Obligasi I Bank CIMB Niaga Tahun 2011 dengan
28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN MARKETABLE SECURITIES ISSUED
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. Information in respect to interest rate and maturity is disclosed in Notes 53 and 55.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Pada tanggal 20 Juni 2014, Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian Obligasi Berkelanjutan I Tahun 2012 Seri B sebesar Rp 1.400.000 dengan kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp 250.000 (lihat Catatan 11).
On 20 June 2014, Bank CIMB Niaga hedged a proportion of the fair value of Continuous Bonds I Phase I Year 2012 Series B amounted to Rp 1,400,000 using interest rate swap contracts with notional amount of Rp 250,000 (refer to Note 11).
2015 2014 2013
Obligasi I Bank CIMB Niaga Tahun 2011 Bank CIMB Niaga Bonds I Year 2011
dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Seri A - - 180,000 Series A
Seri B 1,320,000 1,320,000 1,320,000 Series B
1,320,000 1,320,000 1,500,000
Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds I of Bank CIMB
Tahap I Tahun 2012 dengan Tingkat Niaga Phase I Year 2012 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Interest Rate (see Note 1c)
Seri A - 600,000 600,000 Series A
Seri B 1,400,000 1,400,000 1,400,000 Series B
1,400,000 2,000,000 2,000,000
Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds I of Bank CIMB
Tahap II Tahun 2013 dengan Tingkat Niaga Phase II Year 2013 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Interest Rate (see Note 1c)
Seri A - 285,000 285,000 Series A
Seri B 315,000 315,000 315,000 Series B
Seri C 850,000 850,000 850,000 Series C
1,165,000 1,450,000 1,450,000
Obligasi I CIMB Niaga Auto Finance
Tahun 2012 dengan Tingkat Suku CIMB Niaga Auto Finance Bond I Year 2012
Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Seri B - 448,000 448,000 Series B
- 448,000 448,000
Surat Hutang Jangka Menengah I CIMB Medium Term Notes I CIMB Niaga
Niaga Auto Finance Tahun 2013 dengan Auto Finance Year 2013
Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) 200,000 200,000 200,000 with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Surat Hutang Jangka Menengah II CIMB Medium Term Notes II CIMB Niaga
Niaga Auto Finance Tahun 2013 dengan Auto Finance Year 2013
Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) 400,000 400,000 400,000 with Fixed Interest Rate (see Note 1c)
Jumlah 4,485,000 5,818,000 5,998,000 Total
Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (8,079) (14,805) (21,530) Unamortised bond issuance costs
Jumlah - bersih 4,476,921 5,803,195 5,976,470 Total - net
Transaksi lindung nilai(lanjutan) Hedge transactions(continued) Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Bank CIMB
Niaga telah melakukan evaluasi terhadap lindung nilai tersebut dengan menggunakan metode regresi dan hasilnya efektif.
As at 31 December 2015 and 2014, Bank CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of bond fair value by using regression method and the result is effective.
Hasil net dari keuntungan instrumen lindung nilai dan kerugianhedge itemyang dilindungi nilainya disajikan pada tabel berikut ini:
The net effect of the gain from the hedging instrument and the loss from the hedged item are summarised below:
29. PINJAMAN YANG DITERIMA 29. BORROWINGS
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan saat jatuh
tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. Information in respect to interest rates and maturities is disclosed in Notes 53 and 55.
Kredit penerusan Two-step loans
Kredit penerusan terdiri dari fasilitas kredit dalam mata uang Rupiah dan mata uang asing yang diperoleh dari beberapa lembaga pembiayaan internasional melalui pemerintah Indonesia yang ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu di Indonesia.
Two-step loans consist of credit facilities in Rupiah and foreign currencies obtained from several international funding institutions through the Indonesian government which are designated to finance specific projects in Indonesia.
Kredit penerusan ini akan jatuh tempo pada tahun 2017. Two-step loans will be mature in 2017. The annual interest
2015 2014
Keuntungan instrumen lindung nilai 2,172 1,251 Gains on hedging instrument
Kerugianhedged itemyang
berhubungan dengan risiko yang Losses on hedged item
dilindung nilai (1,077) (1,570) attributable to hedged risk
Keuntungan/(kerugian) bersih dari transaksi lindung nilai 1,095 (319) Net gains/(losses) from hedging transaction
2015 2014 2013
Rupiah Rupiah
Kredit Penerusan 27 910 2,354 Two step loans
Bank lain 4,112,931 4,732,197 5,374,660 Other banks
4,112,958 4,733,107 5,377,014
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank lain 2,571,672 4,081,745 3,214,357 Other banks
2,571,672 4,081,745 3,214,357
6,684,630 8,814,852 8,591,371
Bank lain Other banks
Mata uang Rupiah–Pihak ketiga
Seluruh pinjaman di atas digunakan untuk pembiayaan kendaraan roda dua dan roda empat, baik dalam kondisi baru atau bekas dan pembiayaan sewa guna usaha.
Rupiah currency – Third parties
All the borrowings above are used for finance of two wheelers and four wheelers either new or used and for finance lease business.
2015 2014 2013
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1,366,528 1,420,694 1,192,500 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 942,331 1,610,040 1,495,336 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 528,556 104,167 287,500 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 277,083 202,083 94,444 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 274,832 284,367 408,289 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 137,778 135,653 343,867 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 122,784 50,136 174,750 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 107,473 163,349 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 97,222 - - Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Bank Permata Tbk 69,285 206,051 255,024 PT Bank Permata Tbk
PT Bank DKI 47,415 182,094 304,154 PT Bank DKI
PT Bank Sinarmas Syariah 35,000 - - PT Bank Sinarmas Syariah
PT Bank Permata Syariah 23,726 113,074 194,153 PT Bank Permata Syariah
PT Bank Maybank Syariah Indonesia 20,000 - - PT Bank Maybank Syariah Indonesia
PT Bank BNI Syariah 16,750 50,083 83,417 PT Bank BNI Syariah
PT Bank DKI Syariah 14,275 33,090 50,115 PT Bank DKI Syariah
PT Bank Victoria International Tbk 12,500 56,944 126,944 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank BCA Syariah 10,115 30,206 49,848 PT Bank BCA Syariah
PT Bank QNB Kesawan Tbk 6,778 54,889 158,556 PT Bank QNB Kesawan Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 2,500 28,333 31,250 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank ICBC Indonesia - 6,944 23,611 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk - - 37,682 PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
PT Bank BRI Syariah - - 23,839 PT Bank BRI Syariah
PT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk - - 23,056 International Tbk
PT Bank Victoria Syariah - - 16,325 PT Bank Victoria Syariah
4,112,931 4,732,197 5,374,660
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi Related parties
CIMB Bank Berhad 1,286,600 1,486,200 1,785,683 CIMB Bank Berhad
CIMB Thailand - - 390 CIMB Thailand
1,286,600 1,486,200 1,786,073
Pihak ketiga Third parties
International Finance Corporation 839,296 921,793 904,954 International Finance Corporation
Shizuoka Bank Ltd 192,990 173,390 - Shizuoka Bank Ltd
United Overseas Bank Ltd - 1,238,500 - United Overseas Bank Ltd
Lain-lain 252,786 261,862 523,330 Others
1,285,072 2,595,545 1,428,284
2,571,672 4,081,745 3,214,357
6,684,603 8,813,942 8,589,017
Bank lain(lanjutan) Other banks(continued)
Mata uang Rupiah–Pihak ketiga(lanjutan) Rupiah currency – Third parties(continued) Pinjaman lainnya sebagian besar merupakan pinjaman
yang diterima Anak Perusahaan dalam menjalankan bisnisnya. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tahun antara 2016-2020. Tingkat suku bunga per tahun untuk fasilitas tersebut untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 berkisar antara 9,00%- 13,50% (2014: 9,00%-13,50%; 2013: 9,00%-12,75%).
Selama tahun 2015, Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran kepada Bank Mandiri dengan nominal sebesar Rp 721.791 dan kepada Bank Pan Indonesia dengan nominal sebesar Rp 858.333.
Other borrowings mostly represent borrowings received by Subsidiaries to finance their business. The borrowing will be mature in the years between 2016-2020. The annual interest rates for the year ended 31 December 2015 ranged between 9.00%-13.50% (2014: 9.00%-13.50%;
2013: 9.00%-12.75%).
During the year 2015, Bank CIMB Niaga has paid to Bank Mandiri amounting to Rp 721,791 and to Bank Pan Indonesia amounting to Rp 858,333.
Mata uang asing–Pihak berelasi CIMB Bank Berhad
Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari CIMB Bank Berhad mempunyai plafon sebesar USD 200 juta. Pada tanggal 31 Desember 2015, saldo pinjaman adalah USD 93 juta (2014: USD 120 juta; 2013: USD 147 juta). Pinjaman
ini jatuh tempo pada tanggal
29 Maret 2016. Tingkat suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 adalah 1,29% (2014: 1,08%; 2013: 1,12%).
Pinjaman ini bertujuan untuk penyediaan barang dan jasa untuk kepentingan proyek. Pinjaman ini mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak menjual aset yang bernilai material atau berkaitan dengan kesuksesan proyek. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.
Foreign currency – Related parties CIMB Bank Berhad
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from CIMB Bank Berhad has plafond of USD 200 million. As at 31 December 2015, the borrowing balance amounted to USD 93 million (2014: USD 120 million; 2013: USD 147 million). This borrowing will be mature on 29 March 2016.
The annual interest rate for the year ended 31 December 2015 was 1.29% (2014: 1.08%; 2013: 1.12%).
The purpose of the borrowings is to provide the goods and services need for project matter. The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to sell or dispose the asset which material or related to the project achievement. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.
Mata uang asing – Pihak ketiga Foreign currency – Third parties United Overseas Bank Ltd
Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari United Overseas Bank (UOB) sebesar USD 100 juta, diterima pada tanggal 23 Desember 2014 dan akan jatuh tempo pada tanggal 22 Desember 2017. Pinjaman telah dilunasi pada tanggal 9 November 2015. Tingkat suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 adalah 1,99% (2014: 1,91%).
United Overseas Bank Ltd
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from United Overseas Bank (UOB) amounted to USD 100 million, was received on 23 December 2014 and would be mature on 22 December 2017. As at 9 November 2015, the borrowing has been early repaid. The annual interest rate for the year ended 31 December 2015 was 1.99% (2014: 1.91%).
Pinjaman ini bertujuan untuk pembiayaan umum Bank The purpose of the borrowing is for general funding
Bank lain(lanjutan) Other banks(continued)
Mata uang asing–Pihak ketiga(lanjutan) Foreign currency – Third parties(continued) International Finance Coorporation International Finance Coorporation
Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari International Finance Corporation (IFC) merupakan pinjaman jangka panjang dengan plafon sebesar USD 61 juta. Pinjaman ini diterima pada tanggal 20 November 2012 dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Mei 2020. Tingkat suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 adalah 2,35% (2014: 2,08%; 2013:
2,12%).
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from International Finance Corporation (IFC) is a long term borrowing with plafond of USD 61 million. The borrowing was drawdown on 20 November 2012 and will be mature on 15 May 2020. The annual interest rate for the year ended 31 December 2015 was 2.35% (2014: 2.08%; 2013:
2.12%).
Pinjaman ini bertujuan untuk kegiatan pembiayaan perumahan. Pinjaman ini mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak melakukan penggabungan, reorganisasi, dan konsolidasi yang diekspektasi memiliki dampak negatif yang material serta untuk tidak menjual, transfer, menyewakan, atau membuang aset yang substansial. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.
The purpose of the loan is to provide Bank CIMB Niaga with mortgage financing operation. The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to perform any merger, reorganisation, and consolidation which could reasonably be expected to have a material adverse effect or not to sell, transfer, lease or dispose substansial asset. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.
Shizuoka Bank Ltd Shizuoka Bank Ltd
Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari Bank Shizuoka sebesar USD 14 juta, diterima pada 21 Februari 2014 dan akan jatuh tempo pada tanggal 22 Februari 2016. Tingkat suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 adalah 1,13% (2014: 0,93%).
Pinjaman ini bertujuan untuk keperluan modal kerja umum Bank CIMB Niaga. Pada kontrak perjanjian pinjaman, tidak dituliskan adanya pembatasan-pembatasan antara Bank CIMB Niaga dan Shizuoka Bank.
Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from Shizuoka Bank amounted to USD 14 million, was received on 21 February 2014 and will be mature on 22 February 2016.
The annual interest rate for the year ended 31 December 2015 was 1.13% (2014: 0.93%).
The purpose of the borrowing is for Bank CIMB Niaga general working capital. In the loan agreement, there is no written covenant between Bank CIMB Niaga and Shizuoka Bank.
Lain-lain Others
Termasuk di dalam lain-lain adalah pinjaman yang diterima dari Bank of New York, NY, Citibank, NY dan Wachovia Bank, NY.
Others include short term borrowings from Bank of New York, NY, Citibank, NY and Wachovia Bank, NY.
30. PAJAK PENGHASILAN 30. INCOME TAX
a. Uang muka pajak a. Prepaid taxes
2015 2014 2013
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2007 - 2013 121,968 361,869 292,120 2007 - 2013
2014 82,661 82,661 - 2014
2015 210,671 - - 2015
Pajak penghasilan - Income taxes -
Pasal 4(2), 21, 23, dan 26 Article 4(2), 21, 23, dan 26
2007 - 2013 25,784 77,793 64,031 2007 - 2013
Pajak Pertambahan Nilai, dan Value Added Tax, and
2007 - 2013 446,283 449,470 368,923 2007 - 2013
Lain-lain 101,670 7,677 - Others
989,037 979,470 725,074
Anak perusahaan 189,521 11,806 - Subsidiaries
1,178,558 991,276 725,074
a. Uang muka pajak(lanjutan) a. Prepaid taxes(continued) Termasuk di dalam lain-lain adalah pajak dibayar
dimuka sejumlah Rp 96.097 terkait dengan rencana Bank untuk melakukan revaluasi aset tetap. Bank sedang dalam proses finalisasi pengajuan persetujuan kepada Direktur Jenderal Pajak (DJP) yang diperkirakan akan selesai pada tahun 2016.
Included in the others is prepaid tax amounting to Rp 96,097 related with the Bank's plan to revalue the fixed assets. The Bank is in the finalisation process to submit the approval request to the Directorate General of Tax (DGT) which is estimated to be completed in 2016.
b. Hutang pajak b. Taxes payable
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti yang disajikan sebagai laba/rugi dengan beban pajak penghasilan kini adalah:
The reconciliation between income before tax, as shown in profit/loss, with current year income tax expense are as follows:
2015 2014 2013
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 25 - - 103,161 Article 25
Pasal 29 - - 61,613 Article 29
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 84,240 248,434 209,792 Article 4 (2)
Pasal 21, 23, dan 26 57,119 61,429 66,183 Article 21, 23, and 26
Pajak Pertambahan Nilai 5,836 9,824 4,137 Value Added Tax
147,195 319,687 444,886
Anak perusahaan 5,460 8,342 6,310 Subsidiaries
152,655 328,029 451,196
2015 2014 2013
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak kini (169,050) (760,260) (1,410,124) Current tax
Pajak tahun sebelumnya - (141) (23,323) Previous year tax
Pajak tangguhan (3,420) (95,447) (52,450) Deferred tax
(172,470) (855,848) (1,485,897)
Anak perusahaan Subsidiaries
Pajak kini 5,701 (5,131) (55,375) Current tax
Pajak tangguhan 24,650 4,650 5,406 Deferred tax
30,351 (481) (49,969)
Konsolidasian Consolidated
Pajak kini (163,349) (765,391) (1,465,499) Current tax
c. Beban pajak penghasilan(lanjutan) c. Income tax expense(continued)
Perhitungan perpajakan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 sesuai dengan SPT Bank CIMB Niaga.
The calculation of income tax for the year ended 31 December 2014 and 2013 conforms with Bank CIMB Niaga’s annual tax return.
2015 2014 2013
Laba konsolidasian sebelum pajak 570,004 3,200,169 5,832,017 Consolidated income before tax
(Laba)/rugi sebelum pajak- (Income)/loss before tax-
Anak perusahaan (66,630) 264,703 (197,773) Subsidiaries
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Bank CIMB Niaga 503,374 3,464,872 5,634,244 Bank CIMB Niaga
Perbedaan temporer Temporary differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban penyusutan aset tetap (111,897) (90,670) (50,886) Fixed asset depreciation
(Keuntungan)/kerugian yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealised (gains)/losses from
nilai wajar efek untuk changes in fair value
tujuan diperdagangkan (21,765) 7,892 (9,731) of trading securities
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 9,839 (165,634) (192,088) Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, Accrued bonus, vacation
THR, dan tantiem (2,189) 36,761 (16,689) pay, and tantiem
Lain-lain 112,329 (170,136) 59,628 Others
(13,683) (381,787) (209,766)
Perbedaan tetap Permanent differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan Other non deductible
perpajakan 199,048 188,105 229,948 expense
Rugi/(laba) penjualan aset tetap 302 (227,587) (1,260) Losses/(gains) on sale of fixed assets
Lain-lain (12,841) (2,562) (12,669) Others
186,509 (42,044) 216,019
Penghasilan kena pajak 676,200 3,041,041 5,640,497 Taxable income
Beban pajak penghasilan (kini) 169,050 760,260 1,410,124 Income tax expense (current)
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (379,721) (842,921) (1,245,350) Prepaid tax
(Uang muka)/hutang pajak
penghasilan badan (Prepaid)/payable of corporate
(pasal 25 dan 29) income tax (article 25 and 29)
(lihat Catatan 30a dan 30b) (210,671) (82,661) 164,774 (refer to Note 30a and 30b)
c. Beban pajak penghasilan(lanjutan) c. Income tax expense(continued)
d. Aset pajak tangguhan – bersih d. Deferred tax asset – net
2015 2014 2013
Laba konsolidasian sebelum pajak 570,004 3,200,169 5,832,017 Consolidated income before tax
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax expense at effective
tarif pajak 142,501 800,042 1,458,004 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan
tetap: Tax effect of permanent differences:
Beban lain yang tidak dapat diperhitungkan untuk tujuan
perpajakan 49,762 47,026 60,827 Other non deductible expense
Perbedaan tarif pajak atas Differences on tax rate from
laba penjualan aset tetap 76 (56,897) (315) gain on sale of fixed assets
Kerugian anak perusahaan
yang tidak mempengaruhi Loss from subsidiaries
beban pajak - 65,008 - which does not affect tax expense
Lain-lain (50,220) 1,150 17,350 Others
(382) 56,287 77,862
Jumlah beban pajak 142,119 856,329 1,535,866 Total tax expense
Dibebankan ke pendapatan Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) Charged
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credit/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Beban penyusutan aset tetap (61,667) (27,974) - (89,641) Fixed assets depreciation
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 135,176 (5,441) 65,434 195,169 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 87,848 2,460 - 90,308 Impairment of losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 214,675 (547) (36) 214,092 employment benefits obligation
Lain-lain 32,615 52,732 9,303 94,650 Others
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 408,647 21,230 74,701 504,578 Total deferred tax asset - net
2015
d. Aset pajak tangguhan – bersih(lanjutan) d. Deferred tax asset – net(continued)
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 10 (sepuluh) tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan ini berlaku untuk tahun pajak sebelum tahun 2008. Sedangkan, untuk tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terhutangnya pajak.
Under the Taxation Laws in Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self assessment.
The Director General of Tax (DGT) may assess or amend taxes within 10 (ten) years since the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. This rule applicable for fiscal year prior to 2008. While for fiscal year 2008 and subsequent years stipulate that the DGT may assess or amend taxes within 5 (five) years since the tax becomes due.
Dibebankan ke pendapatan Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) Charged
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credit/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Beban penyusutan aset tetap (38,999) (22,668) - (61,667) Fixed assets depreciation
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 249,365 1,886 (116,075) 135,176 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 129,328 (41,480) - 87,848 Impairment of losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
dan tantiem 205,485 9,190 - 214,675 and tantiem
Lain-lain 70,863 (37,725) (523) 32,615 Others
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 616,042 (90,797) (116,598) 408,647 Total deferred tax asset - net
2014
Dikreditkan/
(dibebankan) ke pendapatan Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) Credit/(charged) ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credit/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Beban penyusutan aset tetap (26,278) (12,721) - (38,999) Fixed assets depreciation
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih (100,923) (2,433) 352,721 249,365 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 177,687 (48,359) - 129,328 Impairment of losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
dan tantiem 209,657 (4,172) - 205,485 and tantiem
Lain-lain 51,437 20,641 (1,215) 70,863 Others
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 311,580 (47,044) 351,506 616,042 Total deferred tax asset - net
2013
f. Surat ketetapan pajak f. Tax assessment letters
Tahun fiskal 2008 eks PT Bank Lippo Tbk Fiscal year 2008 ex PT Bank Lippo Tbk Pada tanggal 17 September 2010, sebagai kelanjutan
dari audit pajak yang dilakukan oleh kantor pajak atas tahun fiskal 2008 terkait dengan eks PT Bank Lippo Tbk, Bank CIMB Niaga menerima Surat Ketetapan Pajak untuk tahun pajak 2008 yang menyatakan kurang bayar atas pajak penghasilan badan pasal 29, pajak penghasilan pasal 23, 4(2), 26, dan 21, dan pajak pertambahan nilai dengan jumlah Rp 537.348 (termasuk denda dan sanksi administrasi). Setelah melakukan evaluasi atas surat ketetapan pajak tersebut dan walaupun Bank CIMB Niaga tidak setuju terhadap sebagian temuan tersebut, Bank CIMB Niaga telah membayar seluruh pajak kurang bayar tersebut pada tanggal 14 Oktober 2010. Pada tanggal 10 Desember 2010, Bank CIMB Niaga telah mengajukan keberatan kepada kantor pajak dan atas keberatan tersebut dilakukan banding pada Pengadilan Pajak. Pajak kurang bayar sebesar Rp 537.348 tersebut dicatat sebesar Rp 479.411 pada akun uang muka pajak dan sebesar Rp 57.937 pada akun beban bukan operasional tahun 2010.
On 17 September 2010, as a result of tax audit conducted by the tax authority in respect of fiscal year 2008 related with ex PT Bank Lippo Tbk, Bank CIMB Niaga has received the tax assessment letter for the fiscal year 2008 which stated that there was an underpayment of corporate income tax article 29, income tax articles 23, 4(2), 26, and 21, and value added tax with total amounting to Rp 537,348 (include penalty and administrative charges). After evaluating the tax assessment letter, and even though Bank CIMB Niaga did not agree to some tax findings, Bank CIMB Niaga has already paid to the tax office full underpayment amount on 14 October 2010. On 10 December 2010, Bank CIMB Niaga has submitted the tax objection letter to the tax office and subsequently the objection has been submitted to tax court. The above underpayment of tax amounted to Rp 537,348 has been recorded as prepaid taxes and non-operating expenses amounted to Rp 479,411 and Rp 57,937, respectively in 2010.
Berikut ini proses sengketa dan banding yang diajukan
oleh Bank CIMB Niaga: Below is the process of the dispute and appeal
submitted by Bank CIMB Niaga:
- Pada tanggal 5 Maret 2013, pajak penghasilan pasal 26 sejumlah Rp 2.600 dimenangkan oleh Bank CIMB Niaga. Untuk kasus yang tidak dimenangkan pada Putusan Pengadilan Pajak tertanggal 5 Maret 2013, yaitu atas sengketa PPh pasal 23 dan sebagian PPh pasal 26, Bank CIMB Niaga telah mengajukan proses peninjauan kembali ke Mahkamah Agung pada tanggal 4 Juni 2013 dan Bank CIMB Niaga telah mendapatkan hasil keputusan dari Mahkamah Agung yang mengabulkan seluruh permohonan tersebut. Jumlah yang dimenangkan oleh bank telah diterima di tahun 2014 dan masih tercatat sebagai pajak dibayar dimuka pada tanggal 31 Desember 2015.
- On 5 March 2013, tax article 26 amounting to Rp 2,600 was won by Bank CIMB Niaga. For those items not won on 5 March 2013, such as dispute on tax article 23 and part of tax article 26, Bank CIMB Niaga has submitted reconsideration to the Supreme Court on 4 June 2013 and Bank CIMB Niaga has received decision from the Supreme Court to grant the whole reconsideration. The total amount item that was won by the Bank had been received in 2014 and are still recorded as prepaid taxes as at 31 December 2015.