Berikut disajikan transaksi pembelian yang terjadi.
2 Januari 20X1
Bagian gudang mengajukan permintaan pembelian, sebagai berikut:
Nama Barang Jmlh Tanggal Permintaan Meja Persegi 2mx3m 10 3 Jan 20X1
Meja Bundar 2m 20 3 Jan 20X1
Meja Kerja 1mx2m 10 3 Jan 20X1
Langkah-langkah:
Persediaan (Inventory) | Permintaan Barang (Item Requisition)
29
Note: Dalam langkah ini, Accurate tidak melakukan Jurnal3 Januari 20X1
Perusahaan membuat PO atas permintaan pembelian dari bagian gudang kepada PT IKEAA dan PT.
ACE dengan detail sebagai berikut:
Pemesanan kepada PT IKEAA:
Nama Barang Jmlh Harga/barang Meja Bundar 2m 20 Rp 118.750,- Pemesanan kepada PT ACE:
Nama Barang Jmlh Harga/barang Meja Persegi 2mx3m 10 Rp 77.000,-
Meja Kerja 1mx2m 10 Rp 88.000,- Info: Tanggal diharapkan dapat diterima: 4 Januari 20X1
30
Langkah-langkah:Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order)
31
32
33
Note: Dalam langkah ini, Accurate tidak melakukan JurnalTanggal 4 Januari 20X1
Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT IKEAA pada tanggal 3 Januari 20X1. Barang yang dikirimkan adalah sebagai berikut:
Nama Barang Jmlh Gudang
Meja Bundar 2m 20 Depan
Nomor Surat Jalan: 9095 dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)
34
35
36
Jurnal:37
Tanggal 5 Januari 20X1Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas barang yang dipesan kepada PT ACE pada tanggal 3 Januari 20X1. Dengan detail sebagai berikut:
Nama Barang Jmlh Harga/ Pcs Meja Persegi 2mx3m 10 Rp 77.000
Meja Kerja 1mx2m 10 Rp 88.000
Info:
• Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.
• Barang dimasukkan ke gudang Depan
• Nomor Faktur Pembelian : INV-ACE/010 Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)
38
39
Jurnal:40
Tanggal 6 Januari 20X1Perusahaan melunasi hutang kepada PT ACE untuk nomor faktur: INV-ACE/010. Pembayaran dilakukan dengan cek Bank BCA IDR nomor GR0095 dan jatuh tempo 12/01/20X1
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)
41
42
Jurnal :Tanggal 8 Januari 20X1
Perusahaan menerima tagihan dari PT IKEAA atas penerimaan barang tanggal 4 Januari 20X1.
Nomor faktur Pembelian: IKEAA-017.
Barang yang dibeli dikirim menggunakan vendor Jasa angkut yaitu Armada Express (buat vendor baru dengan mata uang IDR). Namun hingga barang diterima tagihan atas biaya angkut tersebut belum diketahui oleh perusahaan. Untuk itu perusahaan membuat asumsi atas biaya angkut tersebut yaitu sebesar Rp 500,000.
Biaya ongkos angkut ini akan menambah harga pokok pembelian dan dibayarkan ke Armada Express Info: Buat Data Vendor Baru “Armada Express”: Pembelian (Purchase) | Pemasok (Vendor) Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)
43
44
45
Jurnal:Tanggal 9 Januari 20X1
Perusahaan menerima tagihan dari Armada Express atas jasa pengiriman barang yang dipesan kepada PT IKEAA tanggal 8 Januari 20X1. Nomor Faktur Pembelian dari Angkutan Utama adalah AE1007 dan nilai yang ditagihkan sebesar Rp 475,000.
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)
46
47
Jurnal:48
Tanggal 10 Januari 20X1Perusahaan melakukan deposit kepada PT Informa Sebesar Rp 7.500.000,- (termasuk pajak) dengan nomor faktur DP/1818. Pembayaran dilakukan dengan transfer menggunakan Bank BCA IDR. Deposit ini nantinya akan digunakan oleh Perusahaan untuk mengurangi nilai faktur pembelian
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Uang Muka Pembelian (Purchase Down Payment)
49
Jurnal:50
Quiz: Berapakah sisa uang di Bank BCA IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?Langkah-langkah:
Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History)
Tanggal 11 Januari 20X1
Perusahaan melakukan pesanan pembelian kepada PT Informa dengan detail sebagai berikut ini : Nama Barang Jmlh Harga/barang
Kursi Bar Bulat 250 Rp 50.000
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order)
51
Note : Dalam langkah ini, Accurate tidak melakukan JurnalTanggal 12 Januari 20X1
Perusahaan menerima barang sekaligus tagihan atas pesanan pembeliannya pada tanggal 11 Januari 20X1. Barang dimasukkan ke gudang Depan . Nomor Faktur Pembelian yang diterima adalah Faktur- Jan/906. Atas tagihan ini perusahaan menggunakan deposit yang sudah diberikan sebelumnya untuk mengurangi nilai fakturnya.
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)
52
53
54
Jurnal:Tanggal 12 Januari 20X1
Perusahaan meretur 1 set Kursi Bar Bulat yang dibeli kepada PT Informa dengan faktur nomor Faktur-Jan/906. Kursi tersebut diretur dikarenakan cacat dan tidak bisa dijual kembali. Kursi Bar Bulat yang diretur dikeluarkan dari gudang Depan.
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Retur Pembelian (Purchase Return)
55
Jurnal:Quiz: Berapakah sisa nilai Hutang Usaha IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?
Langkah-langkah:
Buku Besar (General Ledger) | Akun Perkiraan (Chart of Account)
56
Tanggal 13 Januari 20X1Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan informasi barang sebagai berikut:
Nama Barang Jmlh Harga/barang
Meja Kaca 100 Rp 85.000
Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank BCA IDR Info:
• Buat Item baru melalui Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item) o Kategori Barang : Meja
o Nama Barang : Meja Kaca o Jenis Barang : Persediaan o Satuan : Pcs
o Def. Hrg. Jual Satuan #1 : Rp 375.000 o Pajak : PPN 10%
• Barang dimasukkan ke gudang Depan
• Nomor Faktur Pembelian : 08791 Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)
57
58
59
Jurnal:60
Tanggal 13 Januari 20X1Perusahaan melunasi hutang kepada PT Informa untuk nomor faktur: INV-INFOR-123. Pembayaran dilakukan dengan Cek Bank BCA IDR dengan nomor cek GR0098 dan tanggal jatuh tempo 31 Januari 20X1. Untuk pelunasan yang dilakukan hanya sebagian yaitu sebesar Rp 10.000.000,- Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)
61
62
Jurnal:Tanggal 14 Januari 20X1
Perusahaan melakukan pembelian kepada CV Sumber Kayu dimana pada pembelian ini perusahaan menerima faktur dan melunasinya terlebih dahulu, kemudian barang baru dikirimkan setelahnya.
Untuk detailnya sebagai berikut:
Nama Barang Jmlh Harga/barang Diskon
Kursi Kerja Roda 100 Rp 100.000 15%
Kursi Santai Ayun 50 Rp 80.000 -
Atas pembelian ini, Perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer dari Bank BCA IDR.
Kemudian barang baru akan diterima pada tanggal 15 Januari 20X1.
Info: Nomor Faktur Pembelian: Sumber/2020-776 Langkah-langkah:
• Aktifkan fitur Pembelian untuk "Tagihan Dimuka (Mendahului Terima Barang)" = Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Fitur (Feature) | Pembelian (Purchase)
• Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)
• Buat Vendor Baru dengan mengetik nama pada kolom Pemasok (Vendor)
63
64
65
Jurnal:Tanggal 15 Januari 20X1
Perusahaan menerima barang atas pembelian pada tanggal 14 Januari 20X1. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dimasukkan ke gudang Depan. Nomor Surat Jalan:
9098
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)
66
67
Jurnal :Tanggal 16 Januari 20X1
Perusahaan melakukan klaim atas pembelian tanggal 14 Januari 20X1 kepada CV Sumber Kayu untuk Kursi Santai Ayun sebanyak 1 Pcs. Dan barang dikeluarkan dari gudang Depan. Klaim ini dilakukan karena ada bagian Kursi Santai Ayun yang rusak.
68
Langkah-langkah:Pembelian (Purchase) | Klaim Pemasok (Supplier Claim)
69
Jurnal :Tanggal 17 Januari 20X1
Perusahaan menerima barang atas klaim pembelian yang dilakukan pada tanggal 16 Januari 20X1.
Untuk Kursi Santai Ayun dimasukkan ke Gudang Depan.
Langkah-langkah:
• Setting akun "Selisih Nilai Persediaan" dengan akun Beban Pokok Penjualan :
o Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Klaim Pemasok (Supplier Claim)
• Pembelian (Purchase) | Klaim Pemasok (Supplier Claim)
70
71
Jurnal:Tanggal 18 Januari 20X1
Perusahaan menerima informasi dari PT IKEAA atas nomor rekening berikut ini :
• Bank BCA : 918 818 1717 a.n PT IKEAA
Dengan informasi ini, manajemen melakukan pencatatan nomor rekening tersebut ke dalam Accurate Online.
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Pemasok (Supplier)
72
Note : Dalam langkah ini, Accurate tidak melakukan Jurnal73
Tanggal 19 Januari 20X1Perusahaan melunasi hutang kepada PT IKEAA untuk nomor faktur: IKEAA-017. Pembayaran dilakukan dengan transfer ke rekening Bank BCA IDR PT IKEAA.
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)
Jurnal:
Tanggal 21 Januari 20X1
Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan informasi barang sebagai berikut:
Nama Barang Jmlh Harga/barang Meja Bundar 2m 20 Rp 100.000
Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank BCA IDR Info:
• Barang dimasukkan ke gudang Depan
• Nomor Faktur Pembelian : 12667 Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)
74
75
Jurnal:76
Tanggal 22 Januari 20X1Perusahaan membuat PO kepada PT IKEAA dengan detail sebagai berikut : Pemesanan kepada PT IKEAA:
Nama Barang Jmlh Harga/barang Meja Bundar 2m 20 Rp 95.000,- Kursi Santai Ayun 30 Rp 98.000,- Info: Tanggal diharapkan dapat diterima: 23 Januari 20X1 Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order)
77
Note : Dalam langkah ini, Accurate tidak melakukan JurnalTanggal 23 Januari 20X1
Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT IKEAA pada tanggal 22 Januari 20X1. Namun barang yang diterima hanya sebagian yaitu sebagai berikut:
Nama Barang Jmlh Gudang
Meja Bundar 2m 20 Depan
Nomor Surat Jalan: 6675 dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)
78
79
Jurnal:Tanggal 24 Januari 20X1
Perusahaan menerima sisa barang yang dipesan dari PT IKEAA pada tanggal 22 Januari 20X1.
Berikut ini informasi barang yang diterima : Nama Barang Jmlh Gudang Kursi Santai Ayun 30 Depan
Nomor Surat Jalan : 6690 dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.
80
Langkah-langkah:Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)
81
Jurnal:Tanggal 25 Januari 20X1
Perusahaan menerima tagihan atas barang yang diterima dari PT IKEAA pada tanggal 23 dan 24 Januari 20X1. Dengan nomor Faktur Pembelian: Inv-IKEAA/123
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)
82
Jurnal:83
Tanggal 26 Januari 20X1Perusahaan melakukan pembelian kepada CV Sumber Kayu dimana pada pembelian ini perusahaan menerima faktur dan melunasinya terlebih dahulu, kemudian barang baru dikirimkan setelahnya.
Untuk detailnya sebagai berikut:
Nama Barang Jmlh Harga/barang Meja Bundar 2m 50 Rp 110.000 Meja Persegi 2mx3m 50 Rp 110.000
Meja Kaca 50 Rp 85.000
Nomor Faktur Pembelian: Sumber/2019-908. Atas pembelian ini, Perusahaan mendapatkan Diskon Faktur sebesar Rp 1.250.000,- . Perusahaan melakukan pembayaran dengan menggunakan cek Bank BCA IDR dengan nomor cek: GR7878 dengan jatuh tempo 6 Februari 20X1.
Kemudian barang baru akan diterima pada tanggal 27 Januari 20X1.
Langkah-langkah:
• Aktifkan fitur Pembelian untuk "Tagihan Dimuka (Mendahului Terima Barang)"
• Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)
84
85
Jurnal:Tanggal 27 Januari 20X1
Perusahaan menerima barang atas pembelian pada tanggal 26 Januari 20X1. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dimasukkan ke gudang Depan. Nomor Surat Jalan : 6695
Langkah-langkah:
Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)
86
87
88
Jurnal:Tanggal 28 Januari 20X1
Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan informasi barang sebagai berikut:
Nama Barang Jmlh Harga/barang
Kursi Kaca 100 Rp 72.000
Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank BCA IDR Info:
• Buat Item baru melalui Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item) o Kategori Barang : Kursi
o Nama Barang : Kursi Kaca o Jenis Barang : Persediaan o Satuan : Pcs
o Def. Hrg. Jual Satuan #1 : Rp 295.000 o Pajak : PPN 10%
• Barang dimasukkan ke gudang Depan
• Nomor Faktur Pembelian : 10023
89
Langkah-langkah:Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)