LAPORAN KEUANGAN KECAMATAN BAYAN TAHUN 2017

(1)

LAPORAN KEUANGAN KECAMATAN BAYAN

TAHUN 2017

PEMERINTAH KABUPATEN PURWOREJO

KECAMATAN BAYAN

(2)

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Urusan Pemerintahan : 4 Urusan Pemerintahan Fungsi Penunjang 4 . 01 Administrasi Pemerintahan

Bidang Pemerintahan :

4 . 01 . 16 KECAMATAN BAYAN Unit Organisasi :

4 . 01 . 16 . 01 KECAMATAN BAYAN Sub Unit Organisasi :

NO. URUT URAIAN ANGGARAN

2017

REALISASI

2017 (%) REALISASI

2016 PENDAPATAN - LRA

4 4.100.000,00 10.433.000,00 254,46 7.896.000,00

4 . 1 PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LRA 4.100.000,00 10.433.000,00 254,46 7.896.000,00

4 . 1 . 2 Pendapatan Retribusi Daerah - LRA 4.100.000,00 10.433.000,00 254,46 5.496.000,00

4 . 1 . 4 Lain-lain PAD Yang Sah - LRA 0,00 0,00 0,00 2.400.000,00

BELANJA

5 4.572.834.655,00 3.696.912.321,00 80,85 2.643.034.734,00

5 . 1 BELANJA OPERASI 4.504.156.455,00 3.629.701.476,00 80,59 2.643.034.734,00

5 . 1 . 1 Belanja Pegawai 3.920.243.555,00 3.130.748.457,00 79,86 2.427.858.487,00

5 . 1 . 2 Belanja Barang dan Jasa 563.912.900,00 478.953.019,00 84,93 215.176.247,00

5 . 1 . 6 Belanja Bantuan Sosial 20.000.000,00 20.000.000,00 100,00 0,00

5 . 2 BELANJA MODAL 68.678.200,00 67.210.845,00 97,86 0,00

5 . 2 . 2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 68.678.200,00 67.210.845,00 97,86 0,00

SURPLUS / (DEFISIT) (4.568.734.655,00) (3.686.479.321,00) 80,69 (2.635.138.734,00)

SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN (SILPA) (4.568.734.655,00) (3.686.479.321,00) 80,69 (2.635.138.734,00)

Purworejo, 31 Desember 2017

Kusairi, AP Pengguna Anggaran

NIP. 19750308 199311 1 001

LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH Halaman 1 dari 1

(3)

(Dalam Rupiah) Per 31 Desember 2017 dan 2016

Urusan Pemerintahan : 4 . 01 Urusan Pemerintahan Fungsi Penunjang Administrasi Pemerintahan 4 . 01 . 16 KECAMATAN BAYAN

Unit Organisasi :

URAIAN 2017 2016

ASET ASET LANCAR

Kas di Bendahara Penerimaan 0,00 0,00

Kas di Bendahara Pengeluaran 0,00 0,00

Kas di BLUD 0,00 0,00

Kas di Bendahara FKTP 0,00 0,00

Kas Pemerintah diluar Pengelolaan BUD 0,00 0,00

Setara Kas 0,00 0,00

Investasi Jangka Pendek 0,00 0,00

Piutang Pendapatan 0,00 0,00

Piutang Lainnya 0,00 0,00

Penyisihan Piutang 0,00 0,00

Beban Dibayar Dimuka 0,00 0,00

Persediaan 42.600,00 245.800,00

42.600,00 245.800,00

JUMLAH ASET LANCAR INVESTASI JANGKA PANJANG

Investasi Jangka Panjang Non Permanen

0,00 0,00

Investasi Jangka Panjang kepada Entitas Lainnya

0,00 0,00

Investasi dalam Obligasi

0,00 0,00

Investasi dalam Proyek Pembangunan

0,00 0,00

Dana Bergulir

0,00 0,00

Deposito Jangka Panjang

0,00 0,00

Investasi Non Permanen Lainnya

0,00 0,00

Penyisihan Dana Bergulir

0,00 0,00

JUMLAH Investasi Jangka Panjang Non Permanen Investasi Jangka Panjang Permanen

0,00 0,00

Penyertaan Modal Pemerintah Daerah

0,00 0,00

Investasi Permanen Lainnya

0,00 0,00

JUMLAH Investasi Jangka Panjang Permanen

0,00 0,00

JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG ASET TETAP

Tanah 2.828.767.125,00 390.000.000,00

Peralatan dan Mesin 880.927.762,52 666.791.280,37

Gedung dan Bangunan 1.791.343.695,12 1.345.916.921,12

Jalan, Irigasi, dan Jaringan 787.974.491,74 2.937.000,00

Aset Tetap Lainnya 0,00 0,00

Konstruksi Dalam Pengerjaan 0,00 0,00

Akumulasi Penyusutan (1.791.399.972,74) (496.594.807,85)

4.497.613.101,64 1.909.050.393,64 JUMLAH ASET TETAP

DANA CADANGAN

Dana Cadangan 0,00 0,00

0,00 0,00

JUMLAH DANA CADANGAN ASET LAINNYA

Tagihan Jangka Panjang 0,00 0,00

Kemitraan dengan Pihak Ketiga 0,00 0,00

Aset Tidak Berwujud 0,00 0,00

Aset Lain-lain 52.691.000,00 235.009.000,00

Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud 0,00 0,00

52.691.000,00 235.009.000,00 JUMLAH ASET LAINNYA

4.550.346.701,64 2.144.305.193,64 JUMLAH ASET

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 0,00 0,00

Utang Bunga 0,00 0,00

Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 0,00 0,00

Pendapatan Diterima Dimuka 0,00 0,00

Utang Beban 3.431.354,00 1.092.645,00

NERACA Halaman 1 dari 2

(4)

URAIAN 2017 2016

Utang Jangka Pendek Lainnya 0,00 0,00

3.431.354,00 1.092.645,00

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Utang Dalam Negeri 0,00 0,00

Utang Jangka Panjang Lainnya 0,00 0,00

0,00 0,00

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

3.431.354,00 1.092.645,00 JUMLAH KEWAJIBAN

EKUITAS

EKUITAS 4.546.915.347,64 2.143.212.548,64

2.144.305.193,64 4.550.346.701,64

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA

NERACA Halaman 2 dari 2

(5)

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Urusan Pemerintahan : 4 Urusan Pemerintahan Fungsi Penunjang 4 . 01 Administrasi Pemerintahan

Bidang Pemerintahan :

NO. URUT URAIAN SALDO

2017 SALDO (%)

2016

KENAIKAN/

(PENURUNAN) KEGIATAN OPERASIONAL

PENDAPATAN - LO

8 10.433.000,00 7.896.000,00 2.537.000,00 32,13

8 . 1 PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LO 10.433.000,00 7.896.000,00 2.537.000,00 32,13

0,00

8 . 1 . 1 Pendapatan Pajak Daerah - LO 0,00 0,00 0,00

10.433.000,00

8 . 1 . 2 Pendapatan Retribusi Daerah - LO 5.496.000,00 4.937.000,00 89,83

0,00

8 . 1 . 3 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan - LO 0,00 0,00 0,00

0,00

8 . 1 . 4 Lain-lain PAD Yang Sah - LO 2.400.000,00 (2.400.000,00) (100,00)

8 . 2 PENDAPATAN TRANSFER - LO 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

8 . 2 . 1 Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat -LO 0,00 0,00 0,00

0,00

8 . 2 . 2 Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya - LO 0,00 0,00 0,00

0,00

8 . 2 . 3 Pendapatan Transfer Pemerintah Daerah Lainnya - LO 0,00 0,00 0,00

0,00

8 . 2 . 4 Bantuan Keuangan - LO 0,00 0,00 0,00

8 . 3 LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LO 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

8 . 3 . 1 Pendapatan Hibah - LO 0,00 0,00 0,00

0,00

8 . 3 . 2 Dana Darurat - LO 0,00 0,00 0,00

0,00

8 . 3 . 3 Pendapatan Lainnya - LO 0,00 0,00 0,00

BEBAN

9 3.771.781.554,00 2.772.004.941,00 999.776.613,00 36,07

9 . 1 . 1 Beban Pegawai - LO 3.130.748.457,00 2.427.858.487,00 702.889.970,00 28,95

9 . 1 . 2 Beban Barang dan Jasa 481.691.728,00 214.822.533,00 266.869.195,00 124,23

9 . 1 . 3 Beban Bunga 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 1 . 4 Beban Subsidi 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 1 . 5 Beban Hibah 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 1 . 6 Beban Bantuan Sosial 20.000.000,00 0,00 20.000.000,00 0,00

9 . 1 . 7 Beban Penyusutan dan Amortisasi 139.341.369,00 129.323.921,00 10.017.448,00 7,75

9 . 1 . 8 Beban Penyisihan Piutang 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 1 . 9 Beban Lain-lain 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 2 . 1 Beban Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 2 . 2 Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 2 . 3 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Pemerintah Daerah Lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00

LAPORAN OPERASIONAL Halaman 1 dari 2

(6)

NO. URUT URAIAN SALDO

2017 SALDO (%)

2016

KENAIKAN/

(PENURUNAN)

9 . 2 . 4 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 2 . 5 Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 2 . 6 Beban Transfer Dana Otonomi Khusus 0,00 0,00 0,00 0,00

SURPLUS/DEFISIT DARI OPERASI (3.761.348.554,00) (2.764.108.941,00) (997.239.613,00) 36,08

KEGIATAN NON OPERASIONAL

8 . 4 . 1 Surplus Penjualan Aset Non Lancar - LO 0,00 0,00 0,00 0,00

8 . 4 . 2 Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - LO 0,00 0,00 0,00 0,00

8 . 4 . 3 Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 3 . 1 Defisit Penjualan Aset Non Lancar - LO 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 3 . 2 Defisit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - LO 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 3 . 3 Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO 182.718.000,00 0,00 182.718.000,00 0,00

SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL (182.718.000,00) 0,00 (182.718.000,00) 0,00 SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA (3.944.066.554,00) (2.764.108.941,00) (1.179.957.613,00) 42,69

POS LUAR BIASA

8 . 5 . 1 Pendapatan Luar Biasa - LO 0,00 0,00 0,00 0,00

9 . 4 . 1 Beban Luar Biasa 0,00 0,00 0,00 0,00

SURPLUS/DEFISIT DARI POS LUAR BIASA 0,00 0,00 0,00 0,00

SURPLUS/DEFISIT-LO (3.944.066.554,00) (2.764.108.941,00) (1.179.957.613,00) 42,69

NIP. 19750308 199311 1 001

LAPORAN OPERASIONAL Halaman 2 dari 2

(7)

(Dalam Rupiah)

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Urusan Pemerintahan : 4 . 01 Administrasi Pemerintahan 4 . 01 . 16 KECAMATAN BAYAN Unit Organisasi :

URAIAN 2017 2016

EKUITAS AWAL 2.143.212.548,64 2.272.182.776,64

SURPLUS/DEFISIT-LO (3.944.066.554,00) (2.764.108.941,00)

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR:

Koreksi Nilai Persediaan 0,00 0,00

Selisih Revaluasi Aset Tetap 0,00 0,00

Koreksi ekuitas lainnya 2.661.290.032,00 (21,00)

KEWAJIBAN UNTUK DIKONSOLIDASIKAN 3.686.479.321,00 2.635.138.734,00

EKUITAS AKHIR 4.546.915.347,64 2.143.212.548,64

NIP. 19750308 199311 1 001

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Halaman 1 dari 1

(8)

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017 1

KECAMATAN BAYAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2017

BAB I PENDAHULUAN

Laporan Keuangan merupakan media Pertanggungjawaban Keuangan Daerah pada tahun angggaran berkenaan atas pelaksanan perencanaan dan program kegiatan yang dituangkan dalam APBD.

Selain itu Laporan Keuangan merupakan tahap akhir siklus anggaran untuk satu tahun anggaran yang memuat data realisasi pelaksanaan APBD.

Dalam rangka pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Tahun Anggaran 2017, Pemerintah Kabupaten Purworejo menyusun Laporan Keuangan Daerah yang meliputi :

1. Laporan Realisasi Anggaran;

2. Laporan Operasional;

3. Neraca;

4. Laporan Perubahan Ekuitas;

5. Catatan atas Laporan Keuangan.

1.1 Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan

Maksud penyusunan Laporan Keuangan adalah untuk memenuhi ketentuan Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah. Dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan keuangan Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011, menyebutkan bahwa tujuan penyusunan laporan keuangan adalah:

a. Menyediakan informasi tentang posisi keuangan dan realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD);

(9)

b. Menyediakan dan menyampaikan laporan keuangan dan realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah kepada Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (DPRD) untuk diadakan pencermatan dan pembahasan kemudian ditetapkan menjadi Peraturan Daerah tentang Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah.

Tujuan umum laporan keuangan adalah menyajikan informasi mengenai posisi keuangan, realisasi anggaran, arus kas dan kinerja keuangan suatu entitas keuangan yang bermanfaat bagi para pengguna dalam membuat dan mengevaluasi keputusan mengenai alokasi sumber daya. Secara spesifik tujuan pelaporan keuangan Pemerintah Kabupaten Purworejo adalah untuk menyajikan informasi yang berguna bagi pengambilaan keputusan dan untuk menjadi tolak ukur dalam penyusunan laporan keungan tahun berikutnya.

1.2 Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan

Landasan hukum dari penyusunan Laporan Keuangan tersebut adalah:

a. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286);

b. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355);

c. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4400);

d. Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 244, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5587), sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2014 tentang Undang-Unadang Nomor 23 tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 246, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5589);

(10)

e. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4578);

f. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Laporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2006 Nomor 25, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614);

g. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 123, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5165);

h. Peraturan Pemerintah Nomor 2 Tahun 2012 tentang Hibah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2012 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5272);

i. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah;

j. Peraturan Daerah Nomor 22 Tahun 2016 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2016 Nomor 22 Seri E Nomor 17);

k. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual di Lingkungan Pemerintah Daerah;

l. Peraturan Daerah Kabupaten Purworejo Nomor 4 Tahun 2008 tentang Urusan Pemerintah Daerah Kabupaten Purworejo (Lembaran Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2008 Nomor 4);

m. Peraturan Daerah Kabupaten Purworejo Nomor 3 Tahun 2010 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah Tahun 2005-2025 (Lembaran Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2010 Nomor 3);

(11)

n. Peraturan Daerah Kabupaten Purworejo Nomor 12 Tahun 2016 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Tahun 2016-2021 (Lembaran Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2016 Seri B Nomor 12);

o. Peraturan Daerah Kabupaten Purworejo Nomor 14 Tahun 2016 tentang Pembentukan dan Susunan Peraturan Daerah Kabupaten Purworejo (Lembaran Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2016 Nomor 14) sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Daerah Nomor 1 Tahun 2017 tentang Perubahan Peraturan Daerah Kabupaten Purworejo Nomor 14 Tahun 2016 tentan Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah Kabupaten Purworejo (Lembaran Daerah Tahun 2011 Nomor 1);

p. Peraturan Daerah Kabupaten Purworejo Nomor 21 Tahun 2016 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2017 (Lembaran Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2016 Nomor 21 Seri A Nomor 9);

q. Peraturan Daerah Kabupaten Purworejo Nomor 11 Tahun 2017 tentang Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2017 (Lembaran Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2017 Nomor 11);

r. Peraturan Bupati Nomor 14.A Tahun 2008 tentang Pedoman Pelaksanaan Penatausahaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Purworejo sebagaimana telah beberapa diubah terakhir dengan Peraturan Bupati Nomor 55 Tahun 2013 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Bupati Purworejo Nomor 14.A Tahun 2008 tentang Pedoman Pelaksanaan Penatausahaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Purworejo ( Berita Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2013 Nomor 55);

s. Peraturan Bupati Nomor 48 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Bupati Nomor 53 Tahun 2015 tentang Kebijakan Akuntansi Berbasis Akrual Pemerintah Kabupaten Purworejo (Berita Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2015 Nomor 54 Seri E Nomor 45);

t. Peraturan Bupati Nomor 19 Tahun 2016 tentang Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD) Tahun 2017 (Berita Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2016 Nomor 19 Seri E Nomor 16);

(12)

u. Peraturan Bupati Purworejo Nomor 27 Tahun 2016 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Bupati Purworejo Nomor 108 Tahun 2013 Tentang Penganggaran, Pelaksanaan, dan Penatausahaan, Pertanggungjawaban, dan Pelaporan serta Monitoring dan Evaluasi Hibah dan Bantuan Sosial dari APBD Kabupaten Purworejo (Berita Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2016 Nomor 27 Seri E Nomor 24);

v. Peraturan Bupati Nomor 61 Tahun 2016 tentang Petunjuk Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Purworejo Tahun Anggaran 2017 sebagaimana telah beberapa diubah terakhir dengan Peraturan Bupati Nomor 83 Tahun 2017 tentang Perubahan Ketiga atas Peraturan Bupati Purworejo Nomor 61 Tahun 2016 tentang Petunjuk Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2017 ( Berita Daerah Kabupaten Purworejo Tahun 2017 Nomor 83 Seri A Nomor 11);

w. Peraturan Bupati Purworejo Nomor 74 Tahun 2017 tentang Perubahan atas Peraturan Bupati Nomor 63 Penjabaran Perubahan Anggaran dan Belanja Daerah Kabupaten Purworejo Tahun Anggaran 2017.

1.3 Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan Bab. I Pendahuluan

1.1. Maksud dan tujuan penyusunan laporan keuangan

1.2. Landasan Hukum penyusunan laporan keuangan 1.3. Sistematika penulisan Catatan atas Laporan

Keuangan

Bab. II Ikhtisar pencapaian kinerja keuangan

2.1. Ikhtisar realisasi pencapaian target kinerja keuangan SKPD

2.2 Hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan

Bab. III Penjelasan Pos-pos laporan keuangan.

3.1. Penjelasan Laporan Realisasi Anggaran 3.2. Penjelasan Laporan Operasional

3.3. Penjelasan Neraca

3.4. Penjelasan Laporan Perubahan Ekuitas

Bab. IV. Penjelasan atas informasi-informasi non keuangan Bab. V. Penutup

(13)

BAB II

IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN

2.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan 2.1.1 Pendapatan

Realisasi Pendapatan-LRA yang diperoleh selama Tahun Anggaran 2017 mencapai Rp.10.433.000,- atau 254,46 % dari anggaran yang ditetapkan sebesar Rp.4.100.000,- Dan mengalami kenaikan sebesar Rp.2.537.000,- atau 32,13 % dari realisasi tahun 2016.

Perincian lebih lanjut anggaran dan realisasi pendapatan tahun 2017 dan 2016 sebagai berikut :

Tabel 2.1 Anggaran dan Realisasi Pendapatan No. Uraian Anggaran

2017

Realisasi

2017 % Realisasi 2016

1 Pajak Daerah : - - - -

2 Retribusi Daerah 4.100.000 10.433.000

254,46 7.896.000

3

Hasil Pengelolaan Kekayaan

Daerah yang Dipisahkan

- - - -

4 Lain-lain PAD

yang Sah - - - -

Jumlah

Pendapatan Asli Daerah (PAD)

4.100.000 10.433.000

254,46 7.896.000

Realisasi pendapatan melampaui target dari sebesar Rp.6.333.000,- atau 60,7 %.

2.1.2 Belanja

Realisasi belanja Tahun Anggaran 2017 mencapai Rp.3.696.912.321 atau 80,85 % dari anggaran yang ditetapkan sebesar Rp.4.572.834.655,- dan mengalami kenaikan sebesar Rp.1.053.877.587,- atau 39,87 % dari tahun 2016.

Perincian lebih lanjut anggaran dan realisasi belanja tahun 2017 dan 2016 sebagai berikut :

(14)

Tabel 2.2 Anggaran dan Realisasi Belanja

No. URAIAN JENIS BELANJA

ANGGARAN T.A. 2017

REALISASI

T.A. 2017 % REALISASI T.A. 2016

I Belanja Operasi

1 Belanja Pegawai 3.920.243.555 3.130.748.457

79,86 2.427.858.487 2 Belanja Barang 563.912.900 478.953.019 84,93

215.176.247 3 Belanja Hibah 20.000.000 20.000.000 100 0 Jumlah Belanja

Operasi 4.504.156.455 3.629.701.476 80,85 2643.034.734

II Belanja Modal

1 Belanja Modal

Tanah - - - - 2 Belanja Modal

Peralatan dan Mesin

68.678.200 67.210.845 97,86 0

3

Belanja Modal Gedung dan Bangunan

- - - -

4

Belanja Modal Aset Tetap Lainnya

- - - -

Jumlah Belanja

Modal 68.678.200 67.210.845 97,86 - JUMLAH

BELANJA 4.572.834.655 3.696.912.321 80,85

Sedangkan rincian anggaran dan realisasi belanja langsung per kegiatan tahun 2017 sebagai berikut :

Tabel 2.3

Anggaran dan Realisasi Belanja Per Kegiatan

No. URAIAN JENIS BELANJA per kegiatan

ANGGARAN T.A. 2017

REALISASI T.A. 2017 % 1 Program Pelayanan Administrasi

Perkantoran

171.816.500 138.001.594 80,32

a Penyediaan jasa surat meyurat 2.500.000 745.500 29,82 b Penyediaan jasa komunikasi,sumber

daya air dan listrik

50.000.000 33.128.238 66,26

c Penyediaan jasa kebersihan kantor 24.000.000 23.719.092 98,83 d Penyediaan alat tulis kantor 20.000.000 19.978.800 99,89 e Penyediaan barang cetakan dan

penggandaan

4.999.500 4.643.550 92,88

f Penyediaan komponen instalasi listrik atau penerangan bangunan kantor

3.994.500 3.991.100 99,91

g Penyediaan peralatan rumah tangga 2.195.600 2.156.000 98,20 h Penyediaan bahan bacaan dan

peraturan perundang-undangan

3.000.000 2.237.000 74,57

(15)

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017 8 No. URAIAN JENIS BELANJA per

kegiatan

ANGGARAN T.A. 2017

REALISASI T.A. 2017 % i Penyediaan makanan dan minuman 19.998.000 19.815.000 99,08 j Rapat-rapat koordinasi dan

konsultasi keluar daerah

9.880.000 2.716.114 27,49

k Rapat-rapat koordinasi dan konsultasi kedalam daerah

26.250.000 19.875.000 75,71

l Penyediaan peralatan kebersihan dan bahan pembersih

4.998.900 4.996.200 99,95

2 Program peningkatan sarana dan prasarana aparatur

126.527.200 123.026.895 97,23

a Pemeliharaan rutin atau berkala gedung kantor

26.250.000 26.184.200 99,75

b Pemeliharaan rutin atau berkala kendaraan dinas atau operasional

21.999.000 20.174.850 91,71

c Pemeliharaan rutin atau berkala komputer

9.600.000 9.457.000 98,51

d Pengadaan sarana dan prasarana rumah dinas dan kantor

68.678.200 67.210.845 97,86

3

Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan

10.399.800 8.559.175 82,30

a Penyusunan pelaporan keuangan 5.199.900 4.157.000 98,98 b Perencanaan dan evaluasi pelaporan 5.199.900 4.402.175 84,66 4 Program penyusunan data dasar

pembangunan

0 0 0

a Penyusunan data dasar pembangunan

0 0 0

5 Program Koordinasi Tingkat Kecamatan

96.999.400 80.928.825 83,43

a Koordinasi pelaksanaan kegiatan di bidang pemerintahan

69.999.400 46.463.175 66,38

b Koordinasi pelaksanaan kegiatan di bidang pembangunan

20.000.000 27.465.850 137,3 3 c Koordinasi pelaksanaan kegiatan di

bidang tramtibum

6.999.800 6.999.800 100,0 0 d Koordinasi pelaksanaan kegiatan di

bidang pemberdayaan masyarakat

0 0 0

6 Program Pembinaan Desa/Kelurahan 281.993.200 247.707.375 87,84 a Kegiatan kelurahan sucenjurutengah 37.882.500 25.803.800 68,12 b Pembinaan desa atau kelurahan di

bidang pemerintahan

24.999.800 10.698.300 42,79

(16)

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017 9 No. URAIAN JENIS BELANJA per

kegiatan

ANGGARAN T.A. 2017

REALISASI T.A. 2017 % c Pembinaan desa atau kelurahan di

bidang pembangunan

2.500.000 831.925 32,28

d Pembinaan desa atau kelurahan di bidang tramtibum

11.999.900 11.539.100 96,16

e Pembinaan desa atau kelurahan di bidang pemberdayaan masyarakat

44.611.200 40.182.600 90,07

f Koordinasi penaggulangan kemiskinan kecamatan

34.999.800 34.351.650 98,15

g Rabat beton jalan tengah RT 03-04 RW 01

125.000.000 124.300.00 0

81,78

Jumlah Belanja 687.736.100 598.223.864 86,98

2.2 Hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan

Realisasi belanja untuk kegiatan Rp.3.696.912.321 sebesar 80,85% disebabkan karena :

1. Beberapa kegiatan menyesuaikan dengan hasil negosiasi dengan penyedia.

2. Pelaksanaan kurir dilaksanakan dengan kendaraan dinas, sehingga tidak bisa di SPJ kan.

3. Pelaksanaan pembayaran sesuai dengan tagihan / penggunaan telepon, air dan listrik

4. Beberapa pelaksanaan kegiatan sesuai dengan efektifitas pelaksanaan anggaran.

5. Adanya efesiensi pelaksanaan monitoring kegiatan di bidang pemerintahan (dilaksanakan secara bersamaan dengan kegiatan bidang lain)

6. Rencana akan dilaksanakan pembinaan Administrasi Desa sesuai dengan aturan terbaru ternyata aturan / perbup tersebut belum jadi, sehingga tidak dilaksanakan tahun ini.

(17)

BAB III

PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN 3.1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA)

3.1.1. Pendapatan – LRA

Jumlah pendapat tahun 2017 sebesar Rp.4.100.000 terealisasi sebesar Rp.10.433.000 atau 254,46 % dari target yang ditetapkan.

Adapun rincian anggaran dan realisasi pendapatan tersebut sebagai berikut :

Tabel 3.1

Anggaran dan Realisasi Pendapatan No

. Uraian Anggara

n 2017

Realisasi

2017 % Realisasi 2016

1 Pajak Daerah : - - - -

2 Retribusi Daerah 4.100.000 10.433.000

254,46

5.496.000

3

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

- - - -

4 Lain-lain PAD yang

Sah ^- ^- ^- ^2.400.000

Jumlah Pendapatan

Asli Daerah (PAD) 4.100.000 10.433.000

254,46

7.896.000

Realisasi pendapatan Tahun Anggaran 2017 mengalami kenaikan dari realisasi tahun 2016 sebesar Rp.2.537.000 atau 32,13 % disebabkan adanya pembangunan ATM BPD Jateng di lingkungan Kantor Kecamatan Bayan dan kesadaran masyarakat tengtang IMB meningkat.

Pendapatan dari Retribusi Daerah TA 2017 terealisasi sebesar Rp.10.433.000 atau 254,46 % dari target yang ditetapkan sebesar Rp.4.100.000,-

(18)

3.1.2. Belanja

Realisasi belanja tahun anggaran 2017 adalah Rp.3.696.912.321 atau 80,85 % dari anggaran sebesar Rp.4.572.834.655 Rincian anggaran dan realisasi belanja tahun 2017 dan 2016 sebagai berikut:

Tabel 3.2

Anggaran dan Realisasi Belanja

No. Uraian Anggaran 2017

Realisasi

2017(Rp) % Realisasi 2016 (Rp) 1 Belanja

Operasi 4.504.156.455 3.629.701.476 80,59 2..643.034.734 2 Belanja

Modal 68.678.200 67.210.845 97,86 0

Jumlah Belanja OPD

4.572.834.655 3.696.912.321 80,85 2..643.034.734

Berdasarkan tabel di atas bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2017 mengalami kenaikan dari realisasi belanja tahun anggaran 2016 sebesar Rp.1.053.877.587 atau 39,87 %.

3.2.1. Belanja Operasi

Belanja Operasi terdiri dari Belanja Pegawai, Belanja Barang dan Jasa , Belanja Hibah dan Belanja Bantuan Sosial. Rincian belanja operasi tahun 2017 dan 2016 sebagai berikut :

Tabel 3.3

Anggaran dan Realisasi Belanja Operasi

No. Uraian Anggaran

2017

Realisasi

2017(Rp) % Realisasi 2016 (Rp) 1 Belanja Pegawai 3.920.243.555 3.130.748.457 80 2.427.858.487 2 Belanja Barang 563.912.900 478.953.019 85 215.176.247

3 Belanja Hibah 0 0 0 0

4 Belanja

Bantuan Sosial

20.000.000 20.000.000 100 0

Jumlah Belanja Operasi

4.504.156.455

3.629.701.476 81 2.643.034.734

(19)

3.2.1.1 Belanja Pegawai

Belanja Pegawai terdiri belanja tidak langsung dan belanja langsung.

Anggran dan realisasi belanja pegawai belanja tidak langsung dan belanja pegawai belanja langsung tahun 2017 dan 2016 sebagai berikut :

Tabel 3.4

Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai

No. Uraian Anggaran 2017

Realisasi

2017(Rp) % Realisasi 2016 (Rp)

1

Belanja Tidak Langsung Belanja Pegawai

3.885.098.555

3.106.698.457 79,96 2.413.763.487

2

Belanja Langsung Belanja Pegawai

35.145.000 24.050.000 68,43 14.095.000

Jumlah Belanja Pegawai

3.920.243.555 3.130.748.457 79,86 2.427.858.487

Rincian lebih lanjut anggaran dan realisasi belanja pegawai dari belanja tidak langsung dan belanja pegawai dari belanja langsung sebagai berikut :

Tabel 3.5

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai

No. Uraian Anggaran 2017 (Rp)

Realisasi

I

Belanja Tidak Langsung

3.885.098.555 3.106.698.457 79,96 2.413.763.487

1 Gaji dan Tunjangan

3.284.286.555

2.465.603.942

75

2.095.266.477

2

Tambahan Penghasilan

PNS 600.607.000 641.094.515 107

318.497.040

(20)

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017 13 No. Uraian Anggaran

2017 (Rp)

Realisasi

3

Belanja Penerimaan Lainnya Pimpinan dan Anggota DPRD serta KDH/WKDH

- - - -

4

Insentif Pemungutan Pajak Daerah

- - - -

5

Insentif Pemungutan Retribusi Daerah

205.000 0 0 0

6 Penghasilan

Lainnya - - - -

II

Jumlah Belanja Pegawai dari Belanja Langsung

35.145.000 24.050.000 68,43 14.095.000

1 Honorarium

PNS 35.145.000 24.050.000 68,43 14.095.000 2 Honorarium

Non PNS - - - -

3 Uang Lembur - - - -

4 Honor Non

Pegawai - - - -

5

Belanja Pegawai BLUD

- - - -

6 Belanja

Pegawai BOS - - - -

Jumlah Belanja Pegawai ( I + II )

3.920.243.555 3.130.748.457 79,86 2.427.858.487

(21)

Realisasi belanja pegawai dari belanja tidak langsung tahun 2017 terealisasi Rp. 3.106.698.457 atau 79,96 % dari anggaran yang ditetapkan.

Sedangkan realisasi belanja pegawai dari belanja langsung tahun 2017 sebesar Rp.24.050.000 atau 68,43 % dari anggaran yang ditetapkan.

3.2.1.2 Belanja Barang dan Jasa

Realisasi belanja barang dan jasa tahun anggaran 2017 sebesar Rp.478.953.019 atau 84,93% dari anggaran sebesar Rp.563.912.900. Realisasi tersebut mengalami kenaikan 44,92 % dari anggaran 2016. Kenaikan disebabkan pagu belanja langsung setiap tahun mengalami kenaikan.

Adapun anggaran dan realisasi belanja barang dan jasa tahun 2017 dan 2016 sebagai berikut:

Tabel 3.6

Anggaran dan Realisasi Belanja Barang dan Jasa

No Uraian Anggaran

2017 (Rp)

Realisasi

2017(Rp) % Realisasi 2016(Rp)

1 Belanja Bahan Pakai Habis

35.687.800

31.908.500

89.41 15.681.720

2 Belanja Jasa Kantor

53.000.000

35.365.238

66.73 14.410.524

3 Belanja Premi Asuransi

280.908

0 0 0

4

Belanja Perawatan Kendaraan

Bermotor

21.999.000

20.174.850

91.71 7.082.000

5 Belanja Cetak dan Penggandaan

21.918.500

17.339.025

79.11 7.415.450

6

Belanja Sewa Rumah / Gedung / Gudang/ Parkir

2.000.000

100

7 Belanja Sewa Sarana Mobilitas

3.000.000

100 1.250.000

(22)

No Uraian Anggaran

2017 (Rp)

Realisasi

2017(Rp) % Realisasi 2016(Rp)

8

Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor

1.000.000

100 500.000

9 Belanja Makanan dan Minuman

102.497.000

99.953.000

97.52 63.169.000

10 Belanja Perjalanan Dinas

91.115.000

55.556.114

60.97 57.214.953

11 Belanja Pemeliharaan

35.850.000

35.641.200

99.42 14.752.600

12 Belanja Jasa Pihak Ketiga

24.769.092

24.069.092

97.17 14.500.000

13 Belanja Jasa Tenaga Ahli/ Narasumber

8.500.000

4.500.000

52.94 3.900.000

14

Belanja Uang Untuk Diberikan kepada Masyarakat/Pihak Ketiga

7.500.000

0 0 7.500.000

15 Pengganti Uang Transport

27.600.000

21.990.000

79.67 7.800.000

16

Belanja

Barang/Jasa Selain Hibah dan Bantuan Sosial

125.000.000

124.300.000

99.44

17

Belanja Perlengkapan Rumah Tangga

2.195.600

2.156.000

98.20

18

Belanja Bantuan Sosial kepada Masyarakat

20.000.000

100 0

Total Belanja Barang dan Jasa

563.912.900

478.953.019

84.93 215.176.247

(23)

Rincian anggaran dan realisasi belanja barang dan jasa sesuai dengan rincian obyek sebagai berikut :

3.2.1.2.1. Belanja Barang Pakai Habis

Rincian anggaran dan realisasi belanja barang pakai habis sebagai berikut :

Tabel 3.7

Anggaran dan Realisasi Belanja Bahan Pakai Habis

No. Uraian Anggaran

2017 (Rp)

Realisasi

2017(Rp) % Realisasi 2016(Rp) 1 Belanja Alat Tulis

Kantor 26.444.400 22.675.700 85.75 12.516.300

2

Belanja Alat Listrik dan Elektronik (Lampu Pijar, Battery Kering)

3.994.500 3.991.100 99.91 0

3

Belanja Perangko, Materai dan Benda Pos Lainnya

250.000 245.500 98.20 217.820

4

Belanja Peralatan Kebersihan dan Bahan Pembersih

4.998.900 4.996.200 99.95 2.947.600

5 Belanja Bahan

Bakar Minyak/Gas 3.246.000 2.145.500 66.10 1.861.000

6

Belanja

Penggantian Suku Cadang

13.285.000 13.264.400 99.84 3.461.500

Total Belanja Barang Pakai Habis

52.218.800 47.318.400 90.62 21.004.220

3.1.2.2. Belanja Modal

Realisasi belanja modal TA 2017 sebesar Rp.67.210.845,- atau 97,86% dari anggaran sebesar Rp.68.678.200,- .

Anggaran dan realisasi belanja modal TA 2017 dan TA 2016 sebagai berikut:

(24)

Tabel 3.8

Anggaran dan Realisasi Belanja Modal

NO. Uraian Anggaran

2017(Rp)

Realisasi

2017 (Rp) (%) Realisasi 2016 (Rp)

1 Tanah 0 0 0 0

2 Peralatan dan

Mesin 68.678.200 67.210.845 97,86 0

3 Bangunan dan

Gedung 0 0 0 0

4 Jalan, Irigasi dan

Jaringan 0 0 0 0

5 Aset Tetap

Lainnya 0 0 0 0

6 Aset Lainnya 0 0 0 0

Jumlah Belanja

Modal 68.678.200 67.210.845 97,86 0

Adapun rincian anggaran dan realisasi belanja modal per kode rekening adalah sebagai berikut :

Peralatan dan Mesin

NO NAMA BARANG TAHUN 2017 TAHUN 2016

1 Tempat Tidur 11.152.200,00 0

2 Lemari Pakaian 3.600.000,00 0

3 AC 1 PK 4.000.000,00 0

4 Sofa 7.100.000,00 0

5 Meja kursi makan 7.000.000,00 0

6 Lemari Es 1.900.000,00 0

7 Televisi 3.000.000,00 0

8 Gordyn 2.800.000,00 0

9 Scanner 1.500.000,00 0

10 Komputer (PC) 7.000.000,00 0

11 Backdrop Tulisan PATEN 5.000.000,00 0

12 Printer 900.000,00 0

13 Meja Pelayanan Ruang PATEN 1.500.000,00 0

14 Kasur dan sprei 3.400.000,00 0

15 Finger Print 4.500.000,00 0

16 Printer (print, scan, copy) 2.500.000,00 0

(25)

3.2. LAPORAN OPERASIONAL 3.2.1. Beban

Realisasi Beban OPD Kecamatan Bayan pada TA.2017 adalah sebesar Rp. 3.629.701.476,- dengan rincian sebagai berikut :

Rincian Beban TA 2017 dan 2016

URAIAN TAHUN 2017 TAHUN 2016 %

BEBAN

Beban Operasi

1. Beban Pegawai 3.130.748.457 2.427.858.487 28.95 2. Beban Barang Jasa 478.953.019 214.822.533 44.85

3. Beban Hibah 0 0 0

4. Beban Bantuan Sosial 20.000.000 0 0

5. Beban Penyusutan dan

Amortisasi 0 129.323.921 0

6. Beban Penyisihan Piutang 0 0 0

7. Beban Lain-lain 0 0 0

Jumlah Beban Operasi (3.629.701.476) (2.764.108.941) 31.32

Defisit Non Operasional 0 0 0

Beban Luar Biasa (3.629.701.476) (2.764.108.941) 0

a. Beban Operasi

Beban Operasi tahun 2017 sebesar Rp. 1.441.265.006.865,57 terdiri dari:

Realisasi Beban Operasi

No Beban 2017 (Rp) 2016 (Rp)

1 Beban Pegawai - LO 3.130.748.457 2.427.858.487

2 Beban Persediaan 149.200.525 86.104.570

3 Beban Jasa 218.380.330 49.668.410

4 Beban Pemeliharaan 55.816.050 21.834.600

5 Beban Perjalanan Dinas 55.556.114 57.214.953

6 Beban Bunga 0 0

7 Beban Subsidi 0 0

8 Beban Hibah 0 0

9 Beban Bantuan Sosial 20.000.000 0

10 Beban Penyusutan dan Amortisasi

0 129.323.921

11 Beban Penyisihan Piutang 0 0

12 Beban Lain-lain 0 0

13 Beban Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah

0 0

Jumlah 3.629.701.476 2.772.004.941

(26)

Dari tabel diatas dapat diketahui bahwa LO tahun 2017 naik sebesar Rp. 3.629.701.476 atau sebesar 30.94 % dibandingkan tahun sebelumnya.

a. Beban Pegawai

Realisasi Beban Pegawai OPD Kecamatan Bayan Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp. 3.130.748.457,-.

b. Beban Barang dan Jasa

Realisasi Beban Barang Jasa TA 2017 sebesar Rp. 218.380.330,-.

c. Beban Hibah

Realisasi Beban Hibah pada OPD Kecamatan Bayan TA 2017 sebesar Rp.0 adalah hibah barang berupa Nihil dengan rincian sebagai berikut :

No Uraian Jumlah

Beban Penerima

1 2 3 4

1 - 0

2 - 0

3 - 0

Jumlah -

d. Beban penyusutan dan amortisasi sebesar Rp. 0 merupakan penyusutan atas aset tetap dan amortisasi atas aset Tidak Berwujud berupa Nihil dengan rincian sebagai berikut:

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi

S e l i s i h

B

NO Jenis Beban 2017 (Rp) 2016 (Rp) 1. Beban Penyusutan

Peralatan dan Mesin

0

2. Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan

0

3. Beban Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan

0

4. Beban Amortisasi Aset Tidak Berwujud

0