I. Fasilitas Kredit Investasi - Bank BRI (Persero) Tbk (lanjutan)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA POST-EMPLOYMENT LIABILITIES Program Pensiun Manfaat Pasti Defined Benefit Pension Plan
31 Desember 2019/ 31 Desember 2018/
Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Perseroan Pelabuhan dan Pengerukan (DP4) yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No.
KEP- 248/KM.6/2002, tanggal 21 Oktober 2002.
The pension plan is managed by Dana Pensiun Perseroan Pelabuhan dan Pengerukan (DP4), which deed of establishment was approved by the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia in its decision letter KEP- 248/KM.6/2002, dated Oktober 21, 2002.
Rencana perubahan program pensiun dari PPMP menjadi PPIP mengacu pada surat Direktur Utama nomor 1/KP.506/DT-2008, tanggal 24 Desember 2008.
Perubahan ini bertujuan untuk menaikkan manfaat pensiun bagi pensiunan sebesar Tunjangan Perbaikan Penghasilan (TPP) Rp535.250 dengan pertimbangan agar Perseroan tidak lagi membayar TPP.
Plan changes to the pension plan of PPMP to be PPIP refers to managing Director letter the number 1/KP.506/DT-2008, dated December 24, 2008. This change aims to raise benefits for retirees pesiun Allowances for Income Improvement (TPP) Rp535.250 with considerations that companies no longer pay for TPP.
Pada tahun 2018, Perseroan menerbitkan obligasi ("Obligasi I Pelabuhan Indonesia IV Tahun 2018") melalui pencatatan di PT Bursa Efek Indonesia. Obligasi atas seri A,B dan C yang akan jatuh tempo tanggal 4 Juli 2023, 4 Juli 2025 dan 4 Juli 2028 dengan harga penawaran 100% nilai nominal. Tingkat bunga yang ditetapkan masing-masing sebesar 8,00%, 9,15% dan 9,35% per tahun dan dibayarkan 3 (tiga) bulan sejak tanggal emisi dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal 4 Oktober 2018.
In 2018, the Company issued bonds ("Indonesian Port Bond I IV in 2018") through listing at the Indonesia Stock Exchange. Bonds on series A, B and C that will mature on July 4, 2023, July 4, 2025 and July 4, 2028 with a bid price of 100 percent nominal value. The interest rate set is 8.00%, 9.15% and 9.35% per annum and paid 3 (three) months from the date of issuance with the first interest payment being made on October 4, 2018.
Dana Obligasi yang diperoleh sebesar Rp3.000.000.000.000 setelah dikurangi dengan biaya penawaran umum sebesar Rp5.818.279.535, dipergunakan untuk refinancing pinjaman Bank Mandiri dan Bank BRI sebesar Rp1.715.534.340.665 dan sisanya sebesar Rp1.278.647.379.800 digunakan untuk pengembangan 4 (empat) pelabuhan yaitu Makassar New Port, Terminal Petikemas Bitung, Kendari New Port dan Pantoloan.
Bond funds obtained in the amount of Rp3.000.000.000.000 after deducting the cost of a public offering of Rp5.818.279.535 were used for refinancing the loans of Bank Mandiri and Bank BRI in the amount of Rp1.715.534.340.665 and the remainder in the amount of Rp1.278.647.379.800 used for development 4 (four) ports, namely Makassar New Port, Bitung Container Terminal, Kendari New Port and Pantoloan.
Perseroan menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti (PPMP) untuk semua karyawan tetap yang diangkat sampai dengan 2001. Program pensiun ini memberikan imbalan pasca kerja berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan.
The Company established a defined benefit pension plan covering all of their permanent employees who are appointed from January 1, 2002. This plan provides pension benefits based on years of service and salaries and of the employees.
(1.210.202.138)
(403.400.714)
Jumlah 4.608.077.397 5.414.878.821 Total Jumlah 2.995.391.922.603 2.994.585.121.179 Total
5.818.279.535
5.818.279.535 December 31, 2019 December 31, 2018
3.000.000.000.000
3.000.000.000.000
(4.608.077.397)
(5.414.878.821)
Mutasi amortisasi biaya penerbitan obligasi sebagai berikut:
Amortization of bonds issuance costs as follows:
Program Pensiun Manfaat Pasti (lanjutan) Defined Benefit Pension Plan (continued)
Program Pensiun Iuran Pasti Defined Contribution Pension Plan
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
a. Analisis Sensitivitas atas Asumsi Tingkat Diskonto a. Sensitivity Analysis of discount rate assumptions
0,50% 183.609.640.131 -3,75%
-0,50% 198.436.956.418 4,03%
Terhitung mulai tanggal 1 Maret 2014 PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) mengakhiri Kerjasama Pemanfaatan Layanan Program Pensiun dengan Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPKL) PT Bank Negara Indonesia (Persero) selanjutnya mengalihkan ke PT Asuransi Jiwasraya (Persero). Perjanjian PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) dengan PT Asuransi Jiwasraya di tuangkan melalui perjanjian Nomor: 20/HK.301/1/DT-204 dan 024.SJ.U.0214 tanggal 7 Februari 2014.
Starting from the date of march 1, 2014 PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) with the utilization of services of the proposed financial institutions pension funds (DPKL) PT Bank Negara Indonesia (Persero) next divert through PT Asuransi Jiwasraya (Persero). The agreement indonesia PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) with PT Asuransi Jiwasrayapour through a number of Agrement 20/HK.301/1/DT-204 and 024.SJ.U.0214 February 7, 2014.
Premi Asuransi kematian yang dimulai bersamaan dengan pembayaran Premi Investasi Bulanan selama Masa Asuransi sebesar 0,38 0/00 (nol koma tiga delapan permil) x Uang Asuransi/pertanggungan untuk masing- masing tertanggung/peserta.
Insurance premiums death which started at the same time as payment of a premium monthly investment during the insurance of 0,38 0/00 (zero coma three eight permil) x insurance money / a logical defense to each the insured or participants.
Current Values Value of Defined Benefit Obligations Change Persetujuan prinsip Menteri Negara BUMN atas rencana
perubahan program pensiun telah diperoleh dengan surat nomor S-661/MBU/2009 tanggal 28 September 2009, dan selanjutnya perubahan program dimaksud akan diajukan kepada Menteri Keuangan Republik Indonesia.
State Enterprises Minister principle approval to the plan change pension schemes have been obtained with the number S-661/MBU/2009 letter dated 28 September 2009, and subsequent changes in such programs will be submitted to the Minister of Finance of the Republic of Indonesia.
Besarnya iuran peserta minimal Rp.
100.000/orang/bulan, sedangkan iuran bantuan dari Perseroan bervariasi menurut kelas jabatan pegawai dimana iuran yang tertinggi (kelas jabatan 16) Rp112.500/orang/bulan dan yang terendah (kelas jabatan 1) Rp75.000/orang/bulan.
The amount of participants' contributions of at least Rp.
100.000/man/month, while the company's tuition assistance varies according to the class of employees where the position of the highest fees (class position 16) Rp112,500/man/month and the lowest (office grade 1) Rp75,000/man/month.
Nilai Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti/ Perubahan/
Organization formed in 2004 Defined Contribution Pension Plan (PPIP) by KD 20 Directors' Decision number 2004 dated 24 September 2004 and amended by KD 14 year 2006 dated July 1, 2006. At first the participants who took part in the pension plan are employees who are appointed from January 1, 2001.
Program pensiun PPIP dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) PT Bank Negara Indonesia (Persero) berdasarkan pemanfaatan layanan program pensiun antara Perseroan dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, masing-masing nomor;
066/DLK/1/2004 dan nomor 17/KB.305/7/DT-2004, tanggal 1 Oktober 2004.
Dalam tahun 2004 dibentuk penyelenggaraan Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP) melalui Keputusan Direksi nomor KD 20 tahun 2004 tanggal 24 September 2004 dan telah diubah dengan KD 14 tahun 2006 tanggal 1 Juli 2006. Pada awalnya peserta yang ikut dalam program pensiun tersebut adalah pegawai yang diangkat mulai 1 Januari 2001.
PPIP pension program administered by Financial Institution Pension Fund (Pension Fund) PT Bank Negara Indonesia (Persero) based on the utilization of services among corporate pension program with PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, each number;
066/DLK/1/2004 and number 17/KB.305/7/DT-2004, dated October 1, 2004.
Analisis Sensitivitas (lanjutan) Sensitivity Analysis (continued)
b. b.
c. Analisis Iuran Jatuh Tempo c. Maturity Benefit Analysis
d. d.
Imbalan Pasca-Kerja Jangka Panjang Lain Other Long Term Post-employment Benefits
Jumlah liabilitas imbalan pasca kerja: Long-term post-employment benefits:
Past Service Liabilities (PSL) DP4 Past service liabilities (PSL) DP4
Pesangon (Purna bakti) Severance (post employment)
Analisis Manfaat Jatuh Tempo dan Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti
Maturity Benefit Analysis and Current Value of Defined Benefit Obligation
Jangka Waktu/
Time period
Manfaat Jatuh Tempo/
Maturity Benefits
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti/
Present Value Of a Fixed Obligation
>1 8.390.018.185 7.991.818.184 1-<2 10.128.564.899 8.470.984.201 2-<3 12.497.936.233 9.186.055.536
Jumlah 162.927.689.865 135.444.950.621 Total December 31, 2019 December 31, 2018
11.346.131.021
3.583.460.252 151.581.558.844
131.861.490.369 Perseroan juga memberikan imbalan pasca-kerja lain
tanpa pendanaan berupa uang pesangon, penghargaan masa kerja, penggantian hak dan penghargaan / tabungan purna jabatan kepada karyawan yang memenuhi persyaratan sesuai dengan kebijakan Perseroan. Imbalan program ini ditentukan berdasarkan penghasilan dan masa kerja karyawan. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Perseroan sehubungan dengan imbalan kerja ini.
The Company also provides other post-employment benefits without funding in the form of severance pay, rewards of employment, reimbursement of rights and rewards / post-employment savings to employees who meet the requirements in accordance with Company policy. The benefits of this program are determined based on employee income and employment. There is no funding set aside by the Company in respect of this employee benefits.
Liabilitas imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 sebagai berikut:
Employees’ benefits liabilities as of December 31, 2019 and 2018 as follows:
31 Desember 2019/ 31 Desember 2018/
0,50% 191.657.060.274 0,47%
-0,50% 189.885.800.460 -0,46%
>=5 3.673.467.498 Jangka Waktu/
Time period
Manfaat Jatuh Tempo/
Maturity Benefits
>1 838.696.359 1-<2 829.752.784 2-<3 814.057.797 3-<4 783.917.030 4-<5 730.654.332 Analisis Sensitivitas atas Asumsi Tingkat Kenaikan
Upah (PhDP)
Sensitivity Analysis of Wage Income Rate Assumption (PhDP)
Nilai Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti/ Perubahan/
Current Values Value of Defined Benefit Obligations Change
3-<4 14.286.786.031 9.348.856.028 4-<5 18.864.028.416 10.942.541.503
>=5 960.903.915.824 117.178.000.657
▫ Tingkat Bunga aktuaria Actuarial Interest rate ▫
▫ Tingkat Kenaikan Upah Average salary increase ▫
▫ Tingkat Kematian/Mortalita Mortality Rate ▫
▫ Tingkat Kecacatan Disability Rate ▫
▫ Tingkat Pengunduran diri Resignation Rate ▫
▫ Metode Penghitungan Aktuaria Actuary valuation method ▫
Beban imbalan pasca kerja Post-employment benefits expense
Induk Saja Parent Only
Biaya Jasa Kini Current Service Cost
Beban bunga bersih dari liabilitas Net interest on the net defined
manfaat pasti benefit liabilities
Biaya Jasa Lalu Past Service Cost
Entitas Anak Subsidiaries
Biaya Jasa Kini Current Service Cost
Beban bunga bersih dari liabilitas Net interest on the net defined
manfaat pasti benefit liabilities
Lihat Catatan 34
Sub Total Jumlah 22.572.765.390 19.884.518.543 Total
See Note 34 479.830.493
456.352.776 150.597.042
133.778.129 Sub Jumlah 630.427.535 590.130.905 -
Sub Jumlah 21.942.337.855 19.294.387.638 Sub Total 10.241.017.325
10.038.559.729 11.701.320.530
9.255.827.909 31 Desember 2019/ 31 Desember 2018/
December 31, 2019 December 31, 2018 Jumlah yang diakui pada laporan posisi keuangan dan
laba rugi:
The amounts recognized in the statements of financial position and statement of income:
1% pada usia 20 tahun dan menurun secara linear sampai dengan 0% usia pensiun normal / 1% at age 20 years and decreases
linearly until 0% the normal retirement age Projected Unit Credit
2019 2018
8,10% 8,50%
7,00% 7,00%
Perseroan memberikan imbalan kerja jangka panjang kepada karyawan sesuai dengan imbalan berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (UU No.
13/ 2003). Imbalan tersebut tidak didanai. Tabel berikut menyajikan komponen dari beban imbalan neto yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasi dan jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasi untuk liabilitas diestimasi imbalan kerja yang dihitung oleh aktuaris independen, untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, berdasarkan laporannya No. 19044/PEL-4/EP/01/2020, tanggal 7 Januari 2020 dan No.18007/PEL- 4/EP/01/2019, tanggal 7 Januari 2019. Perhitungan aktuaris menggunakan metode “Projected Unit Credit”
dengan asumsi-asumsi sebagai berikut:
The Company provides long-term benefits to employees in accordance with the rewards based on Labor Law No.
13/2003 (Law No. 13/2003). The benefits are not funded.
The following table presents the components of benefits expense net recognized in the income statement consolidation and the amounts recognized in our consolidated balance sheet for the estimated liabilities for employee benefits are calculated by an independent actuary, for the year ended December 31, 2019 and 2018, based on the report No. No. 19044/PEL- 4/EP/01/2020, dated January 7, 2020 and No.18007/PEL-4/EP/01/2019, dated January 7, 2019, actuary using the "Projected Unit Credit" with the following assumptions:
10% from the possibility of people dying at each age
a. a.
Tabel Mortalita Indonesia th 2019 10% dari kemungkinan orang meninggal dari
masing-masing usia /
Imbalan Pasca-Kerja Jangka Panjang Lain (lanjutan)
b. Post-employment benefits liability (Severance)
Nilai Kini Present Value of
Kewajiban Imbalan Pasti Defined Benefit Obligations
Nilai Wajar Aset Program
Induk saja: Parent only:
Liabilitas Bersih, awal periode Net Liability, beginning of period
Biaya bunga Interset cost
Biaya jasa kini Current service cost
Biaya Jasa Lalu Past service cost
Actuarial profit (loss)
Pembayaran imbalan Payment of benefits
Entitas anak: Subsidiaries:
Liabilitas Bersih, awal periode Net Liability, beginning of period
Biaya bunga Interset cost
Biaya jasa kini Current service cost
Pembayaran Imbalan Kerja Benefit Paid
Actuarial profit (loss)
Liabilitas dan beban imbalan pasca kerja PT Kaltim Kariangau Terminal pada tahun 2019 dan 2018 telah dihitung oleh aktuaris independen, masing-masing sesuai laporan No. 19007/KKT/EP/1/2020/, tanggal 2 Januari 2020 dan No 18010/KKT/EP/01/2019, tanggal 9 Januari 2019.
Liabilities and post-retirement benefits of PT Kaltim Kariangau Terminal in 2019 and 2018 has been calculated by an independent actuary in accordance report No. 19007/KKT/EP/1/2020, dated january, 2, 2020 and No. 18010/KKT/EP/01/2019, dated January 9, 2019.
Sub Total Jumlah 165.094.317.518 136.941.767.552 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa program jaminan hari tua cukup untuk menutupi semua imbalan yang diatur dalam UU No. 13/2003.
The management believes that the retirements benefits program adequately cover the benefits to be provided based on Law No. 13/2003.
Sub Total
Pengungkapan diatas sesuai dengan perhitungan Aktuaria pada halaman 23 atau lampiran 1-1 sampai dengan lampiran 2-2 Laporan Aktuaria.
Above disclosure based on Actuarial calculations according to page 23 or appendix 1-1 through appendix 2-2 Actuarial Reports.
Sub Jumlah 2.166.627.653 1.496.816.931 1.496.816.931
1.543.109.857 150.597.042
133.778.129 479.830.493
456.352.776 (16.836.292)
(101.698.575) Pengukuran 56.219.478 (534.725.256) December 31, 2019 December 31, 2018
Pengukuran 11.346.131.021 3.583.460.252 (5.805.729.632)
(3.032.762.305) Sub Jumlah 162.927.689.865 135.444.950.621
135.444.950.621
115.599.865.036 11.701.320.530
9.255.827.909 c. Mutasi liabilitas diestimasi atas imbalan kerja
karyawan
c. Mutations estimated liabilities for employee benefits
31 Desember 2019/ 31 Desember 2018/
10.241.017.325
10.038.559.729 - 163.118.256.109
135.627.506.543 (190.566.244)
(182.555.922) Fair Value of Program Assets Jumlah Liabilitas 162.927.689.865 135.444.950.621 Total Liabilities b. Liabilitas imbalan pasca kerja (Pesangon / Purna
Bakti)
31 Desember 2019/
Other Long Term Post-employment Benefits (continued)
31 Desember 2018/
December 31, 2019 December 31, 2018
Imbalan Pasca-Kerja Jangka Panjang Lain (lanjutan)