19 BAB iIII i
METODE iPENELITIAN 3.1. Pendekatan iPenelitian i
Penelitian iini imenggunakan ipendekatan ipenelitian ikualitatif imenggunakan idata
ikuantitatif, ipenelitian ikualitatif imerupakan imetode ibaru ikarena ipopularitasnya ibelum ilama,
imetode iini ijuga idinamakan ipostpositivistik ikarena iberlandaskan ipada ifilsafat ipost ipositifisme,
iserta isebagai imetode iartistic ikarena iproses ipenelitian ilebih ibersifat iseni i(kurang iterpola), idan
idisebut imetode iinterpretive ikarena idata ihasil ipeneletian ilebih iberkenaan idengan iinterprestasi
iterhadap idata iyang idi itemukan idi ilapangan.metode ipenelitian ikuantitatif idapat idi iartikan
isebagai imetode ipenelitian iyang idi igunakan iuntuk imeneliti ipada ipopulasi iatau isampel
itertentu,pengumpulan idata imenggunakan iinstrument ipenelitian, ianalisis idata ibersifat
ikuantitatif/statistic i(Sandu, iSiyoto, i& isodik, i2015:27)
Pada ipenelitian iini imenggunakan ipendekatan ikualitatif ikuantitatif idikarenakan, ipada ipenelitian
iini itidak imenggunakan ihipotesis iseperti ipada ipenelitian ikuantitatif ipada iumum inya.
Jenis ipenelitian iini iadalah ideskriptif ikuantitatif, ipenelitian ideskriptif idilakukan iuntuk
imemberikan igambaran iyang ilebih idetail imengenai isuatu igejala iatau ifenomena, ipenelitian
ideskriptif imemiliki itujuan imenggambarkan imekanisme isebuah iproses i(Priyono, i2016:37) 3.2. Obyek iPenelitian
Obyek ipada ipenelitian iini iadalah iLaporan ikeuangan iBank iTabungan iNegara i idi ijalan
iPemuda iSurabaya ipada itahun i2018.
3.3. Jenis, iSumber idan iTeknik ipengumpulan idata 3.3.1. Jenis iData i
Perbedaan iantara ipenelitian ikualitatif idan ikuantitatif iantara ilain ipada ipenelitian
ikuantitatif iterdapat ikesenjangan ijarak iantara ipeneliti idengan iobjek iyang iditeliti, isementara
ipenelitian ikualitatif imenyatu idengan isituasi idan ifenomena iyang iditeliti. iDalam ipenelitian
ikualitatif ikegiatan imanusia isangat idipengaruhi ioleh iseting idimana ihal itersebut iberlangsung.
iPenelitian ikuantitatif imemandang ipeneliti ilepas idaari isituasi iyang iditeliti.Perbedaan iantara
ipenelitian ikualitatif idengan ipenelitian ikuantitatif ibukan isekedar iperbedaan iteknis, itetapi ijuga
iperbedaan isecara imendasar. iKeduanya ibertolak idari ipandangan ifilsafat iyang iberbeda itentang
ikenyataan, imemiliki iasumsi idan ipendekatan iyang iberbeda ipula idalam imengkaji ikenyataan.
i(Sandu, iSiyoto, i& isodik, i2015:12) i
Jenis idata iyang idi igunakan idalam ipenelitian iini iadalah idata ikuantitatif. iData
ikuantitatif iadalah idata iyang iberbentuk iangka iatau ibilangan. iSesuai idengan ibentuknya, idata
ikuantitatif idapat idiolah iatau idianalisis imenggunakan iteknik iperhitungan imatematika iatau
istatistika. i(Sandu, iSiyoto, i& isodik, i2015:68) 3.3.2. Sumber iData
Sumber idata idi ipenelitian iini iadalah idata iSekunder, idata isekunder imenurut
isugiyono i(Sugiyono, i2012:225) imerupakan isumber iyang itidak ilangsung imemberikan idata
ikepada ipengumpulan idata imisalnya ilewat iorang ilain. iSedangkan imenurut i(Sandu, iSiyoto, i&
isodik, i2015:68) iData iSekunder iadalah idata iyang idiperoleh iatau idikumpulkan ipeneliti idari
iberbagai isumber iyang itelah iada i(peneliti isebagai itangan ikedua). iData isekunder idapat
idiperoleh idari iberbagai isumber iseperti iBiro iPusat iStatistik i(BPS), ibuku, ilaporan, ijurnal, idan
ilain-lain.
20 3.3.3. Teknik iPengumpulan iData i
Teknik ipengumpulan idata idi ipenelitian iini iadalah iadalah imetode idokumentasi,
iyaitu imencari idata imengenai ihal-hal iatau ivariabelyang iberupa icatatan, itranskrip, ibuku, isurat
ikabar, imajalah, iprasasti, inotulen irapat, ilengger, iagenda, idan isebagainya. iDengan imetode
idokumentasi iyang idiamati ibukan ibenda ihidup itetapi ibenda imati. iSeperti itelah idijelaskan,
idalam imenggunakan imetode idokumentasi iini ipeneliti imemegang ichek-list iuntuk imencari
ivariabel iyang isudah iditentukan. iApabila iterdapat/ imuncul ivariabel iyang idicari, imaka ipeneliti
itinggal imembubuhkan itanda icheck iatau itally idi itempat iyang isesuai. iUntuk imencatat ihalhal
iyang ibersifat ibebas iatau ibelum iditentukan idalam idaftar ivariabel ipeneliti idapat imenggunakan
ikalimat ibebas. i(Sandu, iSiyoto, i& isodik, i2015:78).
3.4. Satuan iKajian
Satuan iKajian i iadalah ipenekanan iyang idi igunakan idalam iproses idan imakna iyang idi ikaji.
iBerikut iadalah iSatuan iKajian idalam ipenelitan iini i: 1. Risk iprofile i
Profil iRisiko imerupakan ipenilaian iterhadap iRisiko iinheren idan ikualitas ipenerapan
iManajemen iRisiko idalam iaktivitas ioperasional iBank isesuai idengan iedaran ibank SE13/24/DPNP i2011
a. Resiko iKredit i
Risiko iKredit iadalah iRisiko iakibat ikegagalan idebitur idan/atau ipihak ilain idalam
imemenuhi ikewajiban ikepada iBank idalam iperhitungannya imenggunakan iRatio iNPL
i(Net iPerforming iLoan)untuk imendeteksi ikredit ibermasalah.
b. Resiko iLikuiditas i
Untuk imenghitung iresiko ilikuiditas ipenelitian iini imenggunakan iRatio iLDR i(Loan
ito iDeposit iRatio) imerupakan iperbandingan itotal ikredit iterhadap iDana iPihak iKetiga
i(DPK) iyang idihimpun ioleh iBank.
2. Good iCorporate iGovernance
Menurut iperaturan iSE13/24/DPNP i2011 iPenilaian ifaktor iGCG imerupakan ipenilaian
iterhadap ikualitas imanajemen iBank iatas ipelaksanaan iprinsip-prinsip iGCG. iPrinsip-prinsip
iGCG idan ifokus ipenilaian iterhadap ipelaksanaan iprinsip-prinsip iGCG iberpedoman ipada
iketentuan iBank iIndonesia imengenai iPelaksanaan iGCG ibagi iBank iUmum idengan
imemperhatikan ikarakteristik idan ikompleksitas iusaha iBank. iPenilaian iGCG idi iukur idengan
imelakukan iself iassessment 3. Earning i(Rentabilitas)
Penilaian irentabilitas imerupakan ipenilaian iterhadap ikondisi idan ikemampuan iBank
idan iUUS iuntuk imenghasilkan ikeuntungan idalam irangka imendukung ikegiatan ioperasional
idan ipermodalan.
a. ROA i(Return iOn iAsset)
Menurut iKasmir i(2014:201), iReturn iOn iAssets imerupakan irasio iyang
imenunjukkan ihasil iatas ijumlah iaktiva iyang idigunakan idalam iperusahaan.
b. NIM i(Net iInterest iMargin)
Menurut iTaswan i(2010:167) iNet iInterest iMargin i(NIM) iadalah iPerbandingan
iantara ipendapatan ibunga ibersih iterhadap irata-rata iaktiva iproduktif. iRasio iini
imengindikasi ikemampuan ibank imenghasilkan ipendapatan ibunga ibersih idengan
ipenempatan iaktiva iproduktif. iSemakin ibesar irasio iini isemakin ibaik ikinerja ibank
idalam imenghasilkan ipendapatan ibunga. iNamun iharus idipastikan ibahwa iini ibukan
ikarena ibiaya iintermediasi iyang itinggi, iasumsinya ipendapatan ibunga iharus
iditanamkan ikembali iuntuk imemperkuat imodal ibank.
c. BOPO
21 Dalam isurat iedaran ibank iindonesia iNomor i15/29/DKBU/2013 imenjelaskan
iBOPO iadalah i iRasio iyang imengukur itentang iperbandingan iBeban iOperasi iterhadap
iPendapatan iOperasi iuntuk imengetahui itingkat iefisiensi idan ikemampuan iBank
itersebut idalam imenjalankan ikegiatan ioperasionalnya idengan imembagi iantara iTotal
ibeban ioperasional idan iTotal ipendapatan ioperasional iyang idihitung iperposisi i(tidak
idisetahunkan). i 4. Capital i
Penilaian iatas ifaktor iPermodalan imeliputi ievaluasi iterhadap ikecukupan iPermodalan
idan ikecukupan ipengelolaan iPermodalan. iDalam imelakukan iperhitungan iPermodalan,
iBank iwajib imengacu ipada iketentuan iBank iIndonesia iyang imengatur imengenai iKewajiban
iPenyediaan iModal iMinimum ibagi iBank iUmum i(KPMM). iSelain iitu, idalam imelakukan
ipenilaian ikecukupan iPermodalan, iBank ijuga iharus imengaitkan ikecukupan imodal idengan
iProfil iRisiko iBank. iSemakin itinggi iRisiko iBank, isemakin ibesar imodal iyang iharus
idisediakan iuntuk imengantisipasi iRisiko itersebut.
3.5. Teknik iAnalisis iData i
Analisis idata iberasal idari ihasil ipengumpulan idata. iSebab idata iyang itelah iterkumpul, ibila
itidak idianalisis ihanya imenjadi ibarang iyang itidak ibermakna, itidak iberarti, imenjadi idata iyang
imati, idata iyang itidak iberbunyi. iOleh ikarena iitu, ianalisis idata idi isini iberfungsi iuntuk imamberi
iarti, imakna idan inilai iyang iterkandung idalam idata iitu. i(Sandu, iSiyoto, i& isodik, i2015:109) i Analisis idata idisebut ijuga ipengolahan idata idan ipenafsiran idata. iAnalisi idata iadalah
irangkaian ikegiatan ipenelaahan, ipengelompokan, isistematisasi, ipenafsiran idan iverivikasi idata
iagar isebuah ifenomena imemiliki inilai isocial, iakademis idan iilmiah. i(Sandu, iSiyoto, i& isodik,
i2015:109)
Penelitian iini idi igunakan iuntuk imenganalisis itingkat ikesehatan ibank iberdasarkan
iperaturan iBank iIndonesia iNomor i13/1/PBI/2011 itentang iPenilaian iTingkat iKesehatan iBank
iUmum. iDalam iperaturan itersebut iada ibeberapa ifaktor iyang isudah idi itetapkan, ifaktor itersebut
iterdiri idari iRisk iProfile, iGood iCorporate iGovernance, iEarning, idan iCapital. iMasing imasing
ifaktor imempunyai ikomponen iantara ilain i: 1. Risk iProfile i
Dalam isurat iedaran ibank iIndonesia iSE i13/24/DPNP i2011 iRisk iprofile iterdiri idari i8
iresiko, idalam ipenilitian iini ipeniliti ihanya imeniliti i2 iresiko iutama iyaitu iresiko ikredit iyang
imempunyai ikomponen iNPL,dan iResiko ilikuiditas iyang imempunyai iKomponen iLDR i: a. Resiko iKredit i
Menghitung iresiko ikredit imenggunakan iNPL i(Net iPerforming iLoan):
Table i2
matrik ikriteria ipenetapan iperingkat iNPL
Peringkat Keterangan Kriteria
1. Sangat isehat NPL i< i2%
2. Sehat 2% i≤ iNPL i< i5%
3. Cukup isehat 5% i≤ iNPL i< i8%
4. Kurang isehat 8% i≤ iNPL i< i12%
5. Tidak isehat NPL i≥ i12%
Sumber i: iSurat iEdaran iBank iIndonesia iNo.13/ i24/ iDPNP itahun i2011 b. Resiko iLikuiditas
NPL i= i
i
22 Menghitung iresiko ilikuiditas imenggunakan iLDR i(Loan iDeposit iRatio):
Table i3
Matrik ikriteria ipenetapan iperingkat iLDR
Peringkat Keterangan Kriteria
1. Sangat isehat LDR< i75%
2. Sehat 75% i≤ iLDR i< i85%
3. Cukup isehat 85% i≤ iLDR i< i100%
4. Kurang isehat 100% i≤ iLDR< i120%
5. Tidak isehat LDR≥ i120%
Sumber i: iSurat iEdaran iBank iIndonesia iNo.6/ i23/ iDPNP itahun i2004 2. Good iCorporate iGovernance
Dalam iGood icorporate iGovernance iBank iIndonesia imembuat iperaturan ibahwa isetiap
ibank iwajib imelakukan iself iassessment iyang iada ipada iPeraturan iBank iIndonesia iNomor
i13/1/PBI/2011 itentang iPenilaian iTingkat iKesehatan iBank iUmum. iDalam ipelaksanaan inya
iGCG imempunyai i11 ifaktor ipenilaiaan iyang iterdiri idari i:
a. pelaksanaan itugas idan itanggung ijawab iDewan iKomisaris.
b. pelaksanaan itugas idan itanggung ijawab iDireksi.
c. kelengkapan idan ipelaksanaan itugas iKomite.
d. penanganan ibenturan ikepentingan.
e. penerapan ifungsi ikepatuhan.
f. penerapan ifungsi iaudit iintern.
g. penerapan ifungsi iaudit iekstern.
h. ipenerapan imanajemen irisiko itermasuk isistem ipengendalian iintern.
i. ipenyediaan idana ikepada ipihak iterkait i(related iparty) idan ipenyediaan idana ibesar
i(large iexposures).
j. itransparansi ikondisi ikeuangan idan inon ikeuangan iBank, ilaporan ipelaksanaan
iGCG idan ipelaporan iinternal.
k. irencana istrategis iBank.
3. Rentabilitas i(Earning)
Dalam isurat iedaran ibank iIndonesia i iSE i9/24/DPbS i2007 iPenilaian irentabilitas
idimaksudkan iuntuk imenilai ikemampuan ibank idalam imenghasilkan ilaba. iMaka idari iitu
ibank iIndonesia imenetapkan i3 ikomponen iuntuk imenghitung irentabilitas, ikomponen
itersebut iantara ilain i:
a. ROA(Retrun iOn iAsset)
Menghitung irentabilitas imenggunakan iROA(Rertrun iOn iAsset):
LDR= i
ROA i= i
23 Table i4
Matriks ikriteria ipenetapan iROA
Peringkat Keterangan Kriteria
1. Sangat isehat ROA i> i1,5%
2. Sehat 1,25% i< iROA i≤ i1,5%
3. Cukup isehat 0,5% i< iROA i≤ i1,25%
4. Kurang isehat 0% i< iROA≤ i0,5%
5. Tidak isehat ROA≤ i0%
Sumber i: iSurat iEdaran iBank iIndonesia iNo.13/ i24/ iDPNP itahun i2011 b. NIM i(Net iInterest iMargin)
Menghitung irentabilitas imenggunakan iNIM i(Net iInterest iMargin) i:
Table i5
Matriks ikriteria ipenetapan iNIM
Sumber i: iSE iBank iIndonesia iNo. i13/ i24/ iDPNP itanggal i25 iOktober i2011.
c. BOPO i(Beban iOperasional iterhadap iPendapatan iOperasional) Menghitung irentabilitas imenggunakan iBOPO i:
Table i6
Matriks iKriteria iPenetapan iBOPO Peringkat i Keterangan i Kriteria
1. Sangat isehat Margin ibunga isangat itinggi i(rasio
>5%)
2. Sehat Margin ibunga ibersih itinggi i(rasio NIM iberkisar iantara i2,01% i- i5%) 3. Cukup isehat Margin ibunga ibersih icukup itinggi
(rasio iNIM iberkisar iantara i1,5-
i2%)
4. Kurang isehat Margin ibunga ibersih irendah mengarah inegatif i(rasio iNIM berkisar i0% i- i1,49%) 5. Tidak isehat Margin ibunga ibersih isangat
irendah
atau inegatif i(rasio iNIM i< i0%)
Peringkat i Keterangan i Kriteria
1. Sangat isehat Margin ibeban ioperasional sangat itinggi i(BOPO i<90%) 2. Sehat Margin ibeban ioperasional
NIM i= i
BOPO i= i
24 Sumber i: iSurat iEdaran iBank iIndonesia iNo. i13/ i24/ iDPNP itanggal i25
Oktober i2011 4. Capital i(Permodalan)
Dalam ipenilaian ipermodalan ibank iwajib imengacu ipada iperaturan ibank iIndonesia itentang
iKewajiban iPenyediaan iModal iMinimum ibagi iBank iUmum i(KPMM). iKPMM isendiri
imenjadi ikomponen idalam imenhitung ipermodalan.
Table i7
Matriks ikriteria ipenetapan iKPMM
Sumber i: iSE iBank iIndonesia iNo. i13/ i24/ iDPNP itanggal i25 iOktober i201 Menghitung iPeringkat iKomposit i
tinggi i(BOPO i<90% i-<94%) 3. Cukup isehat Margin ibeban ioperasional
cukup itinggi i(BOPO i94% i- 96%)
4. Kurang isehat Margin ibunga ibersih irendah (BOPO i96% i-100%) 5. Tidak isehat Margin ibunga ibersih isangat
rendah i(BOPO i>100%)
Peringkat i Keterangan i Kriteria
1. Sangat isehat Rasio iKPMM ilebih itinggi, isangat signifikan idibanding irasio iKPMM yang iditetapkan idalam iketentuan (KPMM i>12%)
2. Sehat Rasio iKPMM ilebih itinggi, icukup signifikan idibanding irasio iKPMM yang iditetapkan idalam iketentuan (KPMM i>9%- i12%)
3. Cukup isehat Rasio iKPMM ilebih itinggi isecara signifikan idibanding irasio iKPMM yang iditetapkan idalam iketentuan (KPMM i8% i- i9%)
4. Kurang isehat Rasio iKPMM idi ibawah iketentuan yang iberlaku i(KPMM i5% i- i<8%) 5. Tidak isehat Rasio iKPMM idi ibawah iketentuan
yang iberlaku idan ibank icenderung tidak isolvable i(KPMM i<5%) CAR i= i
Peringkat iKomposit i= i
25 Table i8
Matriks iperingkat ikomposit
Peringkat Penjelasan i
PK i1 Mencerminkan ikondisi iBank iyang
isecara iumum isangat isehat isehingga
idinilai isangat imampu imenghadapi
ipengaruh inegatif iyang isignifikan idari
iperubahan ikondisi ibisnis idan ifaktor
ieksternal ilainnya itercermin idari
iperingkat ifaktor-faktor ipenilaian, iantara
ilain iprofil irisiko, ipenerapan iGCG,
irentabilitas, idan ipermodalan iyang
isecara iumum isangat ibaik. iApabila
iterdapat ikelemahan imaka isecara iumum
ikelemahan itersebut itidak isignifikan.
PK i2 Mencerminkan ikondisi iBank iyang
isecara iumum isehat isehingga idinilai
imampu imenghadapi ipengaruh inegatif
iyang isignifikan idari iperubahan ikondisi
ibisnis idan ifaktor ieksternal ilainnya
itercermin idari iperingkat ifaktor-faktor
ipenilaian, iantara ilain iprofil irisiko,
ipenerapan iGCG, irentabilitas, idan
ipermodalan iyang isecara iumum icukup
ibaik. iApabila iterdapat ikelemahan imaka
isecara iumum ikelemahan itersebut
ikurang isignifikan idan iapabila itidak
iberhasil idiatasi idengan ibaik ioleh
imanajemen idapat imengganggu
ikelangsungan iusaha iBank.
PK i3 Mencerminkan ikondisi iBank iyang
isecara iumum icukup isehat isehingga
idinilai icukup imampu imenghadapi
ipengaruh inegatif iyang isignifikan idari
iperubahan ikondisi ibisnis idan ifaktor
ieksternal ilainnya itercermin idari
iperingkat ifaktor-faktor ipenilaian, iantara
ilain iprofil irisiko, ipenerapan iGCG,
irentabilitas, idan ipermodalan iyang
isecara iumum icukup ibaik. iTerdapat
ikelemahan imaka isecara iumum
isignifikan idan itidak idapat idiatasi
idengan ibaik ioleh imanajemen iserta
imengganggu ikelangsungan iusaha
iBank.
PK i4 Mencerminkan ikondisi iBank iyang
26
isecara iumum ikurang isehat isehingga
idinilai ikurang imampu imenghadapi
ipengaruh inegatif iyang isignifikan idari
iperubahan ikondisi ibisnis idan ifaktor
ieksternal ilainnya itercermin idari
iperingkat ifaktor-faktor ipenilaian, iantara
ilain: iProfil irisiko, ipenerapan iGCG,
irentabilitas, idan ipermodalan iyang
isecara iumum ikurang ibaik. iTerdapat
ikelemahan imaka isecara iumum
isignifikan idan itidak idapat idiatasi
idengan ibaik ioleh imanajemen iserta
imengganggu ikelangsungan iusaha
iBank.
PK i5 Mencerminkan ikondisi iBank iyang
isecara iumum itidak isehat isehingga
idinilai itidak imampu imenghadapi
ipengaruh inegatif iyang isignifikan idari
iperubahan ikondisi ibisnis idan ifaktor
ieksternal ilainnya itercermin idari
iperingkat ifaktor-faktor ipenilaian, iantara
ilain iprofil irisiko, ipenerapan iGCG,
irentabilitas, idan ipermodalan iyang
isecara iumum ikurang ibaik. iTerdapat
ikelemahan imaka isecara iumum
isignifikan isehingga iuntuk
imengatasinya idibutuhkan idukungan
idana idari ipemegang isaham iatau isumber
idana idari ipihak ilain iuntuk imemperkuat
ikondisi ikeuangan iBank.
Sumber i: isurat iedaran iBank iIndonesia iNo. i13/24/DPNP itanggal i25 iOktober i2011
