KATA PENGANTAR
Bismillahirrahmanirrahim,
Segala puji dan syukur tiada hentinya penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang dengan keagungan-Nya telah melimpahkan segala rahmat, hidayah dan karunia- Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini yang berjudul
“ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK NEGARA INDONESIA SYARIAH DENGAN BANK NEGARA INDONESIA KONVENSIONAL YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA”.
Penulisan ini merupakan persyaratan mutlak dalam menyelesaikan pendidikan S-1 pada Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Medan Area (UMA).
Dengan segala ketulusan dan kerendahan hati, maka perkenankanlah penulis untuk menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang selama ini telah membimbing dan mendukung selama masa penulisan skripsi ini, antara lain:
1. Bapak Dr H.M Akbar Siregar, Msi selaku Dosen Pembimbing I skripsi yang telah bersedia menyediakan waktunya yang sangat berharga untuk membimbing penulis selama menyusun skripsi. Terima kasih atas segala masukan guna penyelesaian skripsi ini serta semua motivasi dan semangat yang telah diberikan selama ini.
2. Ibu Dr Hj Rosmaini, Ak, MMA selaku Dosen Pembimbing II skripsi, penulis ucapkan terima kasih atas bimbingan, arahan petunjuk, kebaikan serta
kemurahan hati beliau, yang sangat membantu penulis selama kuliah dan menyelesaikan skripsi ini.
3. Bapak Prof. Dr. H. A. Ya’kub Matondang, MA selaku Rektor Universitas Medan Area.
4. Bapak Drs. Ihsan Efendi SE, Msi selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Medan Area, sekaligus yang banyak membantu dalam menyelesaikan skripsi.
5. Bapak Hery Syahrial, SE, Msi selaku Wakil Dekan Bidang Akademik Universitas Medan Area.
6. Ibu Linda Lores, SE, Msi selaku Ketua Program Studi Akuntansi Universitas Medan Area.
7. Seluruh dosen-dosen dan pegawai di Fakultas Ekonomi Universitas Medan Area.
8. Kedua orang tuaku tercinta dan tersayang, yang telah memberikan rasa cinta, perhatian, kasih sayang, semangat, serta doa yang tiada henti-hentinya kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
9. Buat teman-teman Muhamad Farkhan Aziz, Chandra Arif Maulana, Dwi Pertiwi dan Koko aji yang telah memberikan dukungan, masukan, dan juga memberikan semangat sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
10. Buat teman-teman Stambuk 2012 Fakultas Ekonomi Program Studi Akuntansi Universitas Medan Area khususnya kelas sore/malam.
11. Semua pihak yang terkait yang telah membantu penulis menyelesaikan skripsi ini yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
Penulis menyadari skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan karena keterbatasan kemampuan penulis. Oleh karena itu, penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun yang dapat dijadikan sebagai bahan masukan bagi penulis demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak. Akhir kata, semoga Allah SWT senantiasa bersama kita dan meridhoi jalan hidup kita. Amin.
Wassalamu Alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Medan, Juli 2016 Penulis
WAHYU RAMADHAN
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ... i
KATA PENGANTAR ... ii
DAFTAR ISI ... v
DAFTAR TABEL ... ix
DAFTAR GAMBAR ... x
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 7
C. Tujuan Penelitian ... 8
D. Manfaat Penelitian ... 9
BAB II LANDASAN TEORITIS ... 11
A. Teori-Teori ... 11
1. Pengertian Bank ... 11
2. Tugas, Fungsi Bank ... 11
3. Jenis-Jenis Bank ... 12
4. Pengertian Bank Konvensional ... 15
A. Kegiatan dalam Bank Konvensional ... 15
B. Sistem Penyaluran Dana ... 16
5. Bank Syari’ah ... 17
A. Prinsip Perbankan Syari’ah ... 19
B. Sistem Operasi Bank Syari’ah ... 21
C. Sistem Penghimpunan Dana ... 21
6. Perbedaan Bank Konvensional Dengan Bank Syari’ah ... 22
7 Kinerja Keuangan Bank ... 23
8 Pengertian Laporan Keuangan ... 24
9 Fungsi Laporan Keuangan ... 25
10 Unsur-Unsur Laporan Keuangan ... 26
11. Analisis Rasio Keuangan ... 29
12. Kesehatan Bank ... 29
A. Penilaian Kesehatan Bank ... 31
13.Penelitian Terdahulu………...38
14. Kerangka Konseptual dan Hipotesis Penelitian………39
A. Kerangka Konseptual ... 39
B. Hipotesis Penelitian ... 41
BAB III METODE PENELITIAN ... 43
A. Jenis, Lokasi,dan Waktu Penelitian ... 43
1. Jenis Penelitian ... 43
2. Lokasi Penelitian ... 43
3. Waktu Penelitian ... 43
B. Populasi dan Sampel ... 43
1. Populasi ... 44
2. Sampel ... 45
C. Jenis dan Sumber Data ... 45
1. Data………...45
2. Sumber Data ... 45
D. Teknik Pengumpulan Data ... 45
E. Metode Analisis Data ……….46
F. Teknik Deskriktif ... 46
G. Uji Asumsi Klasik………46
1. Normalitas……….47
2. Uji Multikolinearitas……….47
3. Uji Heteroskedastisitas……….47
4. Uji Autokorelasi………48
H. Pengujian Hipotesis……….48
1. Uji Koefisien Determinasi (R²)……….49
2. Uji t………...49
3. Uji F ……….50
I. Teknik Analisis Data………...53
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN………57
A. Hasil Penelitian………...57
1. Sejarah Singkat Bank Nasional Indonesia Syariah………...57
2. Sejarah Singkat Bank Nasional Indonesia Konvensional…………...58
3. Deskripsi Data Penelitian……….60
4. Statistik Deskriptif………...60
5. Uji Asumsi Klasik………61
1) Uji Normalitas Data………61
2) Uji Multikolinearitas………63
3) Uji Heteroskedastisitas………65
4) Uji Autokorelasi………...68
6. Uji Hipotesis……….69
1) Uji Koefisen Determinasi (R2)………69
2) Uji t………..71
3) Uji F………...74
7. Uji Regresi Linier Berganda……….76
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN………...81
A. Kesimpulan………..81
B. Saran………83 DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR TABEL
Nomor Judul Halaman
Tabel 2.1 : Perbedaan Bank syariah dengan Bank Konvensional ... 23
Tabel 2.2 : Predikat Tingkat Kesehatan Bank Sesuai Dengan Nilai Kredit……..32
Tabel 2.3 : Tinjauan Penelitian Terdahulu ... 38
Tabel 3.1 : Rencana Waktu Penelitian………44
Tabel 3.2 : Nama Bank Yang akan diteliti ... 45
Tabel 3.3 : Kinerja Bank Negara Indonesia Syariah dengan metode CAMEL .... 51
Tabel 3.4 : Kinerja BNI Konvensional dengan metode CAMEL………. 52
Tabel 4.1 : Statistik Deskriptif Bank Syariah……….60
Tabel 4.2 : Statistik Deskriptif Bank Konvensional………...61
Tabel 4.3 : Uji Normalitas Dengan Angka Bank Syariah………..62
Tabel 4.4 : Uji Normalitas Dengan Angka Bank Konvensional………63
Tabel 4.5 : Uji Multikolinearitas Bank syariah………..64
Tabel 4.6 : Uji Multikolinearitas Bank Konvensional………65
Tabel 4.7 : Uji Heteroskedastisitas Bank Syariah………..66
Tabel 4.8 : Uji Heteroskedastisitas Bank Konvensional………67
Tabel 4.9 : Uji Autokorelasi Bank Syariah……….68
Tabel 4.10 : Uji Autokorelasi Bank Konvensional………...69
Tabel 4.11 : Koefisen Determinasi- Regresi Berganda Bank Syariah………...70
Tabel 4.12 : Koefisen Determinasi- Regresi Berganda Bank Konvensional……….70
Tabel 4.13 : UJI t (Parsial) Bank Syariah………72
Tabel 4.14 : UJI t (Parsial) Bank Konvensional………..73
Tabel 4.15 : Uji F Bank Syariah………..75
Tabel 4.16 : Uji F Bank Konvensional………75
