KATA PENGANTAR

(1)

SKRIPSI

PENGARUH FINANCIAL TO DEPOSIT RATIO (FDR) TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS PADA PT BANK SYARIAH

MANDIRI MAKASSAR

OLEH:

ASKAR ABUBAKAR NIM: 16.2300.109

PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI PAREPARE

2021

(2)

ii

OLEH:

Skripsi sebagai salah satu syarat memperoleh gelar sarjana ekonomi (S.E.) pada Program Studi Perbankan Syariah. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Parepare

2021

(3)

iii

Skripsi

Sebagai salah satu syarat untuk mencapai Gelar Sarjana (S.E.)

Program Studi Perbankan Syariah

Disusun dan diajukan oleh

2021

(4)

iv

PERSETUJUAN KOMISI PEMBIMBING

Judul Skripsi : Pengaruh Financial to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Tingkat Profitabilitas pada PT Bank Syariah Mandiri Makassar.

Nama Mahasiswa : Askar Abubakar

Nomor Induk Mahasiswa : 16.2300.109

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam

Program Studi : Perbankan Syariah

Dasar Penetapan Pembimbing : Surat Penetapan Pembimbing Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam No.B. 1877/In.39.8/PP.00.9/11/2019

Disetujui Oleh

Pembimbing Utama : Dr. Syahriyah Semaun, S.E., M.M. (...)

NIP : 19711111 199803 2 003

Pembimbing Pendamping : Dr. Arqam, M.Pd.. (...)

NIP : 19740329 200212 1 001

Mengetahui:

Dekan,

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Dr. Muhammad Kamal Zubair, M.Ag.

NIP. 19730129 200501 1 001

(5)

v PENGESAHAN KOMISI PENGUJI

Judul Skripsi : Pengaruh Financial to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada PT Bank Syariah Mandiri Makassar.

Nama Mahasiswa : Askar Abubakar

Nomor Induk Mahasiswa : 16.2300.109

Program Studi : Perbankan Syariah

Dasar Penetapan Pembimbing : Surat Penetapan Pembimbing Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam No.B. 1877/In.39.8/PP.00.9/11/2019

Tanggal Kelulusan :

Disahkan oleh Komisi Penguji

Dr. Syahriyah Semaun, S.E., M.M (Ketua) (………...)

Dr. Arqam, M.Pd. (Sekretaris) (………...)

Dr. Firman, M.Pd. (Anggota) (………...)

Dr. Damirah, S.E., M.M. (Anggota) (………...)

Mengetahui:

Dekan,

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Dr. Muhammad Kamal Zubair, M.Ag.

NIP. 19730129 200501 1 001

(6)

vi

KATA PENGANTAR

Alhamdulillahirobbil’alamin, puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT karena atas rahmat dan limpahannya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh Financial to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada PT Bank Syariah Mandiri Makassar” sebagai syarat untuk memperoleh gelar sarjana.

Penulis skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu syarat agar dapat memperoleh gelar Sarjana Ekonomi (S.E.) pada Program Studi Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Parepare.

Selama proses penyusunan skripsi tentunya penulis mendapatkan banyak bantuan dari berbagai pihak yang telah mendukung dan membimbing penulis.

Sebagai bentuk rasa syukur yang tak terhingga penulis mengucapkan banyak terima kasih sedalam-dalamnya kepada kedua orangtua Drs. Abu Bakar dan Hj. Sakka, berkat kedua orangtua penulis yang telah memberikan bantuan baik bantuan doa, motivasi hingga materi sehingga skripsi ini dapat terselesaikan. Kepada satu-satunya saudara penulis Asjayani Indah S.Kep., Ns. penulis mengucapkan terima kasih atas bantuan yang telah diberikan baik itu secara langsung maupun tidak langsung.

Selanjutnya, penulis juga menyampaikan rasa syukur dan terima kasih kepada:

1. Bapak Dr. Ahmad Sultra Rustan, M.Si. selaku Rektor IAIN Parepare yang telah mengelola pendidikan di IAIN Parepare.

2. Bapak Dr. Muhammad Kamal Zubair, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam.

(7)

vii

3. Ibu Dr. Syahriyah Semaun, S.E., M.M. selaku pembimbing utama yang telah membimbing dan mengarahkan dengan sangat baik sehingga proposal sampai dengan skripsi ini dapat terselesaikan.

4. Bapak Dr. Arqam M.Pd selaku pembimbing kedua yang telah membimbing dan mengarahkan dengan sangat baik sehingga proposal sampai dengan skripsi ini dapat terselesaikan

5. Bapak Bahtiar S.Ag., M.A. selaku Wakil Dekan I Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam sekaligus sebagai pejabat sementara Ketua Program Studi Perbankan Syariah atas jasanya mengembangkan Program Studi Perbankan Syariah menjadi lebih baik.

6. Bapak dan Ibu Dosen yang namanya tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah meluangkan waktu, tenaga dan pikiran untuk mengajari dan membagi ilmu kepada penulis selama masa perkuliahan di IAIN Parepare.

7. Bapak Muhammad Ashar dan Bapak Muhammad Rizal selaku pemilik usaha percetakan dan souvenir MACAKKA atas kesediannya memberikan bantuan serta motivasi pada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.

8. Sahabat-sahabat saya di Tareka’ SIMADONA yang telah memberikan bantuan berupa dorongan motivasi sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini

.

9. Terkhusus kepada Zul Fachrie Husain S.E dan Andi Reski Afriana S.E yang telah memberikan bantuan serta motivasi agar penulis segera menyelesaikan penelitian ini.

10. Teman-teman perbankan syariah angkatan 2016, teman-teman Himpunan Mahasiswa Jurusan (HMJ) Syariah dan Ekonomi Islam, serta teman-teman

(8)

viii

mahasiswa IAIN Parepare yang namanya tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah membagi ilmu, pengalaman dan motivasi untuk membentuk pola pikir penulis.

11. Penulis tidak lupa mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan secara langsung ataupun tidak langsung sehingga penulisan ini dapat terselesaikan. Semoga Allah SWT membalas kebaikan dan menjadikannya amal jariyah dikemudian hari.

Penulis menyadari masih banyak kekurangan dan kesalahan dalam penulisan ini. Kritik dan saran demi perbaikan penelitian ini sangat diharapkan dan akan diterima sebagai bagian untuk perbaikan kedepannya sehingga menjadi penelitian yang lebih baik, pada akhirnya peneliti berharap semoga hasil penelitian ini kiranya dapat bermanfaat bagi pengembangan ilmu pengetahuan.

Parepare, 01 Maret 2021

Penulis,-

Askar Abubakar

(9)

ix

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Mahasiswa yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : Askar Abubakar

NIM : 16.2300.109

Tempat/Tgl Lahir : Lalebata, 19 Februari 1998 Program Studi : Perbankan Syariah

Judul Skripsi : Pengaruh Financial to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada PT Bank Syariah Mandiri Makassar

Menyatakan dengan sesungguhnya dan penuh kesadaran bahwa skripsi ini benar-benar merupakan hasil karya sendiri. Apabila dikemudian hari terbukti bahwa skripsi ini merupakan duplikat, tiruan, plagiat atau dibuat oleh orang lain, sebagian atau seluruhnya, maka skripsi ini dan gelar yang diperoleh karenanya batal demi hukum.

Parepare, 01 Maret 2021

Penulis,-

Askar Abubakar

(10)

x ABSTRAK

Askar Abubakar, Pengaruh Financial To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada PT Bank Syariah Mandiri Makassar (Dibimbing oleh Syahriyah Semaun dan Arqam).

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui seberapa besar pengaruh Financial To Deposit Ratio (FDR) terhadap profitabilitas Return on Asset (ROA) Pada PT Bank Syariah Mandiri Makassar tahun 2015-2019 yang diposting pada situs resmi Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan metode penelitian deskriptif kuantitatif.

Hasil penelitian dengan metode Koefisien Kontingansi menjelaskan bahwa dari hasil tabel Chi Square Test menunjukkan nilai person Chi Square pada kolom asymp. Sig (2 sided) sebesar 0.241% > 0,05% dan uji Fisher’s Exact Test pada Exact Sig. (2-sided) = 1,0 > 0,05.Hasil pengujian secara parsial (Uji T) menunjukkan 𝑡_{ℎ𝑖𝑡𝑢𝑛𝑔} = (-0,825) <𝑡_{𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙} = 2,364.Hasil pengujian secara simultan (Uji F) dibandingkan 𝑓_{ℎ𝑖𝑡𝑢𝑛𝑔} dan 𝑓_{𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙} serta sig dan α, 𝑓_{ℎ𝑖𝑡𝑢𝑛𝑔} = 0,681 <𝑓_{𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙} = 5,99 maka 𝐻₀ diterima. Sig = 0,470 > α = 0,005, maka 𝐻₀ diterima yaitu tidak berpengaruhnya antara keuda variabel. Hasil penelitian dengan menggunakan metode Koefisisen Determinasi menjelaskan hubungan antara FDR dengan ROA menunjukkan hasil negatif, yaitu R = (0,474). Sedangkan pada kolom R-Square dengan nilai 0,225 yang berarti bahwa pengaruh variabel independet terhadap variabel dependen tidak terikat dengan partisipasi adalah sebesar 2,25%. Ini berarti tidak terdapat hubungan yang signifikan antara FDR dan ROA Bank Syariah Mandiri

Kata Kunci :Bank Syariah Financial to Deposit Ratio, Profitabilitas, Return On Asset

(11)

xi

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PENGAJUAN ... iii

HALAMAN PENGESAHAN KOMISI PEMBIMBING ... iv

HALAMAN PENGESAHAN KOMISI PENGUJI ... v

KATA PENGANTAR ... vi

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... ix

ABSTRAK ... x

DAFTAR ISI ... xi

DAFTAR TABEL ... xiv

DAFTAR GAMBAR ... xv

DAFTAR LAMPIRAN ... xvi

BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang ... 1

B. Rumusan Masalah... 8

C. Tujuan Penelitian ... 8

D. Kegunaan Penelitian ... 9

(12)

xii BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Tinjauan Hasil Penelitian Relevan ... 10

B. Deskripsi Teori ... 12

1. Pengertian Bank ... 12

2. Bank Syariah ... 14

3. Fungsi Utama Bank Syariah ... 15

4. Financing to Deposit Ratio FDR ... 21

5. Laporan keuangan ... 23

6. Return On Asset ... 34

7. Dasar Hukum Islam ... 36

C. Kerangka Pikir ... 37

D. Hipotesis ... 38

E. Devenisi Operasional Variabel ... 38

BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis dan Desain Penelitian ... 41

B. Lokasi dan Waktu Penelitian ... 41

C. Teknik dan Instrumen Pengumpulan Data ... 42

D. Teknik Analisis Data ... 42

E. Gambaran Umum Perusahaan ... 44

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A. Deskripsi Hasil Penelitian ... 48

B. Pengujian Instrumen Peneliian ... 50

C. Pembahasan ... 59

D. Interpretasi Hasil Penelitian... 72

(13)

xiii BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ... 75

B. Saran ... 76

DAFTAR PUSTAKA ... 78

LAMPIRAN-LAMPIRAN ... 81

(14)

xiv

DAFTAR TABEL

No. Tabel Judul Tabel Halaman

Tabl 1.1 Indikator Perbankan Syariah Indonesia 3 Tabel 1.2 Jumlah Kantor/ Jaringan Pelayanan BSM 5

Tabel 4.1 Rasio Laporan Keuangan BSM 48

Tabel 4.2 Laporan Rasio FDR dan ROA 50

Tabel 4.3 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test 51

Tabel 4.4 Case Processing Summary 53

Tabel 4.5 FDR * ROA Crosstabulation 53

Tabel 4.6 Symmetric Measures 54

Tabel 4.7 Chi-Square Tests 54

Tabel 4.8 Chi-Square Tests 55

Tabel 4.9 Spearman Correlations 57

Tabel 4.10 Kendalls Correlations 58

Tabel 4.11 Coefficients^a 67

Tabel 4.12 ANOVA^a 69

Tabel 4.13 Model Summary 72

(15)

xv

DAFTAR GAMBAR

No. Gambar Judul Gambar Halaman

2.1 Bagam Kerangka Pikir 37

2.2 Kerangka Konseptual 38

3.1 Struktur Bank Syariah Mandiri 46

(16)

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

No Judul Lampiran Halaman

1 Surat Izin Penelitian IAIN Parepare 83

2 Surat Izin Penelitian dari DPM-PTSP Provinsi Sulsel 84 3

Surat Izin Penelitian Otoritas Jasa Keuangan Regional 6

SULAMPUA 85

4 Lembar Hasil Ceklis Pengungkapan FDR dan ROA 86 5 Laporan Keuangan Bank Syariah Mandiri 2015-2019 94

6 Hasil Perhitungan SPSS 96

7 Dokumentasi 101

8 Riwayat Hidup 105

(17)

17