PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH DENGAN BANK UMUM KONVENSIONAL
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Manajemen
Oleh :
IZZAT EL HAQQI 2011210759
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
v
Man Jadda Wajada
Siapa yang bersungguh – sungguh maka dapatlah ia.
Light Your Spirit Live To Get A
Hope Later Sure ... That Some
Day You’ll Get Your Dream ....
Never Stop Praying Because Without
vi
B
ismillahirohmanirrohim ...S
egala puji bagi Allah SWT. Saya selalu merasa sangat beruntung dan diberkati dalam beragam urusan, diantaranya beruntung memiliki keluarga dan teman – teman yang rajin memberikan semangat serta mendoakan saya agar saya dapat menyelesaikan tugas akhir saya ini.P
ertama – tama saya ucapkan terimakasih yang sebesar – besarnya kepada kedua orang tua saya Bapak Mardullah dan Ibu Suci yang tidak henti – hentinya berdoa, memberikan semangat, dan memberikan semua yang terbaik buat saya, dalam keadaan apapun beliaulah yang selalu ada untuk saya, dan berkat beliaulah saya dengan semangat menyelesaikan study 3,5 tahun ini, tidak ada kata yang bisa mengungkapkan rasa terimakasih saya, rasa syukur dan bangga saya memiliki kedua orangtua yang sangat luar biasa Love you Bapak ibu.K
edua saya ucapkan terimakasih buat ade saya Indra Izzul Haqqi meskipun kadang nyebelin, tapi dia selalu mendoakan saya dan memberikan semangat agar saya cepat selesai mengerjakan tugas akhir ini, dengan lancar dan tanpa halangan.K
etiga saya ucapkan terimakasih yang sebesar – besarnya kepada dosen pembimbing saya Bu Sri Haryati yang telah dengan sabar membimbing saya sampai saya dapat menyelesaikan tugas akhir ini. Kepada dosen penguji saya Bapak Didik dan Bapak Herizon terimakasih bayak atas semua masukan dan pengarahan nya dan dengan sabar mendengarkan pertanyaan saya sampai saya dapat menyelesaikan tugas akhir saya ini. Dan saya ucapkan terimakasih juga kepada Bapak Bisri meskipun saya belum pernah diajar oleh beliau namun saat saya bertanya tentang statistika beliau memberikan sedikit waktunya untuk dapat membantu saya sehingga saya dapat menyelesaikan tugas akhir ini.K
eempat terimakasih kepada teman – teman saya Monica,Gabriel,EkyChu meskipun agak rempong dan cerewet tapi kalian semua selalu ada disaat apapun. Terimaksih juga buat teman – teman satu bimbingan saya.D
emikian ucapan terimakasih yang bisa saya tulis, sebenrnya masih banyak lagi tapi hanya ini yang bisa saya tuliskan.A
lakulihal askuru syukron katsiroon Illahi ta’ala banyak atas semua yang telah orang tua keluarga, ibu bapak dosen, teman – teman yang telah membantu saya dalam menyelasaikan tugas akhir saya ini._______ Break @ Laq ________ Ma’atamanah Bittaufiqi wa Najah_______Good Luck____
vii
KATA PENGANTAR
Segala Puji Syukur saya panjatkan kehadirat Allah SWT, karena atas rahmat dan ridho-Nya akhirnya saya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “perbandingan kinerja keuangan bank umum konvensional dengan bank umum syariah”. Adapun tujuan disusunnya skripsi ini yaitu untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan Strata Satu (S1) Jurusan Manajemen Konsentrasi Keuangan STIE Perbanas Surabaya.
Dalam penyusunan proposal penelitian ini, penulis telah mendapat banyak bantuan dan petunjuk yang sangat berguna dari berbagai pihak. Oleh karena itu penyusun menyampaikan banyak terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:
1. Ibu Dra.Ec. Sri Haryati, M.M selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan bimbingan, kritikan, masukan, nasehat, dan semangat kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E, M.T selaku Ketua Jurusan Manajemen STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu penulis dalam memperlancar keberhasilan proses mengurus keperluan skripsi ini.
3. Bapak Lutfi S.E, M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas yang telah memberikan kesempatan penulis untuk dapat menuntut ilmu di STIE Perbanas Surabaya.
4. Ibu Dra. Psi. Tjahjani Prawitowati. M.M selaku Dosen Wali yang telah memberikan arahan dan membantu selama proses studi.
viii
5. Bapak/ ibu Dosen pengajar yang telah memberikan ilmu pengetahuan kepada penulis selama menjadi mahasiswa di STIE Perbanas Surabaya. 6. Seluruh staff perpustakaan dan karyawan STIE Perbanas Surabaya atas
kerjasamanya.
7. Kepada semua pihak yang terlibat dalam penyelesaian skripsi ini yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih memiliki banyak kekurangan sehingga penulis memerlukan koreksi atas kesalahan dalam penulisan skripsi ini, mengingat bahwa penulis masih dalam taraf belajar. Oleh karena itu, penulis mengharapkan adanya saran dan kritik yang bersifat membangun dari semua pihak demi kesempurnaan skripsi ini.
Surabaya, 6 Maret 2015
Penulis
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR... vii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... x
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR LAMPIRAN ... . xiii
ABSTRAK... xiv BAB I PENDAHULUAN ... 1 1.1 Latar Belakang ... 1 1.2 Perumusan Masalah ... 7 1.3 Tujuan Penelitian ... 7 1.4 Manfaat Penelitian ... 8 1.5 Sistematika Penulisan ... 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 11
2.1 Penelitian Terdahulu ... 11
2.2 Landasan Teori ... 13
2.3 Kerangka Pemikiran ... 34
2.4 Hipotesis ... 35
BAB III METODE PENELITIAN ... 36
3.1 Rancangan Penelitian ... 36
3.2 Batasan Penelitian ... 36
3.3 Identifikasi Variabel ... 37
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 37
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengumpulan Sampel ... 39
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 43
3.7 Teknik Analisis Data ... 44
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ... 48
4.1 Gambaran Subjek Penelitian ... 48
4.2 Analisis Data ... 60 BAB V PENUTUP ... 84 5.1 Kesimpulan ... 84 5.2 Keterbatasan Penelitian ... 87 5.3 Saran ... 88 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 Perkembangan Bank Syariah Indonesia Periode 2010 – 2014 ... 4 Tabel 1.2 Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Bank Umum
Konvensional Tahun 2010 – 2014 (Per Juni) ... 6 Tabel 2.1 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu dengan
Penelitian Sekarang ... 12 Tabel 2.2 Perbandingan Mendasar antara Bank Syariah dengan Bank
Konvensional ... 22 Tabel 2.3 Perbandingan Bagi Hasil dengan Sistem Bunga ... 23 Tabel 3.1 Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Bank Umum
Konvensional Per Desember 2013 (Dalam Jutaan Rupiah) ... 39 Tabel 3.2 Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Bank Umum
Konvensional Per Desember 2013 (Dalam Jutaan Rupiah) ... 43 Tabel 4.1 Posisi LDR/FDR Bank Sampel Penelitian 2010 – 2014
(Dalam Prosentase)... ... 61 Tabel 4.2 Posisi IPR Bank Sampel Penelitian 2010 – 2014
(Dalam Prosentase)... ... 62 Tabel 4.3 Posisi NPL/NPF Bank Sampel Penelitian 2010 – 2014
(Dalam Prosentase)... ... 63 Tabel 4.4 Posisi BOPO Bank Sampel Penelitian 2010 – 2014
(Dalam Prosentase)... ... 65 Tabel 4.5 Posisi FBIR Bank Sampel Penelitian 2010 – 2014
(Dalam Prosentase)... ... 66 Tabel 4.6 Posisi ROA Bank Sampel Penelitian 2010 – 2014
(Dalam Prosentase)... ... 67 Tabel 4.7 Posisi ROE Bank Sampel Penelitian 2010 – 2014
(Dalam Prosentase)...69 Tabel 4.8 Posisi CAR Bank Sampel Penelitian 2010 – 2014
xi
Tabel 4.9 Hasil Perhitungan Pengujian Hipotesis Pada Bank Umum Syariah Dan Bank Umum Konvensional ... ...69
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ... 34
Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t Dua Sisi ... 46
Gambar 4.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho LDR/FDR ... 72
Gambar 4.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho IPR ... 73
Gambar 4.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho NPL/NPF ... 73
Gambar 4.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho BOPO ... 74
Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho FBIR ... 74
Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho ROA ... 75
Gambar 4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho ROE ... 75
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitungan Ldr Bank Umum Konvensional Lampiran 2 : Perhitungan Ipr Bank Umum Konvensional Lampiran 3 : Perhitungan Npl Bank Umum Konvensional Lampiran 4 : Perhitungan Bopo Bank Umum Konvensional Lampiran 5 : Perhitungan Fbir Bank Umum Konvensional Lampiran 6 : Perhitungan Roa Bank Umum Konvensional Lampiran 7 : Perhitungan Roe Bank Umum Konvensional Lampiran 8 : Perhitungan Car Bank Umum Konvensional Lampiran 9 : Perhitungan Ldr Bank Umum Syariah Lampiran 10 : Perhitungan Ipr Bank Umum Syariah Lampiran 11 : Perhitungan Npl Bank Umum Syariah Lampiran 12 : Perhitungan Bopo Bank Umum Syariah Lampiran 13 : Perhitungan Fbir Bank Umum Syariah Lampiran 14 : Perhitungan Roa Bank Umum Syariah Lampiran 15 : Perhitungan Roe Bank Umum Syariah Lampiran 16 : Perhitungan Car Bank Umum Syariah
xiv
COMPARISON OF THE FINANCIAL PERFORMANCE OF A CONVENTIONAL BANK WITH ISLAMIC BANK
Izzat El Haqqi 2011210759 STIE Perbanas Surabaya Email: zellahaqqi14@gmail.com
ABSTRACT
This study aims to determine the significance of the difference between the comparison bank and the syariah banking starting from the first quarter of 2010 to the second quarter of 2014.This study used a sample of eight banks, four conventional bank those are cimb niaga, permata bank, PAN Indonesia bank, danamon bank, and international bank. and syariah banking those are syariah mandiri bank, muamalat indonesia bank, BRI syariah bank, BNI syariah bank, and also Mega syariah bank.Variabels used in the assesment of financial performance are LDR/FDR, IPR, NPL/NPF, BOPO, FBIR, ROA,ROE, and CAR. testing the hypotesis of this study using two average different test ( independent one sample t - test) by using a significance level of 5 percent.The resultsofthis studyfound thatROAandCARare notsignificant, andthe variableLDR/FDR, IPR, ROA, FBIR, significantROE. betweenIslamic bankswith aconventional bank.
