Mekanisme Penetapan Margin dalam Pembiayaan Murabahah (Studi Kasus BMT AMANAH UMMAH KARTASURA)
SKRIPSI
Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah (HES)
Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat guna Memperoleh Gelar Sarjana Hukum (S.H.)
Oleh:
Nur Afni Awaliyah NIM: I000160123 NIRM: 16/X/02.1.2/0261
FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2018
brought to you by CORE
View metadata, citation and similar papers at core.ac.uk
ii
NOTA DINAS PEMBIMBING
Surakarta, 28 Desember 2018 Kepada Yth.
Ketua Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta Di
Surakarta
Assalamu‟alaikum wr. wb.
Setelah melakukan bimbingan, arahan, dan koreksi terhadap penulisan Skripsi yang berjudul:
Mekanisme Penetapan Margin dalam Pembiayaan Murabahah (Studi Kasus BMT AMANAH UMMAH KARTASURA)Yang ditulis oleh:
Nama Nur Afni Awaliyah
NIM/NIRM I000160123 / 16/X/02.1.2/0261 Program Studi Hukum Ekonomi Syariah (HES)
Saya berpendapat bahwa Skripsi tersebut sudah dapat diajukan untuk dimunaqasyahkan dalam rangka memperoleh gelar Sarjana Hukum (SH).
Wassalamu‟alaikum wr.wb
Pembimbing
Dr. Mu’inudinillah Basri, MA. NIDN. 0621046005
iii
PENGESAHAN
Skripsi berjudul : Mekanisme Penetapan Margin dalam
Pembiayaan Murabahah (Studi Kasus BMT AMANAH UMMAH KARTASURA)
Penyusun : Lutfia Nuril Arafah
NIM/NIRM : I000160055 / 16/X/02.1.2/0193 Fakultas : Agama Islam
Program Studi : Hukum Ekonomi Syariah (HES) Tanggal Ujian : 12 November 2019
Telah dapat diterima sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Hukum Islam (S.H.)
Surakarta, 15 November 2019 Dekan
Dr. Syamsul Hidayat, M.Ag NIDN. 0605096402 Penguji 1
Dr. Mu‟inudinillah Basri, M.A. NIDN. 0621046005
Penguji II
Dr. Imron Rosyadi, M.Ag. NIDN. 0615036401 Penguji III
Drs. Harun, M.H. NIDN. 0605085701
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS AGAMA ISLAM
Jl. A. Yani. Tromol Pos I. Pabelan Kartasura Telp (0271) 717417, 719483 Fax 715448 Surakarta 57102
iv
PERNYATAAN KEASLIAN
Yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama Nur Afni Awaliyah
NIM I000160123
NIRM 16/X/02.1.2/0193
Fakultas Agama Islam
Program Studi Hukum Ekonomi Syariah (HES)
Menyatakan bahwa naskah skripsi ini secara kesluruhan adalah hasil penelitian/karya saya sendiri, kecuali pada bagian-bagian tertentu yang telah dirujuk sumbernya.
Surakarta, 28 Desember 2018 Saya yang menyatakan,
Nur Afni Awaliyah NIM. I000160123 NIRM: 16/X/02.1.2/0261
v
MOTTO
بٍََٗ ۚ ٍَِْٔيَػ ْوهمََ٘رَٗ ُْٓذُجْػبَف ُُّٔيُم ُشٍَْ ْلْا ُغَجْشٌُ ٍَِْٔىِإَٗ ِضْسَ ْلْاَٗ ِداَٗبََهغىا ُتٍَْغ ِ ه ِلِلَّٗ
َُُ٘يََْؼَر بهََػ ٍوِفبَغِث َلُّثَس
“Dan Milik Allah lah seluruh rahasia langit dan bumi, dan kepada-Nya segala urusan dikembalikan. Maka sembahlah Dia dan bertawakallah pada-Nya. Dan
Tuhanmu tidak pernah lengah dari apa yang kamu kerjakan”
vi
PERSEMBAHAN
Puji dan Syukur kepada Allah SWT atas rahmat dan karunia-Nya serta nikmat dan hidayah-Nya yang telah diberikan pada hambamu ini. Sholawat serta Salam tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW yang telah membawa umatnya pada kebaikan. Karya sederhana dan penuh ketidak sempurnaan ini dipersembahkan kepada :
1. Bapak dan Mamak saya tercinta
2. Kakak dan adikku yang selalu mewarnai hidupku 3. Teman-teman seperjuangan dimanapun berada
vii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal 22 Januari 1988.
1. Konsonan Tunggal
Huruf Arab
Nama Huruf Latin Keterangan
ا Alif Tidak dilambangkan Tidak dilambangkan
ة ba‟ B Be
د ta‟ T Te
س sa‟ ṡ Es (dengan titik di
atas)
ج Jim J Je
ح ha‟ ḥ Ha (dengan titik di
bawah)
خ kha‟ Kh Ka dan Ha
د Dal D De
ر Żal Ż Zet (dengan titik di
atas) س ra‟ R Er ص Zai Z Zet ط Sin S Es ػ Syin Sy Es dan Ye ص ṣād ṣ Es (dengan titik di bawah)
ض ḍaḍ ḍ De (dengan titik di
bawah)
ط ṭa‟ ṭ Te (dengan titik di
viii
ظ ẓa‟ ẓ Zet (dengan titik di
bawah)
ع „ain „ Koma terbalik ke atas
ؽ Gain G Ge ف Fa F Ef ق Qāf Q Qi ك Kāf K Ka ه Lam L El ً Mim M Em ُ Nun N En ٓ ha‟ H Ha ٴ Hamzah ΄ Apostrof ي ya‟ Y Ye
ix
2. Konsonan rangkap karena Syaddah ditulis rangkap
(ketentuan ini diberlakukan terhadap kata-kata Arab yang sudah terserap ke dalam bagian Indonesia, seperti shalat, zakat, dan sebagainya, kecuali bila dikehendaki lafal aslinya).
Bila diikuti dengan kata sandang “al” serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditlis dengan “h”.
ءبٍىٗلْاخٍاشم Ditulis karāmah al-auliyā‟
b. Bila ta‟martabūṭah hidup atau dengan harakat fathah, kasrah, dan dammah ditulis “t”.
شطفىاحبمص Ditulis Zakātul fitri
4. Vokal Pendek ِِ kasrah ditulis I ِِ fatḥah ditulis A ِِ ḍammah ditulis U ذػح Ditulis „iddah 3. Ta‟marbūṭah
a. Bila dimatikan ditulis h
خجٕ Ditulis Hibah
x
5. Vokal Panjang
fatḥah + alif contoh: خٍيٕ بج ditulis ā jāhiliyah
fatḥah + alif layyinah contoh: خٍيٕ بج ditulis ā yas‟ā
kasrah + ya‟mati ٌٌشم ditulis ī karīm
ḍammah + wāwu mati ضٗشف ditulis ū furūḍ
6. Vokal Rangkap
fatḥah + ya‟mati contoh: ٌنٍْث Ditulis ai bainakum
fatḥah + wāwu mati contoh: ه٘ق Ditulis au qaulun
7. Huruf Sandang
Kata sandang “ها ” ditransliterasikan dengan “al” diikuti dengan tanda
penghubung
“-“, baik ketika bertemu dengan huruf qamariyyah maupun huruf syamsiyyah; contoh:
ٌيقىا Ditulis al-qalamu
ظَشىا Ditulis al-syamsu
8. Huruf Kapital
Meskipun tulisan Arab tidak mengenal huruf kapital, tetapi dalam transliterasi huruf capital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan sebagainya seperti ketentuan EYD. Awal kata sandang pada nama diri tidak ditulis dengan huruf kapital; conrtoh:
ه٘شسلْاذَحٍبٍٗ Ditulis Wa mā Muḥammadun illa rasūl
xi
ABSTRAK
Mekanisme Penetapan Margin Keuntungan dalam Akad Murabahah di BMT AMANAH UMMAH Kartsasura
Oleh: Nur Afni Awaliyah
I000160123
Murabahah merupakan salah satu produk yang diterapkan dalam pembiayaan yang ada dalam Lembaga Keuangan Syari‟ah. Salah satu tujuan penyaluran dana yang dilakukan oleh Lembaga Keuangan Syari‟ah melalui akad murabahah adalah untuk memperoleh laba bersih maksimum. Laba adalah selisih antara pendapatan dan biaya, oleh karena itu lembaga keuangan syari.ah harus bisa memaksimalkan pendapatan dengan biaya tertentu yang tentunya juga harus memperhatikan nilai syari‟ah didalamnya, tidak sekedar memperoleh keuntungan saja. Adapun istilah laba yang digunakan dalam akad murabahah dikenal dengan Margin keuntungan, untuk membedakan antara bunga yang biasa di ambil oleh Lembaga Keuangan Konvensional dan Lembaga keuangan Syari‟ah.
xii
ABSTRACT
Mechanism for Determining Profit Margin in Murabaha Contract at BMT AMANAH UMMAH Kartasura
By:
Nur Afni Awaliyah I000160123
Murabaha is one of the product applied in financing in Sharia Financial Institutions. One of the objectives of channeling funds conducted by Sharia Financial Institutions through murabaha contract is to obtain maximum net profit. Profit is the different between income and costs , therefore Sharia Financial Institutions must be able to maximize revenue with certain cost which of course also have to pay attention to the sharia value in it, not just to get profit. The term profit used in murabaha contract is known as profit margin, to distinguish between the interest normally taken by Conventional Financial Instructions and Sharia Financial Institutions.
xiii
Kata Pengantar
Alhamdulillah, Puji Syukur kehadirat Allah SWT atas segala rahmat serta nikmat-Nya berupa kesehatan, Pengetahuan serta kekuatan sehingga skripsi dengan judul mekanisme penentuan margin dalam akad murabahah di lembaga keuangan syari‟ah dapat diselesaikan tepat pada waktunya. Sholawat serta salam saya haturkan kepada Nabi Muhammad SAW, para sahabat dan pengikut-pengikutnya yang setia.
Atas bantuan semua pihak dalam proses penyelesaian skripsi ini, todak lupa saya ucapkan terima kasih sedalam-dalamnya. Yang secara rinci ucapan terima kasih saya ucapkan kepada :
1. Bapak Misdi dan Ibu Khalimah, yaitu kedua orang tua saya yang sangat saya cintai, yang telah bekerja keras membesarkan dan selalu memberikan yang terbaik untuk saya, memotivasi saya sehingga bisa duduk di bangku perguruan tinggi dan dapat menyelesaikan studi saya disini hingga saat ini. 2. Dr. Sofyan Anif, M.Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta yang telah memberikan saya kesempatan untuk menimba ilmu di kampus tercinta ini.
3. Dr. Imron Rosyadi, M.Ag selaku Ketua Prodi Hukum Ekonomi Syari‟ah yang telah membimbing dan membantu serta senantiasa tanggap dalam memberikan saran dan bantuan terkait kesulitan mahasiswa/i dalam lingkup Prodi.
xiv
4. Azhar Alam, SE, Lc., M.SEI selaku dosen pembimbing akademik yang senantiasa memberikan arahan dalam lingkup perkuliahan juga bimbingan, masukan dan nasehat sehingga saya dapat melakukan penelitian skripsi ini. 5. Dr. Muhammad Muinudinillah, LC selaku dosen pembimbing skripsi yang telah banyak meluangkan waktu untuk membimbing dan membantu saya dalam penulisan skripsi ini.
6. Sukma Pratama S.H.I yaitu kakak tercinta yang telah banyak memotivasi dan memberikan dukungan selama ini.
7. Sahabat-sahabat tercinta saya Maulidatul Fauziyah S.Ag, Mursyidah Hilmi Pulungan. S.Ag, Citra Paramitha S.S yang senantiasa
8. Teman-teman seperjuangan, khususnya Hanifah Indianti S.E, S.H, Luthfia Nuril Arafah S.H
xv
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... . ...i
NOTA DINAS PEMBIMBING ... ...ii
PENGESAHAN ... iii
PERNYATAAN KEASLIAN ... iv
MOTTO ... v
PERSEMBAHAN ...vi
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN ... vii
ABSTRAK ...xi
ABSTRACT ... xii
KATA PENGANTAR... xiii
DAFTAR ISI ... xv
DAFTAR LAMPIRAN ...xvii
BAB I PENDAHULUAN ... ... 1
A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... ... 5 C. Tujuan Penelitian ... ... 5 D. Manfaat Penelitian ... ... 6 1. Manfaat Teoritis ... ... 6 2. Manfaat Praktis ... ... 6 E. Metode Penelitian ... ... 7
1. Jenis dan Pendekatan Penelitian ... ... 7
2. Data dan Sumber Data ... ... 7
3. Populasi dan Sampel ... ... 8
4. Metode Pengumpulan Data... ... ... 9 BAB II ... 11 A.Penelitian terdahulu……… ... ………11
xvi
B.Landasan Teori……… ... ………12 1. Pengertian Akad………... ……….12 2. Pengertian Murabahah……… ... ………14 3. Objek Perjanjian Murabahah……… ...………..18
4. Skema Transaksi Murabahah……… ...……….18
5. Dasar Hukum Murabahah……… ... ………...20
6. Syarat-syarat akad Murabahah……… ... …………...27 7. Ketentuan Akad Murabahah……… ... …………...28
8. Tujuan Murabahah……… ...………..28 9. Saat Terjadinya Murabahah……… ... ………29
10. Ketentuan Barang yang diperjualbelikan………… ... …………..29
11. Pengertian Margin……… ...……….30 12. Penetapan Margin Keuntungan……… ...……….32 BAB III HASIL DAN PEMBAHASAN ... 48
A.Gambaran Umum BMT AMANAH UMMAH…… ... …………...48
1. Sejarah BMT AMANAH UMMAH……… ... ………48
2. Profil BMT AMANAH UMMAH……… ... …………...50
3. Murabahah di BMT AMANAH UMMAH……… ...………..55
4. Penetapan Margin Keuntungan di BMT AMANAH UMMAH. ... ..58 BAB IV ANALISIS DATA……… ... …….62
A.Murabahah di BMT AMANAH UMMAH……… ... ………..62
B.Mekanisme Pnetapan Margin di BMT AMANAH UMMAH… ... .65
C. Penetapan margin dalam Islam……… ... …66
D.Penetapan margin kentungan dalam Pembiayaan emas di BMT AMANAH UMMAH………... ...68 BAB V PENUTUP……… ... ...70 A.Kesimpulan……… ... ……70 B Saran……… ... …..72 DAFTAR PUSTAKA……… ... ...73 LAMPIRAN……… ... ….75
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Berita Acara Konsultasi Skripsi ... 75
Lampiran 2 Instrumen Wawancara ... 76
Lampiran 3 Dokumentasi ... 77
