Dalam keadaan seperti itu, bank harus secara jelas menunjukkan dalam laporan Pilar 3 apakah kewajiban pengungkapan telah dipublikasikan. Informasi dalam dokumen pelabelan didasarkan pada ruang lingkup terkonsolidasi yang sama seperti yang digunakan untuk persyaratan pengungkapan. Dengan diperkenalkannya proposal baru (proposal CCyB1), standar ini menggabungkan persyaratan pengungkapan dari dua dokumen yang tercantum di bawah Pilar 3.
Standar ini mencakup pengungkapan rasio leverage wajib dalam kerangka Pilar 3 melalui dua model baru. Persyaratan pengungkapan harus dipublikasikan setiap tahun, dengan pengungkapan pertama dalam laporan Pilar 3 pada akhir tahun buku 2017. Persyaratan pengungkapan baru untuk PVA tercantum dalam “Bagian 3: Hubungan antara laporan keuangan dan eksposur regulasi".
Sedangkan kewajiban untuk memberikan penjelasan atas risiko operasional yang diterbitkan dalam Pilar 3 tahun 2004 tetap berlaku. Seperti disebutkan di atas, tanggal pelaksanaan kewajiban pengungkapan menurut standar ini akan diterapkan pada periode yang berbeda.
Keterkaitan antara laporan keuangan
KM1 – Langkah-langkah utama (di tingkat Grup terkonsolidasi) Standar triwulanan 1 Januari 2018 KM2 – Langkah-langkah utama – Kewajiban TLAC (di tingkat grup . resolusi). CR2 – Perubahan pinjaman gagal bayar dan surat utang Standar Semester CRB – Pengungkapan tambahan terkait kualitas aset kredit CRC Fleksibel Tahunan – Pengungkapan kualitatif terkait teknik mitigasi risiko. CR3 Tahunan Fleksibel – Teknik pengurangan risiko kredit - ikhtisar CRD Semester Fleksibel – Pengungkapan kualitatif penggunaan peringkat.
Standar Semester CCR2 – Penyesuaian penilaian kredit (CVA) biaya modal Standar Semester CCR3 – Metodologi – Paparan CCR terhadap peraturan. Standar Kuartalan CCR8 – Eksposur ke mitra sentral Standar Semester Bagian 10 – Sekuritisasi SECA – Persyaratan pengungkapan kualitatif yang relevan. MRC – Desk Structure Bank Menggunakan Fleksibel IMA Akhir Semester-2019 MR2 – Perhitungan Market Risk Flow sesuai IMA (Phase .I only).
MR3 – Nilai IMA untuk Portofolio Perdagangan (hanya Tahap I) MR3 – Laporan Eksposur Risiko Pasar Saat Ini ATMR berdasarkan IMA (hanya Tahap II).
Interest rate risk in the banking book
Banks are required to disclose the value of each metric using the corresponding standard end-of-period specifications (denoted by T in the template below) and the previous four quarterly numbers (T-1 to T-4). If banks want to add tiers to provide additional regulatory or financial measures, they must provide definitions for those measures and a full explanation of how the measures are calculated (including scope of consolidation and regulatory capital used, if relevant). Associated Story: Banks are expected to supplement the template with a descriptive commentary to explain any significant change in the value of each measure from previous quarters, including the main drivers of such changes (e.g., whether the changes are due to of changes in the regulatory framework, structure or business model).
Bank yang menerapkan pengaturan transisi ECL diharapkan melengkapi template dengan elemen kunci dari transisi yang mereka gunakan. Templat KM1: Langkah-langkah utama (pada tingkat kelompok terkonsolidasi) Tujuan: Memberikan gambaran umum tentang langkah-langkah pengaturan kehati-hatian. Bank diharuskan untuk mengungkapkan masing-masing metrik ini sesuai dengan spesifikasi dalam dokumen standar yang relevan sebelum akhir periode pelaporan (ditandai dengan huruf T pada template di bawah ini) bersama dengan empat angka triwulanan sebelumnya (T-1 hingga T - 4 ).
Jika bank ingin menambahkan baris untuk memberikan metrik peraturan atau keuangan tambahan, ia harus memberikan definisi metrik tersebut dan penjelasan lengkap tentang bagaimana metrik tersebut dihitung (termasuk ruang lingkup konsolidasi dan modal yang diperlukan yang digunakan, jika berlaku). Bank yang menerapkan ECL dalam masa transisi diharapkan melengkapi template dengan elemen kunci yang digunakan dalam masa transisi.
Risiko pasar berdasarkan Internal Model Approach (IMA)
The methodology used to arrive at a capital assessment that is consistent with both the required soundness standard and paragraph 186 of the market risk framework. RWA at the end of the reporting period VaR column: derivative risk-weighted assets corresponding to [capital requirements reflecting the regulatory value at risk (10 days 99%), as well as the additional capital charge related to the VaR model in the supervisor's decision ] x 12.5. RWA at the end of the reporting period Stressed VR column: derivative risk-weighted assets corresponding to [capital requirements reflecting the regulatory weighted value at risk (10 days 99%) as well as the capital surcharge at the supervisor's decision] x 12.5.
RWA at the end of the reporting period column CRM: derivative risk-weighted assets corresponding to the [capital requirements as used to calculate the capital requirement for the comprehensive risk, as well as any additional capital requirements as decided by the regulator] x 12.5. Purpose: Provide the components of the capital requirement under the IMA for market risk by risk type. Content: Calculation of the capital requirement (as defined in paragraphs 187-94 of the market risk framework) at group level (according to the scope of statutory consolidation).
Equity fee with standardized approach for the entire trading book (ie all trading desks, including those subject to IMA). Total standardized approach capital charge for the entire trading book (ie all trading desks, including those subject to IMA): the most recent standardized approach charge, calculated for the entire trading book ( ie all trading desks subject to the standardized approach and no trading desks subject to IMA). VaR refers in this template to the regulatory VaR used to calculate the capital charge.
Stressed VaR refers in this template to the regulatory stressed VaR used to calculate the capital requirement. In this template, IRC refers to the IRC, which is used to calculate the capital requirement. Floor: 8% of the capital requirement for specific risk according to the standardized measurement method (section 718(xcv) of the Revisions to the Basel II market risk framework as amended by the adjustment of 18 June 2010, www.bis.org/press/p100618.htm).
Stressed VaR pada template ini mengacu pada regulatory stressed VaR yang dibukan untuk kejukan capital requirements. DRC / RWA at the end of the reporting period: Derived risk-weighted assets corresponding to [capital requirement and additional capital requirement based on supervisor's decision] x 12.5. Total RWA at the end of the reporting period: derived risk-adjusted assets corresponding to [Total capital requirement for market risk based on IMA x 12.5]; this amount must be reconciled with the amounts shown in the OV1 template.
