan Satuan Kerja di Lingkungan Direktorat Jenderal Cipta Karya

Cek, SK Menteri tentang

pengangkatan Satker, PPK

maupun SK Menteri tentang Penggantian Satker, PPK jika ada

2 DIPA & RKA-KL Cek, DIPA dan nilai DIPA baik

DIPA awal maupun DIPA Revisi a. DIPA & RKA-KL Awal

b. DIPA & RKA-KL Revisi I c. dst.

3 Jaminan Pelaksanaan Cek, jaminan pelaksanaan,

meliputi tanggal dikeluarkan, nilai jaminan, nama paket.

4 Dokumen Kontrak Cek, substansi isi dokumen

kontrak a. Surat Perjanjian Kontrak

b. BA SPL c. BA SPMK

d. Daftar Kuantitas dan Harga

5 Jaminan Uang Muka Cek, jaminan pelaksanaan,

meliputi tanggal dikeluarkan, nilai jaminan, nama paket.

6 Berita Acara Mutual Check Awal Cek, Berita Acara MC Awal

7 Berita Acara PCM Cek, BA PCM

8 Adendum Kontrak Cek, substansi isi adendum

(14)

10 Time Schedule Cek time schedule dan perubahannya

11 BAPP Cek BAPP setiap termin

a. BAPP Termin I b. BAPP Termin II c. dst.

12 Laporan Mingguan Cek, laporan mingguan

a. Termin I b. Termin II c. dst.

13 SPM dan SP2D Cek, SPM & SP2D setiap termin

a. Termin I b. Termin II c. dst.

14 Back Up Data Quantity Cek, back up quantity

15 Back Up Data Quality Cek, back up quality

16 As Build Drawing Cek, as build drawing dan bukti

pengesahannya

17 Foto Pelaksanaan Cek, foto pelaksanaan, sebelum,

sedang, dan sesudah

pelaksanaan.

18 Jaminan Pemeliharaan Cek, jaminan pemeliharaan,

meliputi tanggal terbit, nilai jaminan, dan nama paket.

19 Berita Acara PHO Cek, tanggal BA PHO

20 Berita Acara FHO Cek, tanggal BA FHO.

Keterangan:

* A/T = Ada/Tidak Ada

** S/TS = Sesuai/Tidak Sesuai

*** Kelengkapan Dokumen bersifat dinamis, menyesuaikan dengan permintaan dari tim Inspektorat Jenderal, pengecekan dokumen dilakukan mengacu Surat Edaran Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Nomor 15 Tahun 2019 tentang Tata Cara Penjaminan Mutu dan Pengendalian Mutu Pekerjaan Konstruksi di Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat

(15)

Lampiran 2

Hasil Verifikasi Fisik (Formulir F.04-02)

No. Item Pekerjaan

Realisasi Nilai Pekerjaan TA ….. Hasil Verifikasi

Sesuai/ Tidak Sesuai Keterangan Volume Harga Satuan (Rp.) Jumlah (Rp.) Volume Harga Satuan (Rp.) Jumlah (Rp.) I. Pekerjaan A 1 ... 2 ... 3 ... Jumlah I II. Pekerjaan B 1 ... 2 ... 3 ... Jumlah II III. Pekerjaan C 1 ... 2 ... 3 ... Jumlah III Total I + II + III PPn 10 % T O T A L