PT Sampoerna Agro Tbk
dan Entitas Anak/
and Subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian
30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dan
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 /
Consolidated financial statements
September 30, 2012 and December 31, 2011 and
PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011
PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/ Pages
Laporan Posisi Consolidated Statements of
Keuangan Konsolidasian ……… 1-2 ……… Financial Position
Laporan Laba Rugi Consolidated Statements of
Komprehensif Konsolidasian …….………..……. 3 .………...Comprehensive Income
Consolidated Statements of
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian..……… 4 ……… Changes in Equity Laporan Arus Kas Konsolidasian..………. 5-6 ....…....………….. Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian………. 7-84 ...…...Notes to the Consolidated Financial Statements
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
statements.
Kas dan setara kas 158.509.246 5,30 348.687.990 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - pihak ketiga 70.023.010 6,30 4.048.265 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 14.222.417 23a,30 13.451.072 Related party
Pihak ketiga 31.875.950 30 35.185.319 Third parties
Persediaan 416.035.788 7 333.910.510 Inventories
Pajak dibayar di muka 95.313.379 14a 19.467.257 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka, uang muka Prepayments, advances and
dan aset lancar lainnya 37.404.351 27.899.836 other current assets
TOTAL ASET LANCAR 823.384.141 782.650.249 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka proyek perkebunan Advances for Plasma
Plasma - neto 135.676.803 8,27a 146.647.264 plantations - net
Tanaman perkebunan Plantation assets
Tanaman menghasilkan, setelah Mature plantations, net of
dikurangi akumulasi amortisasi accumulated amortization of
sebesar Rp358.896.293 pada Rp358,896,293 as of
tanggal 30 September 2012 September 30, 2012
(31 Desember 2011: (December 31, 2011:
Rp311.065.236) 711.491.286 9a 505.441.033 Rp311,065,236)
Tanaman belum menghasilkan 590.983.640 9b 664.458.293 Immature plantations
Hutan tanaman industri sagu, Industrial sago plantations,
setelah dikurangi akumulasi net of accumulated
amortisasi sebesar amortization of Rp5,948,732
Rp5.948.732 pada tanggal as of September 30, 2012
30 September 2012 (December 31, 2011:
(31 Desember 2011: Rp3.620.967) 65.117.055 9c 67.444.820 Rp3,620,967)
Hutan tanaman industri sagu Industrial sago plantations
dalam pengembangan 116.491.361 9d 90.705.351 under development stage
Aset tetap, setelah dikurangi Fixed assets, net of
akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation
penurunan nilai aset tetap and impairment of fixed
sebesar Rp577.555.300 assets of Rp577,555,300
pada tanggal 30 September 2012 as of September 30,2012
(31 Desember 2011: (December 31, 2011:
Rp489.079.527) 1.184.222.231 10 983.776.805 Rp489,079,527)
Beban tangguhan hak atas tanah - neto 142.436.163 34.543.061 Deferred landright cost - net
Bibitan 45.104.179 42.689.696 Nursery
Aset pajak tangguhan - neto 22.458.314 14f 18.668.549 Deferred tax assets - net
Tagihan pajak penghasilan 24.491.620 14d 24.491.620 Claims for tax refund
Uang muka investasi 1.000.000 27.801.348 Advance for investment
Aset tidak lancar lainnya 30.138.634 11,30 21.708.160 Other non-current assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 3.069.611.286 2.628.376.000 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 3.892.995.427 3.411.026.249 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
September 30, 2012 Notes December 31, 2011
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 174.912.051 16a,30 22.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 302.951.556 12,30 243.734.128 Trade payables - third parties
Uang muka penjualan 91.888.378 13 80.206.777 Sales advances
Utang pajak 41.903.476 14b 51.605.567 Taxes payable
Biaya masih harus dibayar 37.019.315 15,30 32.958.298 Accrued expenses
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 17.748.500 23b,30 15.100.000 Related parties
Pihak ketiga - 30 112.105 Third parties
Utang bank jangka panjang Current maturity of
jatuh tempo dalam satu tahun 61.458.337 16b,30 46.658.337 long-term bank loans
TOTAL LIABILITAS TOTAL CURRENT
JANGKA PENDEK 727.881.613 492.375.212 LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka panjang -
setelah dikurangi bagian Long-term bank loans - net of
jatuh tempo dalam satu tahun 509.454.600 16b,30 363.321.158 current maturity
Liabilitas imbalan kerja - neto 55.290.080 17 42.690.080 Employee benefits liability - net
Liabilitas pajak tangguhan - neto 36.052.153 14f 13.129.070 Deferred tax liabilities - net
TOTAL LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT
JANGKA PANJANG 600.796.833 419.140.308 LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 1.328.678.446 911.515.520 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT EQUITY ATTRIBUTABLE TO
DIATRIBUSIKAN KEPADA EQUITY HOLDERS OF
PEMILIK ENTITAS INDUK THE PARENT
Modal saham - nilai nominal Rp200 Share capital - Rp200
per saham (angka penuh) par value per share (full amount)
Modal dasar - 5.500.000.000 saham Authorized - 5,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully
paid-penuh - 1.890.000.000 saham 378.000.000 18 378.000.000 1,890,000,000 shares
Tambahan modal disetor 952.757.463 19 952.757.463 Additional paid-in capital
Difference arising from restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transactions among
entitas sepengendali (271.526.534) (271.526.534) entities under common control
Selisih transaksi dengan kepentingan Difference due to transaction
non-pengendali 403.752 403.752 with non-controlling interests
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 43.994.710 25 33.994.710 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.427.386.745 1.375.441.445 Unappropriated
2.531.016.136 2.469.070.836
KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 33.300.845 24 30.439.893 NON-CONTROLLING INTERESTS
TOTAL EKUITAS 2.564.316.981 2.499.510.729 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES AND
DAN EKUITAS 3.892.995.427 3.411.026.249 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
statements.
LABA BRUTO 614.862.713 914.284.293 GROSS PROFIT
Pendapatan operasi lainnya 19.521.497 12.008.960 Other operating income
General and administrative
Beban umum dan administrasi (182.752.535) 22 (148.184.098) expenses
Beban penjualan dan pemasaran (75.383.644) 22 (124.782.135) Selling and marketing expenses
Beban operasi lainnya (13.208.420) (11.091.445) Other operating expenses
LABA OPERASI 363.039.611 642.235.575 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan keuangan 5.106.743 16.597.279 Finance income
Beban keuangan (33.664.135) (24.676.958) Finance costs
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE CORPORATE
PAJAK PENGHASILAN BADAN 334.482.219 634.155.896 INCOME TAX EXPENSE
Beban pajak penghasilan badan (101.137.888) 14c,14e (165.529.066) Corporate incometax expense
LABA PERIODE BERJALAN 233.344.331 468.626.830 INCOME FOR THE PERIODS
Pendapatan komprehensif lain - - Other comprehensive income
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 233.344.331 468.626.830 INCOME FOR THE PERIODS
LABA PERIODE BERJALAN YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE PERIODS
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 226.942.300 462.114.434 Equity holders of the parent
Kepentingan non-pengendali 6.402.031 24 6.512.396 Non-controlling interests
233.344.331 468.626.830
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN YANG DAPAT INCOMEFOR THE PERIODS
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 226.942.300 462.114.434 Equity holders of the parent
Kepentingan non-pengendali 6.402.031 24 6.512.396 Non-controlling interests
233.344.331 468.626.830
LABAPERIODE BERJALANPER BASIC NET EARNINGS
SAHAMDASAR (nilai penuh) 120 245 PER SHARE (full amount)
Selisih nilai
transaksi
restrukturisasi
entitas Selisih
sepengendali/ transaksi
Difference dengan
arising from kepentingan
Modal saham restructuring non-pengendali/
ditempatkan Tambahan transactions Difference Saldo laba/Retained earnings
dan disetor modal among due to
penuh/ disetor/ entities transaction Telah Belum Kepentingan Total
Issued and Additional under with ditentukan ditentukan non-pengendali/ ekuitas/
Catatan/ fully paid paid-in common non-controlling penggunaannya/ penggunaannya/ Non-controlling Total
Notes share capital capital control interests Appropriated Unappropriated interests equity
Saldo tanggal 1 Januari 2011 378.000.000 952.757.463 (271.526.534) 403.752 23.994.710 1.048.618.011 27.018.184 2.159.265.586 Balance as of January 1, 2011
Penyisihan cadangan wajib 25 - - - - 10.000.000 (10.000.000) - - Appropriation to statutory reserve
Pembagian dividen 26 - - - - - (204.120.000) (4.378.582) (208.498.582) Dividend distribution
Total laba komprehensif periode berjalan 2011 - - - - - 462.114.434 6.512.396 468.626.830 Comprehensive income for periods 2011
Saldo tanggal 30 September 2011 378.000.000 952.757.463 (271.526.534) 403.752 33.994.710 1.296.612.445 29.151.998 2.419.393.834 Balance as of September 30, 2011
Saldo tanggal 1 Januari 2012 378.000.000 952.757.463 (271.526.534) 403.752 33.994.710 1.375.441.445 30.439.893 2.499.510.729 Balance as of January 1, 2012
Penyisihan cadangan wajib 25 - - - - 10.000.000 (10.000.000) - - Appropriation to statutory reserve
Pembagian dividen 26 - - - - - (164.997.000) (3.541.079) (168.538.079) Dividend distribution
Total laba komprehensif periode berjalan 2012 - - - - - 226.942.300 6.402.031 233.344.331 Comprehensive income for periods 2012
Saldo tanggal 30 September 2012 378.000.000 952.757.463 (271.526.534) 403.752 43.994.710 1.427.386.745 33.300.845 2.564.316.981 Balance as of September 30, 2012
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
statements.
dan lain-lain (1.690.253.383) (1.923.083.606) expenses and others
Kas yang diperoleh dari operasi 408.424.747 698.627.938 Cash generated from operations
Pembayaran pajak penghasilan
badan - neto (163.765.814) (130.914.123) Corporate income tax paid - net
Kas bersih yang diperoleh Net cash provided by
dari aktivitas operasi 244.658.933 567.713.815 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dana konversi Plasma Proceeds from Plasma conversion
dari bank 16.758.580 8 11.000.000 fund from bank
Penerimaan pendapatan bunga 5.155.869 17.096.735 Interest income received
Penerimaan dari penjualan aset tetap 992.318 10 499.074 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (290.158.821) 10 (250.640.705) Additions of fixed assets
Penambahan tanaman belum Additions to immature
menghasilkan, hutan tanaman plantation assets, industrial sago
industri sagu dalam pengembangan plantations under development
dan bibitan (200.109.196) (168.930.803) stage and nursery
Pembayaran untuk akuisisi Entitas Payment for acquisition of
anak – neto (50.070.252) 4 - Subsidiaries - net
Kenaikan beban tangguhan hak atas Increase in deferred
tanah (16.544.915) (1.111.977) landrightcost
Penambahan uang muka untuk Additions to advances for
perkebunan Plasma (5.557.604) 8 ( 29.711.726) Plasma plantations
Penambahan uang muka investasi (1.000.000) (10.627.728) Addition to advance for investment
Kas bersih yang digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (540.534.021) (432.427.130) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Perolehan utang bank 429.829.191 121.000.000 Proceeds from bank loans
Pembayaran dividen pada
pemegang saham (168.538.079) (208.498.582) Dividends paid to shareholders
Pembayaran utang bank (115.187.500) (135.250.000) Payments of bank loans
Pembayaran beban keuangan (32.320.855) ( 24.340.317) Payments of finance costs
Penurunan saldo utang lain-lain Decrease in other payable
dengan pihak berelasi (8.161.500) (4.771.808) to a related party balances
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan untuk) aktivitas (used in) financing
pendanaan 105.621.257 (251.860.707) activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (190.253.831) (116.574.022) CASH AND CASH EQUIVALENTS
NET EFFECT OF CHANGES
DAMPAK NETO PERUBAHAN IN EXCHANGE RATES ON
NILAI TUKAR ATAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS DENOMINATED IN
DALAM MATA UANG ASING 75.087 (670.128) FOREIGN CURRENCY
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 348.687.990 529.549.815 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 158.509.246 5 412.305.665 AT END OF PERIOD
Supplemental information
Informasi tambahan arus kas on cash flows
Aktivitas yang tidak mempengaruhi
arus kas: Non-cash activity:
Acquisition of Subsidiary
Akuisisi Entitas Anak melalui through conversion of
PT Sampoerna Agro Tbk (“Perusahaan”)
adalah perseroan terbatas yang didirikan di Indonesia berdasarkan Akta Notaris Tina Chandra Gerung, S.H., No. 8 tanggal 7 Juni 1993 dengan nama PT Selapan Jaya. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan No. C2-1840.HT.01.01.TH.94 tanggal 4 Februari 1994, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 60, Tambahan No. 4842 tanggal 29 Juli 1994.
PT Sampoerna Agro Tbk (“the Company”) is a limited liability company established in Indonesia on June 7, 1993, based on Notarial Deed No. 8 of Tina Chandra Gerung, S.H., under the name of PT Selapan Jaya. The Articles of Association were approved by the Ministry of Justice under letter No. C2-1840.HT.01.01.TH.94 dated February 4, 1994 and published in the State Gazette No. 60, Supplement No. 4842 dated July 29, 1994.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan. Perubahan terakhir dalam Akta Notaris Sutjipto, S.H., M.Kn., No. 265 tanggal 27 Juni 2008 mengenai penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan dengan Undang-undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan penyusunan kembali seluruh Anggaran Dasar Perusahaan. Perubahan Anggaran Dasar ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. AHU-76222.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal 21 Oktober 2008.
The Company‟s Articles of Association has been amended from time to time. The latest amendment under Notarial Deed of Sutjipto, S.H., M.Kn., No. 265 dated June 27, 2008 pertains the amendment to the Articles of Association of the Company in compliance with Law No. 40 Year 2007 on Limited Liability Companies and recodification of the entire provisions of the Articles of Association of the Company. The amendment of the Articles of minyak inti sawit, produksi benih kelapa sawit, pemanfaatan hasil hutan bukan kayu (sagu) dan lainnya, yang berlokasi di Sumatera Selatan, Kalimantan Barat, Kalimantan Tengah dan Riau. Di samping mengelola perkebunannya sendiri, Perusahaan dan Entitas Anak tertentu juga mengembangkan perkebunan Plasma dan membina kerjasama dengan petani Plasma.
The Company and Subsidiaries are engaged in the oil palm and rubber plantations, palm oil mills, kernel crushing plant, germinated seeds production, utilization of forestry product non-timber (sago) and others, that are located in South Sumatera, West Kalimantan, Central Kalimantan and Riau. In addition to the development of their own plantations, the Company and certain Subsidiaries have been developing Plasma plantations and managing cooperation with Plasma farmers.
Pada tanggal 30 September 2012, lahan yang telah ditanam oleh Perusahaan dan Entitas Anak seluas 71.699 hektar terdiri dari tanaman inti kelapa sawit, tanaman sagu dan tanaman karet. Sertifikat Hak Guna Usaha atas lahan tersebut akan jatuh tempo pada beberapa tanggal mulai tahun 2037 sampai dengan tahun 2097. Sedangkan izin pemanfaatan Hutan Tanaman Industri yang diberikan kepada Entitas Anak akan jatuh tempo pada tahun 2033 dan 2107.
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. The Company’s Establishment (continued)
Pabrik pengolahan Perusahaan dan Entitas Anak berkapasitas produksi 455 ton tandan buah segar per jam, 150 ton inti sawit per hari dan 100 ton tepung sagu per hari (tidak diaudit).
Milling capacity of the Company and Subsidiaries is 455 tonnes of fresh fruit bunches per hour, 150 tonnes of palm kernel per day and 100 tonnes of sago starch per day (unaudited).
Perusahaan beroperasi secara komersial sejak bulan November 1998 dengan kantor pusatnya berlokasi di Jalan Basuki Rahmat No. 788, Palembang, Sumatera Selatan.
The Company commenced its commercial operations in November 1998 with its head office located at Jalan Basuki Rahmat No. 788, Palembang, South Sumatera.
Sampoerna Agri Resources Pte. Ltd. merupakan entitas induk Perusahaan (Entitas induk terakhir: Xian Investment Holding Ltd.).
Sampoerna Agri Resources Pte. Ltd. is the parent entity of the Company (Ultimate Parent: Xian Investment Holding Ltd.).
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 7 Juni 2007, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”) untuk melakukan penawaran umum perdana atas
sahamnya (“IPO”) berdasarkan surat
BAPEPAM-LK No. S-2707/BL/2007. Pada tanggal 18 Juni 2007, saham Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia.
Investasi Perusahaan pada Entitas Anak pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:
The Company‟s investment in Subsidiaries as of September 30, 2012 and December 31, 2011, consist of the following:
Total Aset Mulai Sebelum Eliminasi Beroperasi Persentase (dalam jutaan Rupiah)/
Secara Kepemilikan/ Total Assets
Komersial/ Percentage Before Elimination
Kegiatan Usaha/ Commencement of Ownership Interest (in millions of Rupiah)
Nama Entitas Anak/ Domisili/ Nature of Business of Commercial
Name of Subsidiaries Domicile Activities Operations 2012 2011 2012 2011
Entitas Anak Langsung/
Direct Subsidiaries
PT Telaga Hikmah Palembang Perkebunan dan pabrik 1998 99,45% 99,45% 519.428 468.306
(“Telaga Hikmah”) kelapa sawit/
Oil palm plantations
and palm oil mill
PT Aek Tarum Palembang Perkebunan kelapa sawit, 1992 99,00% 99,00% 282.888 231.142
(“Aek Tarum”) karet dan pabrik kelapa sawit/
Oil palm, rubber plantations
and palm oil mill
PT Gunung Tua Abadi Palembang Perkebunan dan pabrik 1999 99,86% 99,86% 265.939 268.923
(“Gunung Tua kelapa sawit/
Abadi”) Oil palm plantations
and palm oil mill
PT Mutiara Bunda Jaya Palembang Perkebunan dan pabrik 2001 99,38% 99,38% 553.215 483.458
(“Mutiara Bunda kelapa sawit dan inti sawit/
Jaya”) Oil palm plantations, palm oil
mill and kernel crushing plant
PT Binasawit Makmur Palembang Perkebunan dan produksi 1999 99,00% 99,00% 88.053 65.198
(“Binasawit Makmur”) benih kelapa sawit/
Oil palm plantations
and germinated seeds
production
PT Sawit Selatan Palembang Perkebunan kelapa sawit/ 2011 99,88% 99,88% 141.209 107.550
(“Sawit Selatan”) Oil palm plantations
PT Sungai Menang Palembang Perkebunan kelapa sawit, - 99,91% 99,91% 86.139 38.214
(“Sungai Menang”) tanaman pangan dan
hortikultura/
Oil palm plantations,
food crops and
horticulture
PT Tania Binatama Jakarta Perkebunan kelapa sawit/ - 99,67% 99,67% 1.174 1.266
(“Tania Binatama”) Oil palm plantations
PT Selatanjaya Permai Palembang Perkebunan kelapa sawit/ 2011 99,99% 99,99% 180.580 106.068
(“Selatanjaya Oil palm plantations
Permai”)
PT Usaha Agro Indonesia Jakarta Perkebunan kelapa sawit/ 2010 99,99% 99,99% 366.565 402.202
(“Usaha Agro Oil palm plantations
Indonesia”)
PT Pertiwi Lenggara Agromas Jakarta Perkebunan kelapa sawit/ - 99,99% 99,99% 102.173 80.916
(“Pertiwi Lenggara Oil palm plantations
Agromas”)
PT Sungai Rangit Pangkalan Bun Perkebunan dan pabrik 1997 95,00% 95,00% 791.349 702.231
(“Sungai Rangit”) kelapa sawit/
Oil palm plantations
and palm oil mill
PT Sampoerna Bio Fuels Jakarta Konsultasi bisnis dan - 99,99% 99,99% 300.421 288.086
(“Sampoerna Bio manajemenl
Fuels”) Business consultation and
management
PT Nusantara Sago Prima Jakarta Pemanfaatan hasil hutan - 99,90% 99,90% 3.590 1.398
(“Nusantara Sago bukan kayu (sagu)/
Prima”) Utilization of forestry product
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
Investasi Perusahaan pada Entitas Anak pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
The Company‟s investment in Subsidiaries as of September 30, 2012 and December 31, 2011, consist of the following: (continued)
Total Aset Mulai Sebelum Eliminasi Beroperasi Persentase (dalam jutaan Rupiah)/
Secara Kepemilikan/ Total Assets
Komersial/ Percentage Before Elimination
Kegiatan Usaha/ Commencement of Ownership Interest (in millions of Rupiah)
Nama Entitas Anak/ Domisili/ Nature of Business of Commercial
Name of Subsidiaries Domicile Activities Operations 2012 2011 2012 2011
Entitas Anak Tidak Langsung/
Indirect Subsidiaries
PT Lanang Agro Bersatu Jakarta Perkebunan kelapa sawit/ - 99,97% 99,97% 162.381 91.915
(“Lanang Agro Oil palm plantations
Bersatu”) 1
PT National Sago Prima Jakarta Pemanfaatan hasil hutan 2010 91,85% 91,85% 310.315 270.193
(“National Sago Prima”) 2 bukan kayu (sagu)/
Utilization of forestry product
non-timber (sago)
PT Pertiwi Agro Sejahtera Jakarta Perkebunan kelapa sawit/ - 99,99% 99,99% 2.156 173
(“Pertiwi Agro Oil palm plantations
Sejahtera”) 3
PT Wawasan Kebun Utama Jakarta Perkebunan/ - 99,99% 99,99% 31 37
(“Wawasan Kebun Plantation
Utama”) 3
PT Pangan Agro Nusantara Jakarta Perkebunan/ - 99,99% 99,99% 59 155
(“Pangan Agro Nusantara”) 3 Plantation
PT Palma Timur Sejahtera Jakarta Perkebunan/ - 99,99% 99,99% 42 51
(“Palma Timur Sejahtera”) 3 Plantation
PT Sentosa Timur Palma Jakarta Perkebunan/ - 99,99% 99,99% 42 51
(“Sentosa Timur Palma”) 3 Plantation
PT Palma Timur Sentosa Jakarta Perkebunan/ - 99,99% 99,99% 51 -
(“PalmaTimur Sentosa”) 3
Plantation
PT Industri Hutan Lestari Jakarta Perkebunan/ - 99,99% 99,99% 51 -
(“Industri Hutan Lestari”) 3 Plantation
PT Industri Hutan Unggul Jakarta Perkebunan/ - 99,99% 99,99% 51 -
(“Industri Hutan Unggul”) 3 Plantation
PT Usaha Agro Jaya Jakarta Perkebunan/ - 99,99% 99,99% 51 -
(“Usaha Agro Jaya”) 3 Plantation
PT Usaha Agro Sejahtera Jakarta Perkebunan/ - 99,99% 99,99% 51 -
(“Usaha Agro Sejahtera”) 3 Plantation
PT Tebar Tandan Tenerah Jakarta Perkebunan/ - 99,00% - 4.125 -
(“Tebar Tandan Tenerah”) 4 Plantation
PT Hutan Ketapang Industri Jakarta Kehutanan/ - 99,80% - 14.332 -
(“Hutan Ketapang Industri”) 5 Forestry
1) Dimiliki 99,97% dan 0,03% oleh Usaha Agro Indonesia
dan Pertiwi Lenggara Agromas
2) Dimiliki 91,85% oleh Sampoerna Bio Fuels
3) Dimiliki 99,99% dan 0,01% oleh Sungai Menang dan
Pertiwi Lenggara Agromas
4) Dimiliki 99% dan 1% oleh Sungai Menang dan Pertiwi
Lenggara Agromas Di
5) Dimiliki 99,80% dan 0,20% oleh Sungai Menang dan
Pertiwi Lenggara Agromas
1) Owned 99.97% and 0.03% by Usaha Agro Indonesia and Pertiwi Lenggara Agromas
2) Owned 91.85% by Sampoerna Bio Fuels
3) Owned 99.99% and 0.01% by Sungai Menang and Pertiwi Lenggara Agromas
4) Owned 99% and 1% by Sungai Menang and Pertiwi Lenggara Agromas
5) Owned 99.80% and 0.20% by Sungai Menang and Pertiwi Lenggara Agromas
Perusahaan dan Entitas Anak untuk selanjutnya disebut menjadi “Grup”.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2012 adalah sebagai berikut:
The members of the Company‟s Board of Commissioners and Directors as of September 30, 2012 were as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Michael Sampoerna : President Commissioner
Komisaris : Sugiarta Gandasaputra : Commissioner
Komisaris Independen : Phang Cheow Hock : Independent Commissioner Komisaris Independen : Arief Tarunakarya Surowidjojo : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Ekadharmajanto Kasih : President Director
Wakil Direktur Utama : Marc Stephan Louis Louette : Vice President Director
Direktur : Sie Eddy Kurniawan : Director
Direktur : Achmad Hadi Fauzan : Director
Direktur : Hero Djajakusumah : Director
Direktur : Dwi Asmono : Director
Direktur : Lim King Hui : Director
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:
The members of the Company‟s Board of Commissioners and Directors as of December 31, 2011 were as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Michael Sampoerna : President Commissioner
Komisaris : Sugiarta Gandasaputra : Commissioner
Komisaris : Umar Bin Abdullah (Dilip Kumar S/O Kumar) : Commissioner Komisaris Independen : Phang Cheow Hock : Independent Commissioner Komisaris Independen : Arief Tarunakarya Surowidjojo : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Ekadharmajanto Kasih : President Director
Direktur : Yasin Chandra : Director
Direktur : Sie Eddy Kurniawan : Director
Direktur : Achmad Hadi Fauzan : Director
Grup mempunyai 8.509 dan 6.234 karyawan tetap masing-masing pada tanggal 30 September 2012 dan 2011 (tidak diaudit).
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar penyajian laporan keuangan
konsolidasian
a. Basis of preparation of the consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan dan
Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar
Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”). Grup melakukan penerapan beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2012.
The consolidated financial statements have been prepared in accordance with Financial Accounting Standards (“SAK”), which comprise the Statements and Interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants and the Regulations and the Guidelines on Financial Statement Presentation and Disclosures issued by Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”). The Group adopted several amended and published accounting standards that are effective on January 1, 2012.
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(“PSAK”) No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan” dan PSAK No. 3 (Revisi 2010),
“Laporan Keuangan Interim”.
The consolidated financial statements are prepared in accordance with the Statement of Financial Accounting Standards (“PSAK”) No. 1 (Revised 2009), “Presentation of Financial Statements” and PSAK No. 3 (Revised 2010), “Interim Financial Reporting”.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas dan menggunakan konsep biaya historis, kecuali seperti yang disebutkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan.
The consolidated financial statements have been prepared on the accrual basis except for the statements of cash flows and using the historical cost concept of accounting, except as disclosed in the relevant notes to the consolidated financial statement.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan dengan menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan sebagai aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows, which have been prepared using the direct method, present receipts and disbursements of cash and cash equivalents classified into operating, investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah.
The reporting currency used in the consolidated financial statements is Rupiah.
Tahun buku Grup adalah 1 Januari - 31 Desember.
The financial reporting period of the Group is January 1 - December 31.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini, kecuali dinyatakan lain, dibulatkan menjadi dan disajikan dalam ribuan Rupiah yang terdekat.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Entitas-entitas Anak seperti yang disebutkan pada Catatan 1c yang dimiliki oleh Perusahaan (secara langsung atau tidak langsung) dengan kepemilikan saham lebih dari 50%.
The consolidated financial statements include the accounts of the Company and Subsidiaries mentioned in Note 1c, in which the Company maintains (directly or indirectly) equity ownership of more than 50%.
Laporan keuangan Entitas Anak dibuat untuk periode pelaporan yang sama dengan Perusahaan, menggunakan kebijakan akuntansi yang konsisten. Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi.
The financial statements of the Subsidiaries are prepared for the same reporting period as the Company, using consistent accounting policies. All significant intercompany transactions and account balances (including the related significant unrealized gains or losses) have been eliminated.
Entitas-entitas Anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Grup memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal entitas induk kehilangan pengendalian. Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui Entitas-entitas Anak, lebih dari setengah hak suara entitas.
Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisitions, being the date on which the Group obtained control and continue to be consolidated until the date such control ceases. Control is presumed to exist if the Company owns, directly or indirectly through Subsidiaries, more than a half of the voting power of an entity.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.
Losses of a non-wholly owned subsidiary are attributed to the NCI even if that results in a deficit balance.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup:
In case of loss of control over a subsidiary, the Group:
(i) menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) dan liabilitas Entitas Anak;
(ii) menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP;
(iii) menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; (iv) mengakui nilai wajar pembayaran yang
diterima;
(v) mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya;
(vi) mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian; dan (vii) mereklasifikasi bagian induk atas komponen
yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif ke laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba.
(i) derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the Subsidiary;
(ii) derecognizes the carrying amount of any NCI;
(iii) derecognizes the cumulative translation differences, recorded in equity, if any;
(iv) recognizes the fair value of the consideration received;
(v) recognizes the fair value of any investment retained;
(vi) recognizes any surplus or deficit in profit and loss; and
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari Entitas-entitas Anak yang dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
NCI represents a portion of the profit or loss and net assets of the Subsidiaries attributable to equity interests that are not owned directly or indirectly by the Company, which are presented in the consolidated statements of comprehensive income and under the equity section of the consolidated statements of financial position, respectively, separately from the corresponding portion attributable to the equity holders of the parent company.
c. Kombinasi bisnis c. Business combination
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode pembelian. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP pada pihak yang diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan dan disertakan dalam beban-beban administrasi.
Business combinations are accounted for using the purchase method. The cost of an acquisition is measured as the aggregate of the consideration transferred, measured at fair value on acquisition date and the amount of any NCI in the acquiree. For each business combination, the acquirer measures the NCI in the acquiree either at fair value or at the proportionate share of the acquiree‟s identifiable net assets. Acquisition costs incurred are expensed and included in administrative expenses.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi. Hal ini termasuk pengelompokan derivatif melekat dalam kontrak utama oleh pihak yang diakuisisi.
When the Group acquires a business, it assesses the financial assets acquired and financial liabilities assumed for appropriate classification and designation in accordance with the contractual terms, economic circumstances and pertinent conditions as at the acquisition date. This includes the separation of embedded derivatives in host contracts by the acquiree.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dalam laporan laba rugi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan kontinjensi setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian atau pendapatan komprehensif lain sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011)
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran”. Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas,
imbalan kontinjensi tidak diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas.
Any contingent consideration to be transferred by the acquirer will be recognized at fair value at the acquisition date. Subsequent changes to the fair value of the contingent consideration which is deemed to be an asset or liability, will be recognized either in consolidated statements of comprehensive income or other comprehensive income in accordance with PSAK No. 55 (Revised 2011) “Financial Instruments: Recognition and Measurement”. If the contingent consideration is classified as equity, it should not be remeasured until it is finally settled within equity.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto Entitas Anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam laporan laba rugi sebagai keuntungan dari pembelian dengan diskon setelah sebelumnya manajemen meninjau kembali identifikasi dan nilai wajar dari aset yang diperoleh dan liabilitias yang diambil alih.
At acquisition date, goodwill is initially measured at cost being the excess of the aggregate of the consideration transferred and the amount recognized for NCI over the net identifiable assets acquired and liabilities assumed. If this consideration is lower than the fair value of the net assets of the Subsidiary acquired, the difference is recognized in profit or loss as gain on bargain purchase after the acquirer has correctly performed the identification and fair value measurement of the acquired assets and the assumed liabilities.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada
setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari Grup yang
diharapkan akan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK tersebut.
After initial recognition, goodwill is measured at cost less any accumulated impairment losses. For the purpose of impairment testing, goodwill acquired in a business combination is, from the acquisition date, allocated to each of the Group‟s Cash-Generating Units (“CGU”) that are expected to benefit from the combination, irrespective of whether other assets or liabilities of the acquiree are assigned to those units.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK yang ditahan.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Kombinasi bisnis (lanjutan) c. Business combination (continued)
Akuisisi antara Perusahaan di dalam Grup dilaporkan sebagai restrukturisasi Perusahaan dalam entitas sepengendali (seperti metode
penyatuan kepentingan) dengan
mempertimbangkan bahwa perusahaan-perusahaan tersebut berada dibawah manajemen dan kepemilikan yang sama sehingga transaksi tersebut tidak mengakibatkan perubahan substansi kepemilikan atas aset, liabilitas dan aset lainnya yang direstrukturisasi.
Acquisition among companies within the Group is reported as restructuring transaction among Companies under common control (and accounted for similar to a pooling of interest) considering that the said Companies are being under the same management and ownership and therefore, the transaction does not result to a change in economic substance of ownership of assets, liabilities or other ownership instruments that are exchanged.
Selisih antara harga pengalihan yang dibayar Perusahaan dalam akuisisi Entitas Anak dengan nilai aset neto Entitas Anak yang diakuisisi yang berasal dari transaksi restrukturisasi entitas
sepengendali dicatat sebagai “Selisih Nilai
Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”
pada bagian ekuitas. Selisih yang berasal dari akuisisi saham Entitas Anak direalisasikan ke akun yang sesuai pada saat pihak yang bertransaksi tidak lagi berada dalam pengendalian yang sama.
The difference between the par value of issued share capital or cash payment made (transfer price) by the Company to acquire the Subsidiaries with the Company‟s interests in the net assets of such Subsidiaries, as carried in the books of the seller is recognized as “Difference Arising from Restructuring Transactions among Entities Under Common Control”, a component of shareholders‟ equity. The difference arising from restructuring transactions of entities under common control resulting from past acquisition of Subisidiaries is realized to the related accounts when the transacting parties are no longer under common control.
d. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
d. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan.
Transactions in currencies other than Rupiah are recorded at the prevailing rates of exchange in effect on the date of the transactions.
Pada tanggal pelaporan, seluruh aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan.
As of the reporting date, all foreign currency monetary assets and liabilities are translated at the exchange rates on those dates. The resulting net foreign exchange gains or losses are recognized in the current periods consolidated statement of comprehensive income.
30/09/2012 31/12/2011
1 GBP/Rupiah (nilai penuh) 15.586 13.969 1 GBP/Rupiah (full amount) 1 Dolar AS/Rupiah (nilai penuh) 9.588 9.068 1 US Dollar/Rupiah (full amount) 1 Dolar Singapura/Rupiah (nilai penuh) 7.826 6.974 1 US Singapore/Rupiah (full amount)
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank serta deposito berjangka dengan jatuh tempo kurang dari tiga (3) bulan dan tidak dibatasi penggunaannya. Untuk kepentingan laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank dan deposito berjangka sebagaimana didefinisikan di atas.
Cash and cash equivalents are consist of cash on hand and in banks and short-term deposits with original maturity of three (3) months or less and not restricted. For the purpose of the consolidated statements of cash flows, cash and cash equivalents are consist of cash on hand and in banks and short-term deposits as defined above.
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Grup mempunyai transaksi dengan pihak berelasi, dengan definisi yang diuraikan pada revisi PSAK
No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak
Berelasi”.
The Group has transactions with related parties, as defined in the revised PSAK No. 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosures”.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan.
All significant transactions and balances with related parties are disclosed in the relevant notes to the consolidated financial statements.
g. Persediaan g. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang. Nilai realisasi neto persediaan adalah estimasi harga jual dalam kegiatan usaha biasa dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk membuat penjualan.
Inventories are valued at the lower of cost or net realizable value. Cost is calculated using weighted-average method. Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less estimated costs of completion and the estimated costs necessary to make the sale.
Grup menetapkan penyisihan untuk keusangan dan/atau penurunan nilai persediaan berdasarkan peninjauan atas status masing-masing persediaan pada akhir tahun.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Instrumen keuangan h. Financial instruments
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkan
PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”.
Effective on January 1, 2012, the Group applied PSAK No. 50 (Revised 2010), “Financial Instruments: Presentation”, PSAK No. 55 (Revised 2011), “Financial Instruments: Recognition and Measurement” and PSAK No. 60, “Financial Instruments: Disclosures”.
PSAK No. 50 (Revisi 2010) berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan mengidentifikasikan informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan pengungkapan berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan; dan keadaan dimana aset keuangan dan liabilitas keuangan akan saling hapus.
PSAK No. 50 (Revised 2010) contains the requirements for the presentation of financial instruments and identifies the information that should be disclosed. The presentation requirements apply to the classification of financial instruments, from the perspective of the issuer, into financial assets, financial liabilities and equity instruments; the classification of related interest, dividends, losses and gains; and the circumstances in which financial assets and financial liabilities should be offset.
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang suatu entitas yang terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut.
This PSAK requires the disclosure of, among others, information about factors that affect the amount, timing and certainty of an entity‟s future cash flows relating to financial instruments and the accounting policies applied to those instruments.
PSAK No. 55 (Revisi 2011) mengatur prinsip-prinsip pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitias keuangan dan beberapa kontrak pembelian atau penjualan item nonkeuangan. PSAK ini menyediakan definisi dan karakteristik derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan hubungan lindung nilai.
PSAK No. 55 (Revised 2011) establishes the principles for recognizing and measuring financial assets, financial liabilities and some contracts to buy or sell non-financial items. This PSAK provides the definitions and characteristics of derivatives, the categories of financial instruments, recognition and measurement, hedge accounting and determination of hedging relationships, among others.
PSAK No. 60 mensyaratkan pengungkapan signifikansi instrumen keuangan untuk posisi keuangan dan kinerja; beserta sifat dan tingkat yang timbul dari resiko keuangan Grup yang terekspos selama periode berjalan dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana Grup mengelola risiko mereka.
Aset keuangan Financial assets
Pengakuan awal Initial recognition
Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Grup menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan.
Financial assets within the scope of the PSAK No. 55 are classified as financial assets at fair value through profit or loss, loans and receivables, held-to-maturity investments and available-for-sale financial assets as appropriate. The Group determines the classification of its financial assets at initial recognition and, where allowed and appropriate, re-evaluates this designation at each financial year end.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajar. Dalam hal investasi tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Financial assets are recognized initially at fair value plus, in the case of investments not at fair value through profit or loss, directly attributable transaction costs.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasan yang berlaku di pasar (pembelian secara reguler) diakui pada tanggal perdagangan, seperti tanggal perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset.
Purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within a time frame established by regulation or convention in the marketplace (regular way purchases) are recognized on the trade date, i.e., the date that the companies commit to purchase or sell the assets.
Aset keuangan utama Grup meliputi kas dan setara kas, piutang usaha - pihak ketiga, piutang lain-lain - pihak berelasi, piutang lain-lain - pihak ketiga dan aset tidak lancar lainnya.
The Group‟s principal financial assets include cash and cash equivalents, trade receivables - third parties, other receivables - related party, other receivables - third parties and other non-current assets.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement • Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar
melalui laba atau rugi •
Financial assets at fair value through profit or loss
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi meliputi aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awalnya telah ditetapkan untuk dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi.
Financial assets at fair value through profit or loss include financial assets held for trading and financial assets designated upon initial recognition at fair value through profit or loss.
