Analisis Kelayakan Ekonomi Teknis Pembangunan Pabrik

(1)

4. PERHITUNGAN EKONOMI TEKNIK

Data yang diketahui

Kapasitas = ton/tahun

: 24 jam

= kg/tahun

: 3 shift

Harga produk = /kg

: 8 jam

Utilitas = /tahun

:

Butuh pabrik = 17 /shift

: hari

1. Menentukan Indeks Harga

No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

2019

2024 2023 2022 2021 2020

Indeks Harga (y) Tahun (x)

2001 2002 2003 2004 2005 2006

607,5 596,2 708,8 816 708,8 799,1 2016

2017 2018

567,3 576,1 556,8 541,7 394,3 395,6 402 444,2 468,2 499,6 525,4 575,4 521,9 550,8 585,7 584,6

567,5 603,1 3000

3000000

22%

1 tahun 330

2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 Rp1.352.153.100,00

Rp80.000,00

1 hari 1 shift

Pajak penghasilan

(2)

Didapatkan persamaan y = 14,122x - 27854 Jika pabrik dibangun pada tahun 2026, maka

y = -

= -

=

2. Biaya Bahan Baku

3. Kurs Dollar

No No

1 13

2 14

3 15

4 16

5 17

6 18

7 19

8 20

9 21

10 22

11 23

12

2022 9.400

Rp 8.991 Rp

9.068 Rp

9.670 Rp

15.416 Rp 2023

14.269 Rp

15.731 Rp 2021

12.440 Rp

13.795 Rp

13.436 Rp

13.548 Rp

14.481 Rp

13.901 Rp

14.105 Rp 2018

2019 2020 2017 120

Gas Nitrogen

2013 2014 2015 2016

12.189 Rp

Total Rp32.539.884.836,782

Tahun (x) Nilai Tukar (y) Tahun (x)

Biaya (Rp/tahun) Rp 9.713.827.394 Rp 22.826.057.443 21.714 Rp

1051200 Komponen

Kebutuhan (kg/jam) Kebutuhan (kg/tahun)

Tempurung Kelapa

Harga (Rp/kg)

1179,1112 9713827,394

1.000 Rp

27854 28611

27854 14,122x

757,17

2012

Nilai Tukar (y) 10.400 Rp

8.940 Rp

8.465 Rp

9.290 Rp

9.830 Rp

9.020 Rp

9.419 Rp

10.950 Rp 2006

2007 2003 2002

2008 2009 2010 2011 2001

2005 2004

y = 14,122x - 27854 R² = 0,8154

0 200 400 600 800 1000

2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017 2019 2021 2023

Penentuan Indeks Harga

Penentuan Indeks Harga Linear (Penentuan Indeks Harga)

(3)

Didapatkan persamaan y = 325x - 642298 Jika pabrik dibangun pada tahun 2026, maka

y = -

= -

=

4. Biaya Peralatan

Berdasarkan estimasi nilai dollar terhadap rupiah pada tahun 2026 diperkirakan

$ =

Contoh perhitungan harga alat (Rotary Dryer )

=

No

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

H

₂₀₂₆

High Pressure Pump Kolom Adsorbsi 1 Kolom Adsorbsi 2

10.514

$

658450 642298

16.152 Rp

325x 642298

Centrifuge Pompa Umpan Adsorbsi

Belt Conveyor Rotary Dryer Belt Conveyor

Jaw Crucher Vibrating Screen Reaktor Pirolisis Cooler Gas Produk

Kondensor 1 Flash Tank

16.152 Rp

Nama Peralatan

H

₂₀₂₆

= I

₂₀₂₆

H

₂₀₂₆

H

₂₀₁₄

I

₂₀₁₄

$ 8.000 576,10 H

₂₀₂₆

Kode Alat Harga 2014 ($) Harga 2026 (Rp)

= 757,17

J-111 B-120 J-121 C-130 H-131 R-210 E-240 E-250 F-260 H-270 L-272 L-271 D-310 A D-310 B

34500 8000 34500 10146 28000 49200 13500 31800 8800 7700 1400 2200 17500 17500

169.829.434 Rp

732.389.436 Rp

169.829.434 Rp

732.389.436 Rp

215.386.180 Rp

594.403.020 Rp

1.044.451.021 Rp

286.587.171 Rp

675.072.002 Rp

186.812.378 Rp

163.460.831 Rp

29.720.151 Rp

46.703.094 Rp

371.501.888 Rp

y = 325x - 642298 R² = 0,8092

8000 9000 10000 11000 12000 13000 14000 15000 16000

2001 2004 2007 2010 2013 2016 2019 2022

Nilai Tukar Rupiah

Nilai Tukar Rupiah Linear (Nilai Tukar Rupiah)

(4)

15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

5. Menentukan Suku Bunga Bank No

1 2 3 4 5

Didapatkan persamaan y = 0,628x - 1265,1 Jika pabrik dibangun pada tahun 2026, maka

y = -

= -

= %

2024

4,25 3,25 4 5,81 6,11 Pompa Umpan Ditilasi

Tahun (x) Bunga Bank (y) Tangki Reflux

Screw Conveyor Blower

E-321 D-320 E-325 L-326 E-322 L-327 F-340 E-323 G-122

2020 2021 2022 2023

0,628x 1265,1

1272,3 1265,1

7,228 Reboiler Pompa Bottom Produk

Kondensor 2 Pompa Tangki Produk

Tangki Produk Preheater Umpan Distilasi

Kolom Distilasi

L-311 1400

7000 10301 16800

Total Rp 7.426.789.767

700 22100

800 1400 14700

1400 8500 J-133

180.443.774 Rp

14.860.076 Rp

469.153.813 Rp

16.982.943 Rp

29.720.151 Rp

148.600.755 Rp

218.676.625 Rp

356.641.812 Rp

29.720.151 Rp

312.061.586 Rp

29.720.151 Rp

y = 0,628x - 1265,1 R² = 0,6558

3 3,5 4 4,5 5 5,5 6 6,5 7

2020 2021 2022 2023 2024

Bunga Bank

Bunga Bank Linear (Bunga Bank)

(5)

6. Upah Minimum Kabupaten/Kota No

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Didapatkan persamaan y = 7E-06x + 2004,3 Jika pabrik dibangun pada tahun 2026, maka

y = +

= +

=

x =

10.850.000 Rp

9.920.000 Rp

12.400.000 Rp

10.850.000 Rp

9.920.000 Rp

1 1 1 1 1 Dewan Komisaris

Direktur Utama Dewan Internal Audit

Sekretaris Direktur Pemasaran

Direktur Keuangan Direktur Teknik Direktur Produksi 4

5 6 7 8

No Jabatan Jumlah

Per Orang Total

Gaji (Rp) 1

2 3

12.400.000 Rp

24.800.000 Rp

1 Rp 15.500.000 Rp 15.500.000 1

2 2026

2,2E+01 7E-06x

Rp3.100.000 7E-06x 7E-06x

2,00E+03 2,00E+03

2022 2023

2024

Rp 2.638.628 1.881.680 Rp

2.132.779 Rp

2.319.797 Rp

Tahun (y) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Upah Minimum Kabupaten / Kota (x)

1.426.000 Rp

1.599.000 Rp

1.730.920 Rp

2.314.279 Rp

2.328.899 Rp

2.528.899 Rp

y = 7E-06x + 2004,3 R² = 0,9623

2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026

Rp1.400.000 Rp1.900.000 Rp2.400.000 Rp2.900.000

UMK Banyuwangi

UMK Banyuwangi Linear (UMK Banyuwangi)

(6)

7. Menentukan Total Capital Invesment

No. Jenis Pengeluaran

A Direct Cost 1 Pengadaan alat

2 Instrumentasi dan control 3 Instalasi

4 Perpipaan 5 Perlistrikan 6 Harga FOB

7 Ongkos angkutan laut kapal laut 8 Harga C and F

9 Biaya Asuransi 10 Harga CIF

11 Biaya angkutan barang ke plant site 12 Pemasangan alat

13 Bangunan pabrik (termasuk service) 14 Service facility

15 Yard improvement 16 Tanah

17 Direct Cost

12%

4%

891.214.772 Rp

297.071.591 Rp

29.573.172.352 Rp

35%

29%

55%

2.599.376.418 Rp

2.153.769.032 Rp

4.084.734.372 Rp

1,0%

10%

175.940.650 Rp

17.770.005.607 Rp

1.777.000.561 Rp

15%

15.299.186.919 Rp

2.294.878.038 Rp

17.594.064.957 Rp

39%

31%

10%

2.896.448.009 Rp

2.302.304.828 Rp

742.678.977 Rp

Jumlah

7.426.789.767 Rp

1.930.965.339 Rp

14.880.000 Rp

Karyawan Pembelian 2 Rp 4.030.000

Total Gaji per bulan (Rp) Rp 617.210.000 7.406.520.000 Rp

Total Gaji per tahun (Rp)

4 Rp 3.720.000 Karyawan Maintenance

Karyawan Keamanan Sopir

Petugas Kebersihan

8.060.000 Rp

12.090.000 Rp

10.230.000 Rp

4.030.000 Rp

4.650.000 Rp

4.030.000 Rp

3.410.000 Rp

316.200.000 Rp

8.060.000 Rp

4.030.000 Rp

2

24 Rp 18.600.000

9.300.000 Rp

6.200.000 Rp

68

6.200.000 Rp

4.650.000 Rp

Karyawan Penjualan

1 1 1 1

9.920.000 Rp

9.300.000 Rp

6.200.000 Rp

9.920.000 Rp

9.300.000 Rp

1 1 1 1 1 1 1 1

1 22

23

Direktur Personalia & Umum Direktur SHE-Q Manager Operasi Manager Maintenance

Manager Technical Manager Logistic Manager Produksi Manager QC & QA

Manager HRD Kasi Penjualan Kasi Pembelian Kasi Akuntansi Kasi Administrasi

Karyawan Proses 13

14 15 16 17 18 19 20 21 9 10 11 12

3 3 2 2 4 25

26 27 28 29 30

Karyawan Akuntansi Karyawan Administrasi

Persentase 100%

26%

(7)

B Indirect Cost

18 Engineering and supervision 19 Construction expanses 20 Legal expanses

21 Ongkos kontraktor 22 Biaya tak terduga 23 Indirect Cost

C

Fixed Capital Investment

24 Fixed Capital Investment

D

Working Capital Investment

25 Working Capital Investment

E

Total Capital Investment

26 Total Capital Investment

Jadi, Total Capital Investment pabrik Liquid Smoke sebesar

8. Menentukan Total Production Cost

No.

1 2

= /bulan = /tahun

1 tahun 1 hari

hari jam

= /jam

1 tahun 1 hari

hari jam

= /jam

FCI = /kg =

Selisih =

I.

A 1 2 3 4 5 6 7 8

15% Rp 6.870.163.669 45.801.091.127 Rp

38.930.927.458 Rp

19%

37%

1.411.090.056 Rp

2.747.912.214 Rp

9.357.755.106 Rp

32%

34%

4%

2.376.572.725 Rp

2.525.108.521 Rp

297.071.591 Rp

45.801.091.127 Rp

Tahun 330 24

10.846,63 Rp

316,20 Rp -

Rp

- Rp

Persentase Komponen

60% Modal sendiri

40% Modal pinjaman

Jumlah

23.358.556.475 Rp

15.572.370.983 Rp

13.139,87 Rp

439.167 Rp

7.045,5 Rp

Direct Supervisory = Rp 3.478.200.000

 

Tahun 330 24

Persentase Manufacturing Cost

Direct production costs

Jumlah (Rp)

Raw materials Operating labor

Direct supervisory and clerical labor

Laboratory charges 10%

Patents and royalties 1%

TOTAL

31,62 Rp

775,76 Rp

25.826 Rp Utilities

Maintenance and repairs 2%

Operating supplies 2%

450,72 Rp

260 Rp

5 Rp 12.977

Rp TPC Rp 77.576,39

Operating Labour Rp 4.650.000 Rp 55.800.000

Operating Labour = Rp 55.800.000

 

Jenis Pengeluaran

45801091127

(8)

B 1 2 3 4 5 C II.

A B C III.

IV.

Jadi, TPC cost untuk setiap kg produk sebesar = 9. Menghitung Nilai Laba Bersih

Menghitung nilai laba bersih

= /kg

= /tahun

= kg/jam

= kg/tahun

= /kg

= /tahun

= kg/jam

= kg/tahun

= /kg

= /tahun

= + +

= /tahun

= -



= -

= /tahun

10. Menghitung Rate of Return

Sebelum pajak

1.298 Rp

129,8 Rp

52 Rp Fixed charges

1.600 Rp

5.894,65 Rp

77.576 Rp

Rp2.423,61 Financing (interest)

TOTAL

50%

37.519 Rp

38.998 Rp

6.857,80 Rp

General expenses Administrative costs

Distribution and marketing costs Plant overhead costs

20%

2%

2.743,12 Rp

1.552 Rp Rent

77.576 Rp

Laba kotor LS Rp 2.424

Laba kotor LS Rp 193.889.071,1

Research and development costs 2%

TOTAL Total production cost

Gross earnings cost

Depreciation 10%

Local taxes 1,0%

Insurance 0,4%

Massa asam asetat 55,9193

442.880,929 Harga asam asetat Rp 23.900,0

Laba kotor asam asetat Rp 10.584.854.203

Massa karbon 337,8762

17.468.692.989,9 Rp

Laba bersih (Laba Kotor Pajak pendapatan)

17.468.692.989,93

Rp 22%

17.468.692.989,93

Rp Rp 3.843.112.457,78 2.675.979,886

Harga karbon Rp 2.500,0

Laba kotor karbon Rp 6.689.949.716

Laba kotor Rp 193.889.071,1 Rp 10.584.854.203 Rp 6.689.949.716

17.468.692.989,93 Rp

Laba bersih Rp 13.625.580.532,14

ROR = Laba kotor per tahun

Modal

(9)

=

Setelah pajak

=

11. Menentukan Waktu Pengembalian Modal (Pay Out Time)

Sebelum pajak

= tahun

Setelah pajak

= tahun

12. Menentukan Titik Impas (Break Even Point)

No.

I 1 2 3 4 II

ROR = Laba bersih per tahun Modal

= Rp 17.468.692.989,93

= Rp 13.625.580.532,14 Rp 38.930.927.458

Rp 38.930.927.458

ROR 44,87%

ROR 35,00%

POT = Modal

(Laba kotor + depresiasi)

(Laba bersih + depresiasi)

Komponen Depresiasi

Pajak kekayaan Asuransi

= Rp 38.930.927.458,26

= Rp 38.930.927.458,26 Rp 21.361.785.736

Rp 17.518.673.278

POT 1,82

POT 2,22

Finances

Jumlah

Biaya

1.298 Rp

129,8 Rp

52 Rp

37.519 Rp

38.998 Rp Semi Variabel Cost

Biaya Tetap

(10)

5 6 7 8 9 10 11 III 1 2 3

13. Menentukan Break Even Point (BEP)

FC +

S - - VC

+



-



-

=

14. Menentukan Shut Down Rate (SDR)

S - - VC



-



-

=

Jadi, titik BEP terjadi pada kapasitas produksi = kg/tahun Jadi, titik SDR terjadi pada kapasitas produksi = kg/tahun

General expenses

Laboratorium dan kontrol Pemeliharaan dan perbaikan Plant supplies

260 Rp

5 Rp Buruh pabrik langsung

Plant over head cost

316,20 Rp

6.857,80 Rp

13.139,87 Rp

12.848,87 Rp

Rp80.000,00 Biaya Variabel

BEP = 0,3 SVC

0,7 SVC

Jumlah

Hasil Penjualan Produk (S)

5.894,65 Rp

31,62 Rp

Jumlah Bahan baku

Utilitas Pengemasan

26.504,87 Rp

10.846,63 Rp

450,72 Rp

1.552 Rp Pengawas pabrik

= Rp 38.998 0,3 Rp 26.505

80.000

Rp 0,7 Rp 26.505 Rp 38.998,41

= Rp 38.998,408 Rp 118.998

26.505 Rp 80.000

Rp 0,7 Rp 26.505

609366 983166

TPC

x y

Rp 39.146

SDR 20,31%

SDR = 0,3 SVC

0,7 SVC

= 0,3

0 Rp 39.794 3000000

33%

BEP

x y

0 3000000

0 Rp80.000,00

Fixed Charged

x y

0 Rp 38.998

3000000 Rp 38.998 Rp 77.576

38.998,41 Rp

= Rp 7.951,461

(11)

Menentukan persamaan garis pada TPC (merah) Persamaan umum:

y = a x + b

Menghitung koefisien a dan b

= a + b y = a ## + b

= a + b ## = a ## + ##

= a = ##

Sehingga, persamaan garis TPC adalah

y = x +

Menentukan persamaan garis pada BEP (ungu) Persamaan umum:

y = a x + b

Menghitung koefisien a dan b

= a + b = a + b

= a + b = a + 0

= =

Sehingga, persamaan garis BEP adalah

y = x +

Karena garis berpotongan, sehingga

=

x + = x +

x =

Subtitusi nilai x ke dalam persamaan

y = x +

=



+

y =

2.827.775 0 609.366 Rp -

2.827.775 75.407 609.366 Rp 47.468

0,027 2.827.775,27 0,000

75.407,3

TITIK POTONG SDR

x y x y

y x

0,027 0,000

0,0267 0

0 0,00 80.000 3.000.000

b 0 a 0,0267

y TPC y BEP

0,0126 39.794 0,0267 0,00

0,0141 39.794

2.827.775,27

y x

39.794 0,00

b 39.794

0,0126 39.794

y 0

(12)

2.827.775 x

75.407

609.366 x 609.366

39.794 Rp

77.576 Rp

Fixed Charged TPC

y 2.827.775

- Rp

47.468 Rp

y SDR TITIK POTONG

######

y 0 3E+06

x 0

BEP

3000000 x 0

y 38.998 Rp

38.998 Rp

x 0 3000000

y 0

Rp- Rp10.000,00 Rp20.000,00 Rp30.000,00 Rp40.000,00 Rp50.000,00 Rp60.000,00 Rp70.000,00 Rp80.000,00 Rp90.000,00

0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000

Grafik BEP

SDR TPC FC BEP TP