Institutional Repository Universitas Islam Sumatera Utara: ANALISIS PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI (PSAK) NO. 16 TAHUN 2016 TERHADAP AKUNTANSI AKTIVA TETAP BERWUJUD PADA PT PLN (PERSERO) UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA UTARA

(1)

0 ANALISIS PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI (PSAK) NO. 16 TAHUN 2016 TERHADAP AKUNTANSI AKTIVA TETAP

BERWUJUD PADA PT PLN (PERSERO) UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA UTARA

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Syarat Sidang Meja Hijau Di Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Islam Sumatera Utara

DIAJUKAN OLEH :

NAMA : WAHYUNI OKTAVIA

NPM : 71190313063

PROGRAM PENDIDIKAN : STRATA SATU (S1)

PROGRAM STUDI : AKUNTANSI

KONSENTRASI : KEUANGAN

UNIVERSITAS ISLAM SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

MEDAN

2023

(2)

LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI

JUDUL: ANALISIS PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI (PSAK) NO. 16 TAHUN 2016 TERHADAP AKUNTANSI AKTIVA TETAP BERWUJUD PADA PT PLN (PERSERO) UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA BAGIAN UTARA

DIAJUKAN OLEH :

NAMA : WAHYUNI OKTAVIA

NPM : 71190313063

PROGRAM PENDIDIKAN : STRATA SATU (S1) PROGRAM STUDI : AKUNTANSI

KONSENTRASI : KEUANGAN

DISETUJUI OLEH :

Pembimbing I

Heny Triastuti, SE., M.Si.

TANGGAL SEMINAR SKRIPSI :

UNIVERSITAS ISLAM SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

MEDAN 2023

Pembimbing II

Farida Khairani Lubis,SE.,M.Si

Ketua Program Study

Heny Triastuti, SE., M.Si.

(3)

iii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Puji Syukur kepada Sang Pencipta, Allah SWT yang dengan izin dan pertolongan- Nya skripsi ini dapat terselesaikan. Tak lupa shalawat serta salam semoga selalu tercurah untuk Nabi Besar Muhammad SAW. Sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Pernyataan Standar Akuntansi (Psak) No. 16 Tahun 2016 Terhadap Akuntansi Aktiva Tetap Berwujud Pada PT PLN (Persero) Unit Induk Pembangkitan Sumatera Bagian Utara”. Penulis telah banyak menerima bimbingan, saran, motivasi serta doa dari berbagai pihak selama penulisan skripsi ini. Teristimewa untuk kedua orang tua saya yang sangat saya kagumi dan cintai, ayah saya Nasarudin dan ibu saya Netti Ernis yang tidak pernah lelah memberikan kasih sayang, do’a, nasehat serta semangat yang tulus hingga saat ini.

Dalam kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan rasa terima kasih dan penghargaan sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu dalam proses penyusunan proposal skripsi ini, terutama kepada:

1. Ibu Dr. Safrida, SE., M.Si selaku Rektor Universitas Islam Sumatera Utara

2. Bapak Dr. Nur. M. Ridha Tarigan,S.E.,M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

3. Ibu Heny Triastuti, SE., M.Si. selaku ketua program studi jurusan Akuntansi saya dan Pembimbing I saya yang telah membantu saya dalam memberikan saran dan bimbingan yang membangun demi kesempurnaan skripsi ini

4. Ibu Farida Khairani Lubis,SE.,M.Si Dosen Pembimbing II saya dan juga selaku

Sekretaris program studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera

(4)

iv

Utara, yang telah memberikan saran dan kritik yang membangun demi kesempurnaan proposal skripsi ini

5. Yang sangat saya cintai Adik - adik saya Akmal Lillahi dan Aura Maya Mustika 6. Teman – teman angkatan 2018, Sahabat – sahabat saya Cici Wulandari, Retno

Setyo Ningsih.

7. Yang teristimewa saya mengucapkan banyak terimakasih kepada Diah Febriani, Dicky Kurniawan yang telah banyak memberikan support, dukungan, serta do’anya selama ini dan semua keluarga dan pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, terima kasih atas segala bantuan yang telah diberikan.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini juga masih banyak terdapat kekurangan. Untuk itu, penulis sangat mengharapkan kritik dan saran dalam penyempurnaan skripsi ini. Semoga proposal skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua.

Medan, Juni 2023 Penulis

Wahyuni Oktavia

71190313063

(5)

v DAFTAR ISI

ABSTRAK ABSTRACT

KATA PENGANTAR ... iii

DAFTAR ISI ... v

DAFTAR TABEL ... viii

DAFTAR GAMBAR... ix

BAB I PENDAHULUAN ... 1

1.1 Latar Belakang Masalah ... 1

1.2 Identifikasi Masalah ... 7

1.3 Rumusan Masalah ... 7

1.4 Tujuan Penelitian ... 7

1.5 Manfaat Penelitian ... 8

BAB II LANDASAN TEORI... 9

2.1 Uraian Teoritis... 9

2.1.1 Aset Tetap... 9

2.1.1.1 Pengertian Aset Tetap ... 9

2.1.1.2 Karakteristik Aset Tetap ... 10

2.1.1.3 Klasifikasi Aset Tetap ... 11

2.1.1.4 Perolehan Aset Tetap ... 13

2.1.2 Pengukuran Aset Tetap ... 17

2.1.3 Penyusutan Aset Tetap ... 21

2.1.4 Penghentian dan Pelepasan Aset Tetap ... 25

2.1.5 Penyajian Aset Tetap dalam Neraca ... 26

2.2 Penelitian Terdahulu ... 28

2.3 Kerangka Berpikir ... 30

BAB III METODE PENELITIAN ... 32

(6)

vi

3.1 Lokasi, Objek dan Waktu Penelitian ... 32

3.2 Pendekatan Penelitian ... 33

3.3 Definisi Operasional Variabel ... . 33

3.4 Jenis dan Sumber Data... . 33

3.5 Teknik Pengumpulan Data ... 34

3.6 Teknik Analisa Data ... 34

BAB IV GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN... 36

4.1 Gambaran Umum Perusahaan ... 36

4.2 Struktur Organisasi Perusahaan/Instansi ... 39

4.3 Visi, Misi, Tata Nilai dan Kompetensi Inti ... 40

4.4 Kompetensi Inti PLN UIKSBU... 44

4.5 Maksud dan Tujuan Perusahaan (UIKSBU) ... . 44

BAB V ANALISIS DAN EVALUASI ... 45

5.1 Analisis Data ... 45

5.1.1 Penerapan Akuntansi Aset Tetap PSAK No.16 ... 45

5.1.2 Penyusutan Aktiva Tetap Pada PT PLN (Persero) Unit Induk Pembangkitan Sumatera Utara ... . 46

5.2 Evaluasi ... 49

5.2.1 Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Nomor 16 ... 49

5.2.2 Pengakuan Penyusutan Aktiva Tetap ... . 51

5.2.3 Penilaian/Pengukuran Penyusutan Aktiva Tetap ... 53

5.2.4 Pencatatan Penyusutan Aktiva Tetap ... 54

5.2.5 Penyajian Penyusutan Aktiva Tetap ... 54

5.2.6 Pengungkapan Penyusutan Aktiva Tetap ... 55

5.2.7 Perolehan Aktiva Tetap ... 56

5.2.8 Pengeluaran Selama Penggunaan Aktiva Tetap ... 57

5.2.9 Penyusutan Aktiva tetap ... 58

5.2.10 . Penghentian dan Pelepasan Aktiva Tetap ... 59

5.2.11 . Penyajian Aktiva Tetap pada Laporan Keuangan ... …60

BAB VI KESIMPULAN DAN SARAN ... 62

6.1 Kesimpulan ... 62

6.2 Saran ... 63

(7)

vii DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

(8)

viii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Rekapitulasi Harga Perolehan Aset Tetap ... 5

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu... 28

Tabel 3.1 Waktu Penelitian ... 32

Tabel 4.1 Daftar Unit Induk, UP dan ULPL Tahun 2020 ... 37

Tabel 4.2 Core values dan panduan perilaku dalam Tata Nilai Perusahaan .... 43

Tabel 5.1 Aset Tetap PT PLN Unit Induk Pembangkitan Sumatera Utara... 46

Tabel 5.2 Perbandingan Perolehan Aktiva Tetap ... 56

Tabel 5.3 Perbandingan Pengeluaran Selama Penggunaan Aktiva Tetap ... 57

Tabel 5.4 Perbandingan Penyusutan Aktiva Tetap ... 58

Tabel 5.5 Perbandingan Penghentian dan Pelepasan Aktiva Tetap... 60

Tabel 5.6 Perbandingan Penyajian Aktiva Tetap ... 61

(9)

ix

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Berpikir ... . 31

Gambar 4.1 Struktur Organisasi ... . 31

(10)

64 DAFTAR PUSTAKA

Ankarath, N., Ghosh, T. P., Mehta, K., & Alkafaji, Y. (2016). Alih Bahasa Priyo Darmawan. Memahami IFRS Standar Pelaporan Keuangan Internasional.

Jakarta: PT Indeks Permata Puri Media.

Firdaus, D. A., & Abdullah, W. (2017). Ikhtisar Lengkap Pengantar Akuntansi.

Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Hery. (2016). Akuntansi Aktiva, Hutang dan Modal. Jakarta: Penerbit Gava Media.

Hery, & Widyawati. (2015). Akuntansi Keuangan Menengah. Jakarta: Bumi Aksara.

Indonesia, I. A. (2016). PSAK 16 (Revisi 2011) : Aset Tetap. Jakarta: IAI.

Ismail. (2017). Akuntansi Bank, Edisi Revisi. Surabaya: PT. Adhitya Andrebina Agung.

Jusuf, J. (2017). Analisis Kredit Untuk Account Officer. Jakarta: PT Gramedia.

Kasmir. (2019). Analisa Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Manurung, M. E. (2018). Akuntansi Dasar (Untuk Pemula). Jakarta: PT. Gelora Aksara Pratama.

Mayangsari, A. P., & Nurjanah, Y. (2018). Analisis Penerapan PSAK No.16 Dalam Perlakuan Akuntansi Aset Tetap Perusahaan Studi Kasus Pada CV.Bangun Perkasa Furniture. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 6(3), 194–204.

Pradana, Y. (2014). Penerapan PSAK No. 16 tentang Aset Tetap pada PT Perkebunan Nusantara XI (Persero) PG Soedhono Ngawi. Jurnal Akuntansi, 3(1).

Punusingon, N., Sabijono, H., & Rondonuwu, S. (2018). Analisis Penerapan PSAK NO. 16 Tentang Aset Tetap Pada PT. BANK SULUTGO. Jurnal Riset Akuntansi Going Concern, 13(4), 804–810.

Purba, M. P. (2016). Akuntansi Keuangan Aset Tetap dan Aset Tak Berwujud.

Jakarta: Graha Ilmu.

Puspita, D., & Mahdani, S. (2022). Analisis Perlakuan Akuntansi Terhadap Aset Tetap Pada PT Socfindo Seumanyam. Jurnal Ekonomika dan Bisnis, 9(2), 1–

14. Rudianto. (2017). Akuntansi Manajemen Informasi untuk Pengambilan Keputusan

64

(11)

65 Strategis. Jakarta: Erlangga.

Samryn, L. M. (2015). Pengantar Akuntansi. Buku 1, Edisi IFRS. Jakarta: PT.

RajaGrafindo Persada.

Septiana, I., Susanti, W., & Lestari, T. (2017). Analisis Perlakuan Akuntansi Aset Tetap pada PT. Fokusindo Mitra Teknik Berdasarkan PSAK No.16. Jurnal Akuntansi, 1(1).

Setyowati, M. S. (2015). Pengantar Akuntansi Keuangan 2. Jakarta: Prenamedia Group.

Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Pendidikan (Pendekatan Kuantitatif,

Kualitatif, dan R&D). Bandung: Alfabeta.

(12)

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

Nama : Wahyuni Oktavia

NPM : 71190313063

Jurusan : Akuntansi Keuangan

Tempat/Tanggal Lahir : Rimbo Karanggo, 16 Oktober 2023

Alamat : Rimbo Karanggo, Padang Pariaman, Sumatera

Barat Nama Orang Tua

Ayah : Nasarudin

Ibu : Netti Ernis

Pendidikan : 1. SDN 06 SINTOGA

2. SMPN 1 SINTOGA 3. SMKN 1 Enam Lingkung

4. Tahun 2019 sampai saat ini masih terdaftar sebagai mahasiswi aktif Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Sumatera Utara.

Demikian riwayat hidup saya perbuat, dengan sebenarnya-benarnya semoga dapat dipergunakan sebagaimana mestinya.

Medan, Juli 2023

Penulis

(13)

Wahyuni Oktavia

(14)

PT. PLN (PERSERO)

UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA BAGIAN UTARA KONSOLIDASI UIKSBU

K E T E R A N G A N UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31

DESEMBER 2018

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017

PENDAPATAN USAHA 16,659,833,384,002 17,952,105,431,977

- Penjualan Tenaga listrik 16,659,833,384,002 17,952,105,431,977

- Penjualan Tenaga listrik (Bruto) 16,659,833,384,002 17,952,105,431,977 - Discount

- Subsidi Listrik Pemerintah - Penyambungan Pelanggan - Lain - lain

BEBAN USAHA 16,029,521,446,083 15,474,156,805,308

- Pembelian Tenaga Listrik 497,259,031,556 500,126,120,413

- Sewa Diesel/Genset 716,781,467,661 827,437,716,828

- Beban Penggunaan Transmisi

- Bahan Bakar dan Minyak Pelumas 12,277,659,389,228 11,918,365,339,708

- H S D 449,773,840,024 1,246,943,303,772

- M F O / Residu 1,106,485,245,753 1,377,383,655,308

- I D O

- Batu bara 1,992,026,178,526 1,957,581,747,973

- Gas alam 8,699,529,628,389 7,303,996,243,108

- Panas Bumi

- A i r 6,816,614,417 6,518,821,148

- Campuran Bahan Bakar dll. 6,511,981,485 7,407,288,492

- Minyak Pelumas 16,515,900,634 18,534,279,907

- Pemeliharaan 1,018,219,054,247 731,315,140,986

- Pemakaian Material 96,817,177,883 164,392,476,709

- Jasa Borongan 921,401,876,364 566,922,664,277

- Kepegawaian 315,457,908,615 389,052,706,878

- Penyusutan Aset Tetap 1,122,139,010,476 1,036,654,215,493

- Administrasi 82,005,584,300 71,205,565,002

LABA ( RUGI ) USAHA 630,311,937,919 2,477,948,626,669 PENDAPATAN ( BEBAN ) LAIN-LAIN (775,992,038,731) (633,874,093,011)

- Pendapatan Bunga 18,435,819

- Pendapatan Lain-lain 63,366,796,529 224,108,249,749

- Beban Pinjaman ( ) (530,961,079,092) (530,480,413,833)

- Beban Pensiun ( ) (15,266,865,361) (8,871,208,010)

- Beban Lain-Lain ( ) (185,363,235,578) (162,397,443,916)

- Beban Selisih Kurs ( ) (107,767,655,229) (156,251,712,820)

LABA (RUGI) SEBELUM PPh BADAN (145,680,100,812) 1,844,074,533,658 BEBAN PAJAK - -

Beban Pajak Kini Beban Pajak Tangguhan

LABA (RUGI) DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN (145,680,100,812) 1,844,074,533,658 LABA (RUGI) DARI OPERASI YG DIHENTIKAN - - L A B A ( R U G I ) B E R S I H (145,680,100,812) 1,844,074,533,658 LABA YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: (145,680,100,812) 1,844,074,533,658

Pemilik Entitas Induk (145,680,100,812) 1,844,074,533,658

Kepentingan Non-Pengendali -

LAPORAN LABA / RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PER UNSUR (SIFAT) AUDITED

UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(15)

PT. PLN (PERSERO)

UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA BAGIAN UTARA KONSOLIDASI UIKSBU

DESEMBER 2018

LABA (RUGI) BERSIH (145,680,100,812) 1,844,074,533,658

Penghasilan Komprehensif Lain Setelah Pajak

Pos-pos yang Tidak Akan Direklasifikasi Ke Laba Rugi - - Keuntungan revaluasi aset tetap - - Pengukuran kembali atas program imbalan pasti - - Bagian keuntungan/kerugian revaluasi aset tetap entitas asosiasi - - Pos-pos yang Akan Direklasifikasi Ke Laba Rugi - - Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing - - Aset keuangan tersedia untuk dijual - - Lindung nilai arus kas - - PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK - - TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (145,680,100,812) 1,844,074,533,658 LABA (RUGI) KOMPREHENSIF YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: (145,680,100,812) 1,844,074,533,658

Pemilik Entitas Induk (145,680,100,812) 1,844,074,533,658

7/7/2023 0:35

*Laporan Laba/Rugi Komprehensif hanya diisi di Akuntansi Kantor Pusat dan Anak Perusahaan

GENERAL MANAJER

BAMBANG ISWANTO

LAPORAN LABA / RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AUDITED

UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(16)

PT. PLN (PERSERO)

UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA BAGIAN UTARA KONSOLIDASI UIKSBU

DESEMBER 2018

A. PENDAPATAN USAHA 16,659,833,384,002 17,952,105,431,977

B. BEBAN USAHA 16,029,521,446,083 15,474,156,805,308

- Pembelian Tenaga Listrik 497,259,031,556 500,126,120,413 - Sewa Diesel/Genset 716,781,467,661 827,437,716,828 - Beban Penggunaan Transmisi - - Fungsi Pembangkitan :

- Pembangkitan PLTA 239,249,393,722 262,041,103,710

- Pembangkitan PLTU 3,894,206,156,415 3,490,555,045,094

- Pembangkitan PLTD 1,188,796,996,779 1,290,346,891,560

- Pembangkitan PLTG 4,421,365,797,693 4,114,853,678,222

- Pembangkitan PLTP - -

- Pembangkitan PLTGU 5,018,662,524,595 4,906,844,066,948

- Pembangkitan PLTS

Sub Jumlah 14,762,280,869,204 14,064,640,785,534 Fungsi Transmisi :

- Sistim Transmisi - Sisitim Tele Informasi Data

Sub Jumlah - - Fungsi Distribusi :

- Sistim Distribusi - Unit Pengatur Distribusi

Sub Jumlah - - Fungsi Tata Usaha Langganan

Fungsi Pendukung :

- Tata Usaha 52,813,350,121 80,751,817,469

- Gudang dan Persediaan Bahan 299,890,756 686,166,650 - B e n g k e l - -

- Laboratorium 22,882,693 22,882,693

- Jasa-Jasa Teknik - -

- Wisma dan Rumah Dinas 29,616,841 29,614,101

- Sistim Telekomonikasi 34,337,251 461,701,620

- Rupa-Rupa Jasa Umum - Pendidikan dan Latihan

Sub Jumlah 53,200,077,662 81,952,182,533

C. LABA USAHA 630,311,937,919 2,477,948,626,669

D. PENDAPATAN ( BEBAN ) LAIN-LAIN (775,992,038,731) (633,874,093,011) E. LABA (RUGI) SEBELUM PPh BADAN (145,680,100,812) 1,844,074,533,658

BEBAN PAJAK - - Beban Pajak Kini - - Beban Pajak Tangguhan - - LABA (RUGI) DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN (145,680,100,812) 1,844,074,533,658 LABA (RUGI) DARI OPERASI YG DIHENTIKAN - - L A B A ( R U G I ) B E R S I H (145,680,100,812) 1,844,074,533,658 PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK - - TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (145,680,100,812) 1,844,074,533,658

GENERAL MANAGER

BAMBANG ISWANTO

LAPORAN LABA / RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PER FUNGSI AUDITED

UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(17)

PT. PLN (PERSERO)

UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA BAGIAN UTARA KONSOLIDASI UIKSBU

DESEMBER 2019

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 PENDAPATAN USAHA 16,825,745,260,466 16,659,833,384,002

- Penjualan Tenaga listrik 16,825,745,260,466 16,659,833,384,002 - Penjualan Tenaga listrik (Bruto) 16,825,745,260,466 16,659,833,384,002 - Discount

- Subsidi Listrik Pemerintah - Penyambungan Pelanggan - Lain - lain

BEBAN USAHA 17,454,807,539,602 16,029,521,446,083 - Pembelian Tenaga Listrik 519,328,499,322 497,259,031,556 - Sewa Diesel/Genset 671,802,025,562 716,781,467,661 - Beban Penggunaan Transmisi

- Bahan Bakar dan Minyak Pelumas 13,089,736,605,636 12,277,659,389,228 - H S D 678,231,815,552 449,773,840,024 - M F O / Residu 977,202,194,044 1,106,485,245,753 - I D O

- Batu bara 2,873,149,632,743 1,992,026,178,526 - Gas alam 8,527,714,809,806 8,699,529,628,389 - Panas Bumi

- A i r 6,501,363,332 6,816,614,417 - Campuran Bahan Bakar dll. 9,690,852,976 6,511,981,485 - Minyak Pelumas 17,245,937,183 16,515,900,634 - Pemeliharaan 1,060,391,951,191 1,018,219,054,247 - Pemakaian Material 163,402,725,581 96,817,177,883 - Jasa Borongan 896,989,225,610 921,401,876,364 - Kepegawaian 327,940,480,301 315,457,908,615 - Penyusutan Aset Tetap 1,682,161,038,164 1,122,139,010,476 - Administrasi 103,446,939,426 82,005,584,300 LABA ( RUGI ) USAHA (629,062,279,136) 630,311,937,919 PENDAPATAN ( BEBAN ) LAIN-LAIN (431,463,057,938) (775,992,038,731)

- Pendapatan Bunga

- Pendapatan Lain-lain 128,868,086,850 63,366,796,529 - Beban Pinjaman ( ) (527,538,531,481) (530,961,079,092) - Beban Pensiun ( ) (19,815,277,547) (15,266,865,361) - Beban Lain-Lain ( ) (141,167,927,265) (185,363,235,578) - Beban Selisih Kurs ( ) 128,190,591,505 (107,767,655,229) LABA (RUGI) SEBELUM PPh BADAN (1,060,525,337,074) (145,680,100,812) BEBAN PAJAK - -

Beban Pajak Kini Beban Pajak Tangguhan

LABA (RUGI) DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN (1,060,525,337,074) (145,680,100,812) LABA (RUGI) DARI OPERASI YG DIHENTIKAN - - L A B A ( R U G I ) B E R S I H (1,060,525,337,074) (145,680,100,812) LABA YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: (1,060,525,337,074) (145,680,100,812) Pemilik Entitas Induk (1,060,525,337,074) (145,680,100,812)

LAPORAN LABA / RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PER UNSUR (SIFAT) UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019 DAN 2018

Paraf _________________

(18)

PT. PLN (PERSERO)

UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA BAGIAN UTARA KONSOLIDASI UIKSBU

DESEMBER 2019

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 LABA (RUGI) BERSIH (1,060,525,337,074) (145,680,100,812) Penghasilan Komprehensif Lain Setelah Pajak

Pos-pos yang Tidak Akan Direklasifikasi Ke Laba Rugi - - Keuntungan revaluasi aset tetap - - Pengukuran kembali atas program imbalan pasti - - Bagian keuntungan/kerugian revaluasi aset tetap entitas

asosiasi - - Pos-pos yang Akan Direklasifikasi Ke Laba Rugi - - Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing - - Aset keuangan tersedia untuk dijual - - Lindung nilai arus kas - - PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK - - TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (1,060,525,337,074) (145,680,100,812) LABA (RUGI) KOMPREHENSIF YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: (1,060,525,337,074) (145,680,100,812) Pemilik Entitas Induk (1,060,525,337,074) (145,680,100,812)

7/7/2023 0:37

GENERAL MANAGER

BAMBANG ISWANTO

LAPORAN LABA / RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019 DAN 2018

Paraf _________________

(19)

PT. PLN (PERSERO)

UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA BAGIAN UTARA KONSOLIDASI UIKSBU

DESEMBER 2019

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 A. PENDAPATAN USAHA 16,825,745,260,466 16,659,833,384,002 B. BEBAN USAHA 17,454,807,539,602 16,029,521,446,083 - Pembelian Tenaga Listrik 519,328,499,322 497,259,031,556 - Sewa Diesel/Genset 671,802,025,562 716,781,467,661 - Beban Penggunaan Transmisi - - Fungsi Pembangkitan :

- Pembangkitan PLTA 275,067,253,802 239,249,393,722 - Pembangkitan PLTU 4,852,990,091,559 3,894,206,156,415 - Pembangkitan PLTD 1,135,190,300,584 1,188,796,996,779 - Pembangkitan PLTG 5,382,309,419,839 4,421,365,797,693 - Pembangkitan PLTP - - - Pembangkitan PLTGU 4,548,246,929,393 5,018,662,524,595 - Pembangkitan PLTS

- Tata Usaha 69,275,181,041 52,813,350,121 - Gudang dan Persediaan Bahan 363,857,826 299,890,756 - B e n g k e l - - - Laboratorium 3,670,174 22,882,693 - Jasa-Jasa Teknik - - - Wisma dan Rumah Dinas 38,998,976 29,616,841 - Sistim Telekomonikasi 191,311,524 34,337,251 - Rupa-Rupa Jasa Umum

- Pendidikan dan Latihan

Sub Jumlah 69,873,019,541 53,200,077,662 C. LABA USAHA (629,062,279,136) 630,311,937,919 D. PENDAPATAN ( BEBAN ) LAIN-LAIN (431,463,057,938) (775,992,038,731) E. LABA (RUGI) SEBELUM PPh BADAN (1,060,525,337,074) (145,680,100,812) BEBAN PAJAK - -

Beban Pajak Kini - - Beban Pajak Tangguhan - - LABA (RUGI) DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN (1,060,525,337,074) (145,680,100,812) LABA (RUGI) DARI OPERASI YG DIHENTIKAN - - L A B A ( R U G I ) B E R S I H (1,060,525,337,074) (145,680,100,812) PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK - -

TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (1,060,525,337,074) (145,680,100,812)

GENERAL MANAGER

BAMBANG ISWANTO

LAPORAN LABA / RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PER FUNGSI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019 DAN 2018

Paraf _________________

(20)

PT. PLN (PERSERO)

UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA BAGIAN UTARA KONSOLIDASI UIKSBU

K E T E R A N G A N UNTUK PERIODE YANG

BERAKHIR 31 DESEMBER 2020

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019 PENDAPATAN USAHA 14,819,972,745,362 16,825,745,260,466

- Penjualan Tenaga listrik 14,818,369,666,101 16,825,745,260,466 - Penjualan Tenaga listrik (Bruto) 14,818,369,666,101 16,825,745,260,466 - Discount

- Subsidi Listrik Pemerintah - Penyambungan Pelanggan

- Lain - lain 1,603,079,261

BEBAN USAHA 15,142,523,920,534 17,454,807,539,602 - Pembelian Tenaga Listrik 500,627,833,104 519,328,499,322 - Sewa Diesel/Genset 787,647,184,064 671,802,025,562 - Beban Penggunaan Transmisi

- Bahan Bakar dan Minyak Pelumas 10,365,161,597,764 13,089,736,605,636 - H S D 370,532,192,979 678,231,815,552 - M F O / Residu 99,122,396,494 977,202,194,044 - I D O

- Batu bara 4,017,689,303,620 2,873,149,632,743

- Gas alam 5,841,785,384,878 8,527,714,809,806

- Panas Bumi

- A i r 6,447,840,016 6,501,363,332 - Campuran Bahan Bakar dll. 15,027,169,165 9,690,852,976 - Minyak Pelumas 14,557,310,612 17,245,937,183 - Pemeliharaan 1,071,333,487,979 1,060,391,951,191 - Pemakaian Material 121,230,498,429 163,402,725,581 - Jasa Borongan 950,102,989,550 896,989,225,610 - Kepegawaian 414,319,909,882 327,940,480,301 - Penyusutan Aset Tetap 1,915,520,806,213 1,682,161,038,164 - Penyusutan Aset Tetap (Sewa) 6,448,028,073 - - Administrasi 81,465,073,455 103,446,939,426 LABA ( RUGI ) USAHA (322,551,175,172) (629,062,279,136) PENDAPATAN ( BEBAN ) LAIN-LAIN (876,278,085,519) (431,463,057,938)

- Pendapatan Bunga

- Pendapatan Lain-lain 131,038,643,832 128,868,086,850 - Beban Pinjaman ( ) (607,736,092,644) (527,538,531,481) - Beban Pensiun ( ) (17,687,846,037) (19,815,277,547) - Beban Lain-Lain ( ) (220,053,091,022) (141,167,927,265) - Beban Selisih Kurs ( ) (161,839,699,648) 128,190,591,505 LABA (RUGI) SEBELUM PPh BADAN (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074) BEBAN PAJAK - -

Beban Pajak Kini Beban Pajak Tangguhan Beban Pajak Tangguhan (Sewa)

LABA (RUGI) DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074) LABA (RUGI) DARI OPERASI YG DIHENTIKAN - - L A B A ( R U G I ) B E R S I H (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074) LABA YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074) Pemilik Entitas Induk (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074)

LAPORAN LABA / RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PER UNSUR (AUDITED)

UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020 DAN 2019

Paraf _________________

(21)

PT. PLN (PERSERO)

UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA BAGIAN UTARA KONSOLIDASI UIKSBU

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019

LABA (RUGI) BERSIH (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074) Penghasilan Komprehensif Lain Setelah Pajak

Pos-pos yang Tidak Akan Direklasifikasi Ke Laba Rugi - - Keuntungan revaluasi aset tetap - - Pengukuran kembali atas program imbalan pasti - - Bagian keuntungan/kerugian revaluasi aset tetap entitas

asosiasi - - Pos-pos yang Akan Direklasifikasi Ke Laba Rugi - - Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing - - Aset keuangan tersedia untuk dijual - - Lindung nilai arus kas - - PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK - - TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074) LABA (RUGI) KOMPREHENSIF YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074) Pemilik Entitas Induk (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074)

GENERAL MANAJER

BAMBANG ISWANTO

LAPORAN LABA / RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (AUDITED) UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020 DAN 2019

Paraf _________________

(22)

PT. PLN (PERSERO)

UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA BAGIAN UTARA KONSOLIDASI UIKSBU

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019 A. PENDAPATAN USAHA 14,819,972,745,362 16,825,745,260,466 B. BEBAN USAHA 15,142,523,920,534 17,454,807,539,602 - Pembelian Tenaga Listrik 500,627,833,104 519,328,499,322 - Sewa Diesel/Genset 787,647,184,064 671,802,025,562 - Beban Penggunaan Transmisi - - Fungsi Pembangkitan :

- Pembangkitan PLTA 289,387,407,599 275,067,253,802 - Pembangkitan PLTU 6,084,678,267,014 4,852,990,091,559 - Pembangkitan PLTD 222,759,588,659 1,135,190,300,584 - Pembangkitan PLTG 3,812,541,796,973 5,382,309,419,839 - Pembangkitan PLTP - - - Pembangkitan PLTGU 3,382,413,024,498 4,548,246,929,393 - Pembangkitan PLTS

- Tata Usaha 62,015,363,257 69,275,181,041 - Gudang dan Persediaan Bahan 298,701,159 363,857,826 - B e n g k e l - - - Laboratorium 3,670,174 3,670,174 - Jasa-Jasa Teknik - - - Wisma dan Rumah Dinas 38,998,976 38,998,976 - Sistim Telekomonikasi 112,085,057 191,311,524 - Rupa-Rupa Jasa Umum

- Pendidikan dan Latihan

Sub Jumlah 62,468,818,623 69,873,019,541 C. LABA USAHA (322,551,175,172) (629,062,279,136) D. PENDAPATAN ( BEBAN ) LAIN-LAIN (876,278,085,519) (431,463,057,938) E. LABA (RUGI) SEBELUM PPh BADAN (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074) BEBAN PAJAK - -

Beban Pajak Kini - - Beban Pajak Tangguhan - - LABA (RUGI) DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074) LABA (RUGI) DARI OPERASI YG DIHENTIKAN - - L A B A ( R U G I ) B E R S I H (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074) PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK - -

TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (1,198,829,260,691) (1,060,525,337,074)

GENERAL MANAGER

BAMBANG ISWANTO

LAPORAN LABA / RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PER FUNGSI (AUDITED)

UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020 DAN 2019

Paraf _________________

(23)

UNIT INDUK PEMBANGKITAN SUMATERA BAGIAN UTARA KONSOLIDASI

K E T E R A N G A N UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR

31 DESEMBER 2021

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020

PENDAPATAN USAHA 13,785,796,770,964 14,819,972,745,362

- Penjualan Tenaga listrik 13,785,376,701,104 14,818,369,666,101

- Penjualan Tenaga listrik (Bruto) 13,785,376,701,104 14,818,369,666,101

- Discount

- Subsidi Listrik Pemerintah - Pendapatan Kompensasi - Penyambungan Pelanggan

- Lain - lain 420,069,860 1,603,079,261

BEBAN USAHA 13,817,109,526,573 15,142,523,920,534

- Pembelian Tenaga Listrik 484,967,865,997 500,627,833,104

- Sewa 563,137,779,739 787,647,184,064

- Beban Penggunaan Transmisi

- Beban Emisi Karbon 44,585,376

- Bahan Bakar dan Minyak Pelumas 9,014,535,216,340 10,365,161,597,764

- H S D 1,369,103,305,917 370,532,192,979

- M F O / Residu 99,122,396,494

- I D O

- Batu bara 4,275,160,330,973 4,017,689,303,620

- Gas alam 3,330,571,000,256 5,841,785,384,878

- Panas Bumi

- A i r 6,229,865,365 6,447,840,016

- Campuran Bahan Bakar dll. 16,487,408,957 15,027,169,165

- Minyak Pelumas 16,983,304,872 14,557,310,612

- Pemeliharaan 1,341,021,505,096 1,071,333,487,979

- Pemakaian Material 118,400,480,981 121,230,498,429

- Jasa Borongan 1,222,621,024,115 950,102,989,550

- Kepegawaian 440,066,165,223 414,319,909,882

- Penyusutan Aset Tetap 1,888,671,592,606 1,915,520,806,213

- Penyusutan Aset Tetap (Sewa) 6,944,828,721 6,448,028,073

- Administrasi 77,719,987,475 81,465,073,455

LABA ( RUGI ) USAHA (31,312,755,609) (322,551,175,172)

PENDAPATAN ( BEBAN ) LAIN-LAIN (387,922,362,630) (876,278,085,519) - Pendapatan Bunga

- Pendapatan Lain-lain 162,025,984,210 131,038,643,832

- Beban Pinjaman ( ) (602,276,279,523) (607,736,092,644)

- Beban Pensiun ( ) (20,105,137,267) (17,687,846,037)

- Beban Lain-Lain ( ) 64,302,241,222 (220,053,091,022)

- Beban Selisih Kurs ( ) 8,130,828,728 (161,839,699,648)

LABA (RUGI) SEBELUM PPh BADAN (419,235,118,239) (1,198,829,260,691)

BEBAN PAJAK - -

Beban Pajak Kini Beban Pajak Tangguhan Beban Pajak Tangguhan (Sewa)

LABA (RUGI) DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN (419,235,118,239) (1,198,829,260,691) LABA (RUGI) DARI OPERASI YG DIHENTIKAN - - L A B A ( R U G I ) B E R S I H (419,235,118,239) (1,198,829,260,691) LABA YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: (419,235,118,239) (1,198,829,260,691)

Pemilik Entitas Induk (419,235,118,239) (1,198,829,260,691)

LAPORAN LABA / RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PER UNSUR (SIFAT) (AUDITED)

UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2021 DAN 2020

Paraf___________________

(24)

LABA (RUGI) BERSIH (419,235,118,239) (1,198,829,260,691)

Penghasilan Komprehensif Lain Setelah Pajak

Pos-pos yang Tidak Akan Direklasifikasi Ke Laba Rugi (103,357,504,088) - Keuntungan revaluasi aset tetap (103,357,504,088) - Pengukuran kembali atas program imbalan pasti - - Bagian keuntungan/kerugian revaluasi aset tetap entitas asosiasi - - Pos-pos yang Akan Direklasifikasi Ke Laba Rugi - - Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing - - Aset keuangan tersedia untuk dijual - - Lindung nilai arus kas - - PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK (103,357,504,088) - TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (522,592,622,327) (1,198,829,260,691) LABA (RUGI) KOMPREHENSIF YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: (522,592,622,327) (1,198,829,260,691)

Pemilik Entitas Induk (522,592,622,327) (1,198,829,260,691)

7/7/2023 0:42

GENERAL MANAJER

PURNOMO

LAPORAN LABA / RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (AUDITED)

Paraf___________________

(25)

A. PENDAPATAN USAHA 13,785,796,770,964 14,819,972,745,362

B. BEBAN USAHA 13,817,109,526,573 15,142,523,920,534

- Pembelian Tenaga Listrik 484,967,865,997 500,627,833,104

- Sewa 563,137,779,739 787,647,184,064

- Beban Penggunaan Transmisi - - - Beban Emisi Karbon 44,585,376 - Fungsi Pembangkitan :

- Pembangkitan PLTA 306,176,511,215 289,387,407,599

- Pembangkitan PLTU 6,506,154,596,741 6,084,678,267,014

- Pembangkitan PLTD 199,161,346,802 222,759,588,659

- Pembangkitan PLTG 3,936,699,674,592 3,812,541,796,973

- Pembangkitan PLTP - -

- Pembangkitan PLTGU 1,769,432,403,238 3,382,413,024,498

- Pembangkitan PLTS -

- Tata Usaha 50,861,081,175 62,015,363,257

- Gudang dan Persediaan Bahan 298,701,159 298,701,159

- B e n g k e l - -

- Laboratorium 3,670,174 3,670,174

- Jasa-Jasa Teknik - -

- Wisma dan Rumah Dinas 39,018,282 38,998,976

- Sistim Telekomonikasi 132,292,083 112,085,057

- Rupa-Rupa Jasa Umum -

- Pendidikan dan Latihan -

Sub Jumlah 51,334,762,873 62,468,818,623

C. LABA USAHA (31,312,755,609) (322,551,175,172)

D. PENDAPATAN ( BEBAN ) LAIN-LAIN (387,922,362,630) (876,278,085,519) E. LABA (RUGI) SEBELUM PPh BADAN (419,235,118,239) (1,198,829,260,691)

BEBAN PAJAK - -

Beban Pajak Kini - -

Beban Pajak Tangguhan - - Beban Pajak Tangguhan (Sewa) - - LABA (RUGI) DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN (419,235,118,239) (1,198,829,260,691) LABA (RUGI) DARI OPERASI YG DIHENTIKAN - - L A B A ( R U G I ) B E R S I H (419,235,118,239) (1,198,829,260,691) PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK (103,357,504,088) - TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (522,592,622,327) (1,198,829,260,691)

GENERAL MANAGER

PURNOMO

LAPORAN LABA / RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PER FUNGSI (AUDITED)

Paraf___________________

(26)

(27)

(28)

(29)

(30)