PENDAHULUAN
Latar Belakang
Diantara produk yang hadir di Bank Muamalat antara lain produk pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah. Berdasarkan uraian diatas maka peneliti tertarik untuk melakukan penelitian dengan judul “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Return On Assets (ROA) Bank Syariah (Studi Pada Bank Muamalat Indonesia Tahun.
Rumusan Masalah
Tujuandan Manfaat Penelitian
KAJIAN PUSTAKA
- Rasio Keuangan
- Pembiayaan
- Pembiayaan Mudharabah .............................................. 1 3
- Penelitian Relevan
- Kerangka Berfikir
- Hipotesis Penelitian
Menurut Cashmere, Return on Assets (ROA) adalah rasio yang menunjukkan hasil (return) dari total aset yang digunakan dalam bisnis. Hasil penelitiannya adalah pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah terhadap Return On Assets (ROA). Jika pembiayaan Mudharabah menurun dan pembiayaan Musyarakah meningkat maka akan mempengaruhi tingkat Return On Assets (ROA) bank.
Hal ini menunjukkan juga bahwa terdapat pengaruh yang signifikan Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah terhadap Return On Assets (ROA) Bank Syariah Mandiri. Pembiayaan musyarakah berpengaruh sebesar 57,8% terhadap Return On Assets (ROA), sedangkan sisanya sebesar 43,2% dipengaruhi oleh variabel atau faktor lain. Temuan dari penelitian ini adalah terdapat pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Return On Assets (ROA).
H2 : Diduga ada pengaruh antara pembiayaan musyarakah terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia. H3 : Diduga terdapat pengaruh antara pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah secara bersamaan terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia.
METODE PENELITIAN
- Jenisdan Pendekatan Penelitian
- Populasi dan Sampel
- Waktu dan Tempat Penelitian
- Sumber Data
- Metode Penelitian
- Tehnik Pengumpulan Data
- Tehnik Analisis Data
H0 = Pembiayaan musyarakah parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia. Ha = Pembiayaan musyarakah ini secara parsial berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia. Hal ini menunjukkan bahwa pembiayaan musyarakah tidak berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia periode 2018-2021.
H0 = Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah secara simultan tidak berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA) Bank Muamalat Indonesia. Ha = Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA) Bank Muamalat Indonesia. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pembiayaan mudharabah berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA) Bank Muamalat Indonesia.
Artinya pembiayaan mudharabah berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pembiayaan musyarakah berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia.
HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil Penelitian
Dalam penelitian Panji Nurhasan Siregar yang berjudul “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada Pt. Perbedaan penelitian ini terletak pada pokok bahasan dimana penelitian yang dilakukan oleh Muhammad tentang Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Tingkat Profitabilitas pada bank umum syariah, sedangkan penelitian yang saya teliti berfokus pada pengaruh pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah terhadap profitabilitas bank Muamalat Indonesia.Hasil penelitian ini adalah bahwa variabel pembiayaan mudharabah 'berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat profitabilitas pada Bank Umum Syariah periode 2010-2014.
Skripsi Lufika Afridani berjudul “Pengaruh Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia”. 23 Lufika Afridani, “Pengaruh Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia” (Disertasi: 2018), p.Penelitian ini digunakan sebagai variabel independen yang diduga mempengaruhi variabel dependen yaitu Return On Assets (ROA ) di Bank Muamalat Indonesia periode 2018-2021.
25Pradinya Paramita, “Dampak Pembiayaan Musyarakah & Murabahah Terhadap Tingkat Profitabilitas (ROA) Pada Bank Syariah Mandiri Wilayah Jambi Periode Tesis: UIN Sulthan Thaha Saifuddin Jambi, 2021), hal Berdasarkan penelitian ini dilakukan untuk mengetahui bagaimana pengaruh pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah terhadap profitabilitas pada perbankan syariah Populasi adalah seluruh subjek penelitian dalam bidang generalisasi yang memiliki kualitas dan karakteristik tertentu yang ditentukan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya.30 Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah laporan keuangan bulanan Bank Muamalat Indonesia mengenai pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah.
Sampel dalam penelitian ini adalah laporan keuangan bulanan Bank Muamalat Indonesia tahun 2018-2021 yang dipilih dengan menggunakan Teknik Purposive Sampling yaitu teknik pengambilan sampel dengan pertimbangan atau kriteria tertentu yang berkaitan dengan pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah.
Analisis Deskripsi Data Penelitian
Berdasarkan hasil pengujian analisis deskriptif pada Gambar 4.1 terlihat bahwa return on assets (ROA) terendah terjadi pada bulan Maret 2018 yaitu sebesar 0,001%. Berdasarkan hasil uji analisis deskriptif pada Gambar 4.2 dapat diketahui bahwa pembiayaan mudharabah terendah terjadi pada bulan Januari 2019 yaitu. Dari analisis pembiayaan terlihat adanya fluktuasi besaran pembiayaan sehingga dapat disimpulkan bahwa pembiayaan mudharabah dari tahun 2018 sampai dengan tahun 2021 bersifat tidak pasti atau fluktuatif.
Berdasarkan hasil uji analisis deskriptif pada Gambar 4.3 terlihat bahwa pembiayaan musyarakah terendah adalah pada bulan November 2021 yaitu. Analisis pendanaan menunjukkan bahwa terdapat rentang kenaikan dan penurunan pendanaan, sehingga dapat disimpulkan bahwa pendanaan Musyarakah dari tahun 2018 hingga 2021 bersifat tidak pasti atau fluktuatif.
Uji Asumsi Klasik
Dari penjelasan di atas terlihat bahwa titik-titik yang dihasilkan menyebar disekitar garis diagonal pada kurva p-plot, sehingga data dalam penelitian ini berdistribusi normal. Sumber : Data sekunder diolah dengan SPSS 26.00 Dari grafik pada Gambar 4.6 terlihat titik-titik tersebar secara acak dan tersebar baik pada sumbu Y. Uji multikolinearitas dengan SPSS 26.00 ditunjukkan pada tabel koefisien yaitu pada tabel kolom Tolerance dan VIF (Variance Inflated Factors ), Toleransi merupakan indikasi seberapa besar variabilitas pada variabel independen yang tidak dapat dijelaskan oleh variabel independen.
Tidak ada korelasi antar variabel independen jika nilai tolerance lebih besar dari 10% (Tolerance > 0,01) dan memiliki nilai VIF kurang dari 10 (VIF < 10). 7 diatas dapat disimpulkan bahwa nilai tolerance masing-masing variabel bebas sebesar 0,987 tidak akan kurang dari 0,1. Begitu pula dengan nilai Variance Inflation Factor (VIF) masing-masing sebesar 1,013 tidak ada yang lebih dari 10, sehingga dapat disimpulkan bahwa tidak terdapat multikolinearitas antara variabel independen dengan model regresi.
Uji Durbin Waston dapat digunakan untuk mendeteksi ada tidaknya autokorelasi dalam suatu model penelitian. 8 diatas, diketahui nilai Durbin Waston sebesar 0,442, sehingga nilai Durbin Waston berada pada interval antara -2 dan 2, sehingga dapat disimpulkan bahwa model regresi linier berganda pada penelitian ini tidak menunjukkan gejala autokorelasi.
Uji Regresi Linier Berganda
Nilai konstanta sebesar 059 artinya jika variabel pembiayaan mudharabah (X1) dan pembiayaan musyarakah (X2) konstan atau tidak mengalami perubahan pengembalian harta (Y) nilainya adalah 059. Nilai koefisien regresi X1 = 000 menunjukkan bahwa jika pembiayaan mudharabah meningkat maka akan mengakibatkan peningkatan return on asset pada Bank Muamalat Indonesia sebesar 000. Nilai koefisien regresi X2 = 9,815 menunjukkan bahwa jika pembiayaan mudharabah memadai dan meningkat akan mengakibatkan peningkatan pengembalian aset pada Bank Muamalat Indonesia sebesar 9.815.
Uji Hipotesis
Ha : bahwa pembiayaan mudharabah secara parsial tidak berpengaruh terhadap Return On Asset di Bank Muamalat Indonesia. Hal ini menunjukkan bahwa pembiayaan mudharabah berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA) Bank Muamalat Indonesia Tahun 2018-2021. Uji F statistik pada dasarnya menunjukkan apakah semua variabel independen yang dimasukkan dalam model persamaan regresi berganda yang digunakan memiliki pengaruh simultan (bersama-sama) terhadap variabel dependen.
Hal ini menunjukkan bahwa secara simultan pernyataan terdapat pengaruh yang signifikan Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah terhadap Pengembalian Aset Bank Muamalat Indonesia. Koefisien determinasi digunakan untuk mencari seberapa besar persentase hubungan antara variabel bebas dengan variabel terikat.
Pembahasan
Artinya pembiayaan musyarakah tidak berpengaruh signifikan karena pembiayaan yang terkandung dalam pembiayaan musyarakah sangat kecil sehingga tidak mempengaruhi return on asset (ROA). Peneliti ini mendukung penelitian yang dilakukan oleh Muhammad Rizal Aditya yang berjudul “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah (2016)” yang menunjukkan bahwa pembiayaan musyarakah tidak berpengaruh signifikan terhadap return on asset (ROA). ). Dan tabel R Square menunjukkan bahwa pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah berpengaruh sebesar 21,3% terhadap return on asset (ROA), sedangkan sisanya sebesar 79,7% dipengaruhi oleh variabel atau faktor lain.
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan dalam penelitian ini tentang pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Return On Asset (ROA) pada PT. Berdasarkan hasil uji t untuk menunjukkan pengaruh pembiayaan musyarakah terhadap return on asset (ROA) dengan angka t (1,953) > t tabel (1,67203), yaitu Ho ditolak dan Ha diterima yang berarti musyarakah pembiayaan berpengaruh signifikan terhadap return on assets (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia. Lufika Afridani dengan judul “Dampak Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia”.
Muhammad Rizal Aditya, "Influence of Mudharabah Financing and Musyarakah Financing on the Level of Profitability of Sharia Commercial Banks Profita Journal Periode 4th Edition, 2016. Pradinya Paramita, "The Influence of Musyarakah and Murabahah Financing on the Level of Profitability (ROA) at Bank Syariah Mandiri Jambi Area Afhandlingsperiode: UIN Sulthan Thaha Saifuddin Jambi, 2021).
PENUTUP
Kesimpulan
Berdasarkan hasil uji t untuk melihat pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap Return On Assets (ROA) dengan t hitung (2,641) > t tabel (1,67203) yaitu Ho ditolak dan Ha diterima, artinya mudharabah pembiayaan berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA) Bank Muamalat Indonesia. Berdasarkan hasil uji F untuk melihat pengaruh pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah secara bersama-sama terhadap Return On Assets (ROA) dengan nilai f hitung (4,878) > f tabel (3,16) yaitu Ho ditolak dan Ha diterima yang artinya pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia.
Saran
Bank juga sebaiknya lebih mengembangkan pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah agar lebih menarik minat nasabah untuk berpartisipasi, sehingga juga akan mempengaruhi pendapatan yang diterima bank. Anisa Dharma Pertiwi dan Sri Abidah Suryaningsih, “Pengaruh Pembiayaan Murabahah dan Funding to Deposit Ratios (FDR) Terhadap Profitabilitas Pada BNI Syariah”, Journal of Islamic Economics Vol. Azmy, “Analisis Pengaruh Rasio Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Urun Dana Syariah Di Indonesia”, Vol XXII. TIDAK. 1, (Januari 2018).
Dedeh Rahmawati, “Analisis Pengaruh Mudharabah, Musyarakah, Murabahah dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Bank Syariah” (Tesis: 2017). Erpiana Dwi Putri, “Analisis Tingkat Risiko Pembiayaan Bermasalah Musyarakah dan Dampaknya Terhadap Tingkat Rentabilitas Bank Syariah”. Friska Larassati Putri, “Dampak Pembiayaan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah”, Jurnal Pendidikan Akuntansi dan Keuangan, Vol.
Rahmawaty Arifiani, “Pengaruh Return On Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE) Terhadap Harga Saham Berdasarkan Harga Penutupan” Journal of Business Vol 7. Reka Silvia Maylinda, “Pengaruh Islamity Performance Index Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Islam Pada Indonesia", (Tesis, Lampung: UIN Raden Intan Lampung).
