PENGARUH INFLASI, SUKU BUNGA DAN NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP PROFITABILITAS
PADA PT. BANK SUMUT MEDAN
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Syarat Mengikuti Sidang Meja Hijau Di Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera Utara
DIAJUKAN OLEH :
NAMA MAHASISWA : DEWI SARTIKA
NPM : 71160312059
PROGRAM PENDIDIKAN : STRATA SATU (S1) PROGRAM STUDI : MANAJEMEN
KONSENTRASI : KEUANGAN
UNIVERSITAS ISLAM SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI
MEDAN 2020
i
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikumwarahmatullahiwabarokatuh.
Alhamdulillah, Dengan mengucap puji dan syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT, dimana berkat rahmat dan hidayah-Nya penulis dapat menyelesaikan laporan proposal skripsi yang berjudul“PENGARUH INFLASI, SUKU BUGA DAN NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK SUMUT MEDAN”dengan baik. Proposal skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera Utara.
Penulis juga mengucapkan rasa terima kasih dan penghargaan yangsebesar- besarnya kepada kedua orang tua penulis ayahanda Sumadi dan ibunda Rohaniyang penulis hormati dan sayangi yang tiada henti selalu memberikankasih sayangnya, memotivasi, mendoakan dan menginspirasi penulis sehinggapenulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
Dalam penyusunan skripsi ini, juga banyak pihak yang telah membantu penulis baiksecara langsung maupun tidak langsung, secara moril maupun materil. Oleh sebab itu,penulis juga mengucapkan terima kasih yang tulus kepada:
1. Bapak Dr. Yanhar Jamaluddin, MAP selaku Rektor Universitas Islam Sumatera Utara dan seluruh pihak rektorat.
2. Ibu Dr. Hj. Safrida, SE.,M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
ii
3. Bapak Nur. M. Ridha Trg, SE., MM,selaku Pembantu Dekan I Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
4. Bapak Dr. Eddi Suprayitno, SE., MM selaku Pembantu Dekan II Dan Ketua Jurusan Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
5. Ibu Yusrita Pulungan, SE., MM selaku Pembantu Dekan III Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera Utara.
6. Bapak Syafrizal, SE., MM selaku Sekretaris Jurusan Program Studi Manajaemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera Utara.
7. Bapak H. Zufrizal Hrp., SE., Ak., MBA., Mafis selaku dosen pembimbing akademik I yang telah banyak memberikan arahan dan bimbingan dalam hal pembelajaran maupun penulisan skripsi ini.
8. Bapak Nur Augus Fahmi., SE., M.Cs selaku dosen pembimbing akademik II yang telah banyak memberikan arahan dan bimbingan dalam hal pembelajaranmaupun penulisan skripsi ini.
9. Seluruh dosen dan pegawai beserta staf di Universitas Islam Sumatera utara yang senantiasa membantu penulis sampai selesainya perkuliahan.
10. Pimpinan dan Karyawan di kantor PT. Bank SUMUT Medan khususnya Divisi sumber daya manusia.
11. Kepada saudara-saudara penulis Pakde Sujendi, Dermawan Hadi, Tri Riana, Ade Surya, Muhammad Rizky Dan juga Handri Mulia yang selalu memberi semangat dan mendoakan yang terbaik untukpenulisan skripsi ini.
iii
12. Teman-teman seperjuangan COMEL, Enrika Angesti dan Sri Utari serta seluruh teman-teman stambuk 2016 khususnya kelas 11 A manajemen keuangan.
14. Dan yang terakhir untuk Ifani Ayunda, dan anggota grup Calon Istri Soleha selaku teman-teman yang selalu mendoa’kan dan mendukungkelancaran dalam menjalani perkuliahan hingga skripsi ini.
Atas segala bantuan dan jasa mereka penulis tidak dapat membalasnyaselain dengan doa semoga Allah SWT selalu menyertai langkah dan melimpahkanberkah dan rahmat-Nya kepada mereka semua.
Penulis telah berusaha sebaik mungkin untuk menyelesaikan skripsi iniPenulis menyadari bahwa selama proses penelitian sampai pada penyusunan skripsi ini, banyak kesulitan dan hambatan yang penulis hadapi. Namun, penulis banyak belajar mengenai hal tersebut. Tidak hanya terkait dengan tema skripsi, melainkan juga berbagai masukan dan nasihat dari berbagai pihak untuk pengembangan diri.
Dan penulis menyadari masih banyak kekurangan yang perlu diperbaiki lagi. Oleh karena itu, penulis mengharapkan kritik dan saran demi perbaikan dimasa yang akan datang. Akhir kata penulis ucapkan terima kasih.
Wassalamu’alaikumwarahmatullahiwabarokatuh.
Medan, 06 Februari 2020
DewiSartika
NPM : 71160312059
iv DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ... i
DAFTAR ISI ... iv
DAFTAR TABEL ... ix
DAFTAR GAMBAR ... x
BAB I PENDAHULUAN 1.1. LatarBelakangMasalah ...1
1.2. IdentifikasiMasalah ... 5
1.3. BatasanMasalah Dan RumusanMasalah ... 5
1.3.1. BatasanMasalah ... 5
1.3.2. RumusanMasalah ...6
1.4. Tujuan Dan ManfaatPenelitian ... 6
1.4.1. TujuanPenelitian ... 6
1.4.2. ManfaatPenelitian ...7
BAB II LANDASAN TEORI 2.1. UraianTeoritis... 8
2.1.1. Inflasi ... 8
a. PengertianInflasi ... 8
b. KomponenInflasi ...8
c. Macam-MacamInflasi ...9
d. PenyebabTerjadinya Inflasi ...10
e. PengukuranInflasi ...10
v
f. Kebijaksanaan Yang MencegahInflasi ... 11
g. Dampak Dari Inflasi ... 12
2.1.2. SukuBunga ... 13
a. PengertianSukuBunga ... 13
b. Pengukuran Tingkat SukuBunga... 13
c. Dampak Tingkat SukuBunga ... 14
d. Manfaat Dari SukuBunga (SBI) ... 14
2.1.3. Non Performing Loan (NPL)...15
a. Pengertian Non Performing Loan (NPL) ...15
b. Faktor-FaktorPenyebabKreditBermasalah ...16
c. PengukuranNon Performing Loan (NPL) ...17
d. TeknikPenyelesaianKreditMacet ...18
2.1.4. Profitabilitas ...18
a. PengertianProfitabilitas ...18
b. Jenis-JenisRasioProfitabilitas ...19
c. Faktor-Faktor Yang MempengaruhiProfitabilitas ...19
d. Manfaat Dan TujuanRasioProfitabilitas ...20
e. PengukuranProfitabilitas ... 21
2.2. PenelitianTerdahulu ... 23
2.3. KerangkaKonseptual ...25
2.4. Hipotesis ...26
BAB III METODE PENELITIAN 3.1. Lokasi, ObjekdanWaktuPenelitian ...27
vi
3.1.1. Lokasi Penelitian ... 27
3.1.2. Objek Penelitian ... 27
3.1.3. Waktu Peneliian ... 27
3.2. Jenis dan Sumber Data ...28
3.3. TeknikPengumpulan Data ...28
3.4. TeknikAnalisa Data ...29
3.4.1. UjiAsumsiKlasik ...29
3.4.2. Analisis Regresi Linear Berganda ...31
BAB IVGAMBARAN UMUM PERUSAHAAN 4.1. Sejarah PT. Bank SUMUT Medan ...35
4.1.1. Logo PT. Bank SUMUT Medan ... 37
4.1.2. Visi Dan Misi PT. Bank SUMUT Medan ... 38
a. Visi ... 38
b. Misi ... 39
4.1.3. Statement Budaya Perusahaan PadaPT. Bank SUMUT Medan ... 39
4.1.4. Tujuan Dan Fungsi PT. Bank SUMUT Medan ...39
a. Tujuan PT. Bank SUMUT Medan ... 39
b. Fungsi PT. Bank SUMUT Medan ... 40
4.2. Struktur Organisasi PT. Bank SUMUT Medan ...40
4.3. Uraian Tugas Dan Fungsi di PT. Bank SUMUT Medan ... 41
4.3.1. Sekretaris Perusahaan ... 41
4.3.2. Divisi Perencanaan... 43
vii
4.3.3. Divisi Pengawasan ... 45
4.3.4. Divisi Manajemen Resiko ... 46
4.3.5. Divisi Sumber Daya Manusia ... 48
4.3.6. Divisi Kepatuhan ... 50
4.3.7. Divisi Akuntansi dan Pajak ... 51
4.3.8. Divisi Opereasional ... 52
4.3.9. Divisi Teknologi Informasi ... 53
4.3.10. Divisi Umum ... 54
4.3.11. Divisi Liabilitas dan Layanan ... 55
4.3.12. Divisi Jaringan dan Layanan ... 56
4.3.13. Divisi Ritel ... 57
4.3.14. Divisi Tresuri ... 58
4.3.15. Divisi Kredit... 59
4.3.16. Divisi Penyelamatan Kredit ... 60
4.3.17. Divisi Usaha Syariah ... 61
4.3.18. Unit Kerja Khusus Anti Pencucian Uang Dan Pencegahan Pendanaan Terorisme ...62
4.4. Kegiatan Usaha PT. Bank SUMUT ... 63
BAB VANALISIS DAN EVALUASI 5.1. Inflasi ...66
5.2. Suku Bunga ...67
5.3. Non Performing Loan(NPL) ... 68
5.4. Profitabilitas ... 70
viii
5.5. Analisa ... 71
5.5.1. Uji Asumsi Klasik ... 71
a. Uji Normalitas ... 71
b. Uji Multikolinieritas ... 72
c. Uji Heteroskedastisitas ... 73
d. Uji Autokolerasi Runs Test ... 74
5.5.2. Analisis Regresi Linear Berganda ... 75
a. Uji f (Simultan)... 76
b. Uji t (Parsial) ... 77
c. Koefisien Determinasi (𝑅2)... 78
BAB VIKESIMPULAN DAN SARAN 6.1. Kesimpulan ...79
6.2. Saran ... 80
DaftarPustaka ...81
ix
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1RasioProfitabilitas dan Non Performing Loan (NPL)...3
Tabel 2.1 PenelitianTerdahulu ... 23
Tabel 3.1JadwalPenelitian...27
Tabel 5.1 Perkembangan Tingkat Inflasi Periode Triwulan Tahun 2011-2018 66 Tabel 5.2 Perkembangan Tingkat Suku Bunga (BI Rate) Periode Triwulan Tahun 2011-2018 ... 67
Tabel 5.3 Perkembangan Tingkat Non Performing Loan (NPL) Periode Triwulan Tahun 2011-2018 ... 68
Tabel 5.4 Perkembangan Rasio Profitabilitas PT. Bank SUMUT Periode Triwulan Tahun 2011-2018 ... 70
Tabel 5.5 Uji Normalitas ... 71
Tabel 5.6 Uji Multikolinieritas ... 72
Tabel 5.7 Uji Autokolerasi Runs Test ... 74
Tabel 5.8 Regresi Linear Berganda ... 75
Tabel 5.9 Uji F (Simultan) ... 76
Tabel 5.10 Uji t (Parsial) ... 77
Tabel 5.11 Koefisien Determinasi (R2) ... 78
x
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 KerangkaKonseptual ...25
Gambar 4.1 Logo PT. Bank SUMUT Medan ... 37
Gambar 4.2 Struktur Organisasi PT. Bank SUMUT Medan ... 41
Gambar 5.1 Uji Heteroskedastisitas ... 73
81
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah Thamrin. Framcis Tantri . 2012. "Bank dan Lembaga Keuangan".Edisi 1.
Jakarta: Rajawali Pers.
Abdullah Thamrin, Francis Tantri . 2014. Bank dan Lembaga Keuangan.Ed. 1- Cet 3. Jakarta: Rajawali Pers
Brigham, Eugene F. Dan Joel F. Houston. (2010). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan Edisi 11. Jakarta, Salemba Empat.
Bodie, Zvi, Alex Kane, Alan J. Marcus. 2014. Manajemen Portofolio dan Investasi.
Jakarta: Salemba Empat.
Dahlan, Siamat. 2010. Manajemen Lembaga Keuangan, Edisi Keempat. Lembaga Penerbit FE Universitas Indonesia, Jakarta.
Eduardus Tandelilin, Portofolio dan Investasi Teori dan Aplikasi, edisi 1, (Yogyakarta: Kanisius, 2010).
Ghozali, Imam. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS.
Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.
I Made Sudana. 2011. Manajemen Keuangan Perusahaan Teori dan Praktik.
Jakarta: Erlangga.
Ismail 2010. Akuntansi Bank: Teori dan Aplikasi Dalam Rupiah. Edisi Pertama.
Jakarta: Kencana.
Ismail. 2014. Akuntansi Bank : Teori dan Aplikasi dalam Rupiah Edisi Revisi.
Jakarta:Kencana Prenadamedia Group.
Juliandi A, Irfan, Manurung S. (2014). Metodologi Penelitian Bisnis: Konsep dan Aplikasi. Medan: UMSU Press.
82
Kasmir . 2010. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2013. Analisis Laporan Keuangan. Rajawali Pers : Jakarta.
Kasmir . 2014. Analisis Laporan Keuangan.Ed. 1-7. Jakarta: Rajawali Pers.
Kasmir . 2014. Dasar-Dasar Perbankan. Ed. Revisi-12. Jakarta: Rajawali Pers.
Natsir, M. 2014. Ekonomi Moneter dan Perbankan Sentral. Jakarta: Mitra Wacana Media.
Putong, Iskandar. 2013. Economics: Pengantar Mikro dan Makro. Edisi Kelima.
Jakarta: Mitra Wacana Media.
R. Latumerissa Julius . 2018. Kebanksentralan-Teory, Konsep dan Kebijakan. Edisi Pertama. Jakarta: Mitra Wacana Media.
Sartono, Agus. 2010. Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi. Edisi Keempat.
Yogyakarta : BPFE.
Sugiyono. 2012. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung:
Alfabeta.
Sukirno, Sadono.2011. Makro Ekonomi Teori Pengantar. Jakarta: Pt. Raja grafindo Persada.
Sukirno, Sadono. 2013. Makro Ekonomi:Teori Pengantar. Jakarta: Rajawali Pers
Tandelilin, Eduardus. 2010. Analisis Investasi dan Manajemen Portofolio.
Yogyakarta : BPFE.
83 JURNAL
Anto dan M. Ghafur Wibowo(2012) “Faktor-Faktor Penentu Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia.La_Riba Jurnal Ekonomi Islam Volume VI, No. 2.
Afiyati, Hidaya Tri Dan Topowijono (2018) “Pengaruh Inflasi, BI Rate Dan Nilai Tukar Terhadap Return Saham (Studi Pada Perusahaan Subsektor Food &
Beverages Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2016)” Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) Vol. 61 No. 2.
Bagus, Ida & Dewa Ayu . 2016. “Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia”E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana.
Harsono, Ardelia Rezeki Dan Saparila Worokinasih(2018) “Pengaruh Inflasi, Suku Bunga, Dan Nilai Tukar Rupiah Terhadap Indeks Harga Saham Gabungan (Studi pada Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2017)”. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) Vol. 60 No. 2.
Hendrawan Yudha Pratama & Henny Setyo(2016) “Faktor-faktor penentu profitabilitas Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI)”
Lestari Jurnal Manajemen dan Pemasaran Jasa Vol . 9 No. 1.
Ninky Martanorika (2018) “Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Capital Adeuacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM) Terhadap Harga Saham Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2014-22016”.
Pakaya, Citra Novita(2015) “Pengaruh Inflasi, BI Rate Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas Bank (Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2007-2014)”.
Poerwanti, Eka Dwi(2014)”Pengaru Rasio Likuiditas, Kualitas Aktiva, Solvabilitas, Skala Usaha Dan Kondisi Makro Ekonomi Terhadap ROA Pada Perbankan Di Singapura”.
84
Satria, Rio (2014) “Pengaruh Bunga Terhadap Inflasi Dan Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank Syariah Di Indonesia”.
SusantoHeri & Nur Kholis (Juni 2016) “Analisis Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas pada Perbankan Indonesia” Jurnal EBBANK ▪ Vol.7 ▪ No. 1.
