Fungsi Penting Rekening Koran
a. Mencatat Segala Pengeluaran
Rekening koran Anda menyediakan catatan mengenai semua pengeluaran Anda terutama jika Anda menggunakan cek, kartu debit, atau kartu kredit sebagai metode pembayaran pilihan Anda. Rekening koran memberi informasi ke mana dan buat apa saja uang yang Anda keluarkan. Jika Anda ingin membuat anggaran tetapi tidak tahu berapa banyak uang yang dialokasikan ke dalam setiap kategori biaya, rekening koran Anda bisa menjadi sumber acuan yang tepat.
b. Aktivitas Akun
Rekening koran juga memberi tahu Anda berapa banyak uang yang Anda miliki di rekening bank pada awal hingga akhir akuntansi, berapa banyak yang Anda simpan dan berapa banyak yang Anda keluarkan. Rekening koran juga menyebutkan jenis bunga apa pun yang dikreditkan ke akun Anda.
c. Rekonsiliasi Akun
Salah satu fungsi utama dari rekening koran Anda adalah menyediakan sarana untuk merekonsiliasi laporan keuangan Anda. Proses ini membandingkan jumlah nominal rekening bank di laporan keuangan Anda dengan laporan langsung dari bank untuk memastikan kecocokannya.
Penting untuk merekonsiliasi rekening koran Anda karena jika di suatu kondisi Anda mengira bahwa jumlah kas di bank menurut laporan keuangan Anda menunjukkan nominal yang besar, padahal tidak menurut kas di saldo riil bank Anda, maka Anda bisa secara ceroboh membelanjakannya dan akan berakibat lebih runyam ke depannya. Merekonsiliasi rekening koran Anda juga akan mengungkapkan biaya tak terduga atau pengeluaran tidak valid dalam akun kas di bank Anda. Lebih lanjut mengenai pengeluaran tidak valid akan dijelaskan di poin berikutnya.
d. Pengeluaran yang Tidak Valid
Laporan mutasi bank yang terjadi di rekening tabungan, rekening giro, atau rekening kartu kredit Anda mungkin digabungkan pada satu rekening koran atau dilaporkan secara individual. Pengeluaran tidak valid bisa terjadi ketika salah satu akun Anda disusupi oleh oknum yang tidak bertanggungjawab. Misalnya, seseorang telah mendapatkan akses ke kartu kredit. Anda akan menyadarinya ketika Anda melihat tagihan tidak valid, yang dirasa, tidak pernah melakukan pengeluaran apapun di suatu periode, di hasil rekonsiliasi antara laporan keuangan Anda dengan rekening koran dari bank. Anda dapat meminimalisasi risiko tersebut dengan sesegera mungkin melaporkan pengeluaran tidak valid ini ke pihak bank.
Poin pentingnya, rekening koran sangat berguna untuk kualitas laporan keuangan Anda. Saldo kas di bank dalam laporan keuangan Anda akan semakin andal dan valid dengan adanya rekonsiliasi bank berdasarkan rekening koran. Rekening koran merupakan dokumen penting yang membantu pengelolaan laporan keuangan. Dengan adanya rekening koran, penyusunan laporan keuangan akan menjadi lebih valid dan detail karena setiap transaksi bank telah terekam kedalam rekening koran.
