Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui apakah terdapat pengaruh pembiayaan murabahah, pembiayaan mudrabah dan non-performing financing (NPF) terhadap profitabilitas bank syariah independen. Harmoni antara idealisme bisnis dan nilai-nilai spiritual inilah yang menjadi salah satu kekuatan Bank Syariah Mandiri dalam kiprahnya di perbankan Indonesia.1. Keuntungan yang diperoleh dari penyaluran pembiayaan murabah dan pembiayaan mudharab pada perbankan syariah diharapkan dapat mempengaruhi profitabilitas bank syariah independen.
Berdasarkan penelitian tersebut, penting untuk mengetahui seberapa besar pengaruh pembiayaan murabahah, pembiayaan mudharabah dan rasio non-performing financing (NPF) terhadap profitabilitas Bank Syariah Mandiri. Oleh karena itu diharapkan perbankan mampu meningkatkan keuntungan melalui produk-produk yang mempengaruhi pertumbuhan asetnya sesuai dengan prinsip kemandirian perbankan syariah.
Rumusan Masalah
Tujuan penelitian
Manfaat penelitian
Kami berharap hasil penelitian ini dapat bermanfaat bagi para pembaca guna memberikan informasi dan referensi atau bahan kajian guna menambah pengetahuan khususnya dalam hal memaksimalkan keuntungan perbankan syariah.
Bank Syariah
Pengertian bank syariah
Manakala Bank Pembiayaan Rakyat Syariah adalah bank yang dalam kegiatannya tidak memberikan perkhidmatan dalam trafik pembayaran. Orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri melainkan seperti orang yang kemasukan syaitan disebabkan (tekanan) penyakit gila. Orang-orang yang telah mendapat larangan dari Tuhannya lalu terus berhenti (mengambil riba), maka baginya apa yang biasa diambilnya (sebelum datang larangan itu); dan urusannya adalah (untuk) Allah.
Orang-orang yang kembali (kepada riba), maka mereka itulah penghuni-penghuni neraka; mereka tinggal di dalamnya.3. Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan harta sesamamu dengan jalan yang bathil, kecuali dengan jalan jual beli di antara kamu.
Sumber Dana Bank Syariah
Penyertaan modal membagi keuntungan dan membagi risiko atas keseluruhan investasi di mana bank akan membayar bagian proporsional dari keuntungan dalam portofolio yang dibiayai dengan modal tersebut. Modal dasar adalah modal itu sendiri yaitu dana yang berasal dari pemegang saham bank yaitu pemilik bank. Bank menghimpun dana bagi hasil berdasarkan prinsip mudharabah, yaitu perjanjian kerjasama antara pemilik dan pengusaha untuk menjalankan usaha bersama dan pemilik dana tidak boleh ikut campur dalam pengelolaan usaha sehari-hari.
Dana perwalian merupakan dana pihak ketiga yang dipercayakan kepada bank, yang umumnya berbentuk rekening giro atau tabungan.
- Dasar Hukum Pembiayaan
- Tujuan dan Fungsi Pembiayaan
- Pembiayaan Murabahah
- Pembiayaan mudharabah
- Jenis-jenis mudharabah
- Rukun Mudharabah
- Manfaat dan resiko mudharabah
- Non Performing Financing (NPF)
Secara umum tujuan pembiayaan dibedakan menjadi dua kelompok, yaitu tujuan pembiayaan tingkat makro dan tujuan pembiayaan tingkat makro. Penempatan; penanaman dana bank syariah pada bank syariah lain dan/atau bank crowdfunding syariah. Berbagi modal; penanaman dana bank syariah dalam bentuk saham pada perusahaan yang bergerak di bidang keuangan syariah7.
Penanaman modal sementara; laporan permodalan bank syariah pada perusahaan untuk mengatasi kegagalan keuangan dan/atau piutang sebagaimana diatur dalam ketentuan BI yang berlaku. Jenis harta produktif yang berkaitan dengan kegiatan pendanaan adalah dalam bentuk pinjaman yang disebut pinjaman kredit; penyediaan dana atau tagihan antara bank syariah dengan peminjam, yang mengharuskan peminjam melakukan pembayaran segera atau dicicil dalam jangka waktu tertentu. Namun murabahah bukanlah transaksi jual beli biasa antara pembeli dan penjual seperti yang kita kenal dalam dunia bisnis komersial di luar perbankan syariah.
Pihak yang satu merupakan pihak yang memberikan dana untuk berinvestasi dalam kerjasama kemitraan yang disebut shahib al-mal atau rabbul-maal, sedangkan pihak yang lain memberikan pikiran, tenaga dan waktu untuk mengelola usaha kerjasama yang disebut mudharib. Sedangkan apabila terjadi kerugian, sepenuhnya ditanggung oleh shehib al-mal dan mudaribi bertanggung jawab atas hilangnya tenaga, tenaga dan waktu yang dicurahkan untuk pengelolaan usaha tersebut. 16. Jika shehib al mal atau rabb-ul mal menentukan bahwa mudaribi hanya boleh melakukan usaha di daerah tertentu saja.
Artinya mudharib hanya dapat menginvestasikan uang shahib al mal atau rabbul mal pada bidang tersebut dan tidak boleh melakukan usaha di bidang lain. Disebut mudharabah al-muthlaqah atau mudharabah mutlak atau tidak terbatas jika shahib al mal atau rabb-ul maal menyerahkan sepenuhnya pada kebijaksanaan mudarib untuk bisnis mana uang shahib al maal akan diinvestasikan. Prinsip bagi hasil dalam al-mudharabah/al-musyarakah berbeda dengan prinsip bunga tetap dimana bank akan membebankan kepada penerima pembiayaan (nasabah) sejumlah bunga yang tetap berapapun keuntungan yang diperoleh nasabah, sekalipun ada. kerugian dan krisis ekonomi terjadi.
Rasio profitabilitas
Pengertian profitabilitas 21
Tujuan dan manfaat rasio profitabilitas
Jenis-Jenis Rasio Profitabilitas 23
Margin laba bersih atau net profit margin merupakan rasio profitabilitas untuk memperkirakan persentase laba bersih yang diperoleh setelah dikurangi pajak atas penghasilan yang diterima dari penjualan. Return on assets merupakan rasio profitabilitas untuk menilai persentase keuntungan (profit) yang diterima suatu perusahaan terhadap total sumber daya atau asetnya, sehingga efisiensi suatu perusahaan dalam mengelola asetnya dapat dilihat dari persentase rasio tersebut. Return on equity menunjukkan seberapa sukses perusahaan mengelola modalnya (net worth), sehingga tingkat keuntungan diukur dari investasi pemilik atau pemegang saham atas modal perusahaan.
Kerangka Pikir
Hipotesis Penelitian
Bukti empiris menunjukkan bahwa semakin tinggi pembiayaan mudharabah maka semakin tinggi pula profitabilitas Bank Mandiri Syariah yang ditentukan oleh return on assets.
Kerangka konseptual
Tujuan penelitian deskriptif ini adalah untuk menciptakan uraian, gambaran atau gambaran yang sistematis, faktual dan akurat tentang fakta, sifat-sifat dan hubungan antara fenomena yang diteliti. Pendekatan kuantitatif adalah penelitian yang analisisnya lebih menitikberatkan pada data numerik (angka) yang diolah dengan menggunakan metode statistik. Dengan pendekatan ini akan diperoleh signifikansi hubungan antar variabel yang diteliti.2 Jadi sesuai dengan judulnya.
Penelitian ini mengenai “Pengaruh Murabahah, Mudharabah dan Non-Performing Financing Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Mandiri Periode Periode.
Lokasi dan Objek penelitian
Definisi operasional Variabel
Teknik Pengumpulan Data
Uji Regresi Linear Berganda
11 Asrianti, 2017, “Pengaruh Pertumbuhan Ekonomi, Pengangguran dan Pengeluaran Pemerintah Terhadap Tingkat Kemiskinan di Indonesia”, Skripsi UIN Alauddin Makassar, (dapat diakses dari http://repo sitori.ac.id /7743/1/Asrianti.pdf, November 2018 ), hal. Uji ini digunakan untuk melihat tingkat signifikansi variabel independen (X1,2,3,.) yang mempengaruhi variabel dependen (Y) secara individu atau terpisah. Jika t tel < t tabel maka Ho diterima yang berarti tidak terdapat pengaruh yang signifikan antara variabel independen terhadap variabel dependen.
Jika t hitung ≥ t tabel maka Ho ditolak yang berarti terdapat pengaruh yang signifikan antara variabel independen terhadap variabel dependen. Uji F dilakukan dengan tujuan untuk mengetahui seberapa jauh variabel bebas (X1,2,3,.) atau variabel bebas secara bersama-sama dapat mempengaruhi variabel terikat (Y) atau terikat. Langkah pengujian : .. βn = 0 yang berarti variabel independen secara bersama-sama tidak berpengaruh terhadap variabel. Jika F-score < F-tabel maka Ho ditolak yang berarti tidak terdapat pengaruh yang signifikan antara variabel-variabel independen yang secara bersama-sama mempengaruhi variabel dependen pada tingkat signifikansi 5%.
tabel F maka Ho ditolak yang berarti terdapat pengaruh yang signifikan antara variabel independen yang secara bersama-sama mempengaruhi variabel dependen pada tingkat signifikansi 5% 3). Koefisien determinasi (R2) menunjukkan sejauh mana hubungan antara variabel dependen (Y) dengan variabel independen (X1,2,3,.), atau sejauh mana kontribusi variabel independen (X1,2, 3,.) mempengaruhi variabel terikat (Y). Keberadaan Bank Mandiri Syariah diawali dengan krisis multidimensi yang terjadi di Indonesia pada tahun 1997-1998.
Bank-bank konvensional yang mendominasi industri perbankan Indonesia menghadapi kesibukan atau penarikan nasabah dalam jumlah besar dan harus dilikuidasi. PT.BSB merupakan salah satu bank konvensional milik Yayasan Kesejahteraan Pegawai (YKP) PT. Tbk memandang penting untuk memperkenalkan bank syariah ke dalam sistem perbankan di Indonesia pada umumnya dan di PT.
Visi, Misi dan Tata Nilai PT. Bank Syariah Mandiri
Selain itu, BI menyetujui perubahan nama menjadi PT melalui Keputusan Deputi Gubernur Senior Bank Indonesia No. 1/1/KEP.DGS/1999. Bank Syariah Mandiri untuk mewujudkan visi dan misi Bank Syariah Mandiri, insan BSM harus menerapkan nilai-nilai yang disebut nilai-nilai bersama BSM yang terdiri dari ETIS (keunggulan kerja sama tim, kemanusiaan, integritas dan fokus).
Produk-produk PT. Bank Syariah Mandiri
Hasil Penelitian
- Uji Asumsi Klasik
- Uji Regresi linear Berganda
- Pembiayaan murabahah berpengaruh Profitabilitas pada PT
- Pembiayaan mudharabah berpengaruh profitabilitas pada PT Bank Syariah Mandiri Kota Makassar periode 2013-2018
- Pembiayaan Non Performing Financing (NPF) berpengaruh Profabilitas Pada PT Bank Syariah Mandiri periode 2013-2018
- Pengaruh pembiayaan murabahah,pembiayaan mudharabah dan non performimg financing terhadap profabilitas PT bank
Oleh karena itu, dapat disimpulkan bahwa variabel independen yang digunakan dalam model regresi penelitian ini terbebas dari masalah multikolinearitas. Apabila nilai sig > 0,05, atau t hitung < t tabel maka tidak terdapat pengaruh variabel X terhadap variabel Y. Diketahui besarnya nilai signifikan pengaruh tersebut dapat diperoleh dari diterimanya H1 yang berarti terdapat pengaruh X1 terhadap Y.
Diketahui nilai signifikansi pengaruh tabel > F, maka terdapat pengaruh simultan variabel X terhadap variabel Y. Berdasarkan output diatas diketahui nilai signifikansi pengaruh X1, bahwa H3 tidak diterima, artinya tidak terdapat pengaruh X1 X2 X3 secara simultan terhadap Y.
Berikut pembahasan temuan penelitian berdasarkan analisis data yang dilakukan mengenai pengaruh variabel independen (pembiayaan murabahah, pembiayaan mudharabah dan non-performing financing (NPF) terhadap variabel dependen (profitabilitas) pada PT Bank Syariah Mandiri periode 2013- 2018. Pembiayaan Mudharabah berpengaruh terhadap profitabilitas pada PT Bank Syariah Mandiri Kota Makassar periode 2013-2018 Bank Syariah Mandiri Kota Makassar periode 2013-2018 Diketahui nilai signifikan pengaruh artinya tidak terdapat pengaruh X2 terhadap Y.
Non-Performing Financing (NPF) Berpengaruh Terhadap Profitabilitas PT Bank Syariah Mandiri Tahun 2013-2018. Profitabilitas PT Bank Syariah Mandiri periode 2013-2018. Hasil perhitungan secara simultan atau uji F menunjukkan bahwa variabel murabahah, mudharabah dan non-performing financing tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas PT Bank Syariah Mandiri yang ditunjukkan sebesar 0,000 < 0,05 dari nilai F hitung 0,764 < 3,05, sehingga dapat disimpulkan H4 tidak diterima yang berarti tidak terdapat pengaruh X1. Berdasarkan hasil diatas diketahui nilai signifikansi pengaruh simultan X1 dan Y secara simultan.
Saran
Kami berharap Bank Mandiri Syariah juga harus lebih inovatif dalam meningkatkan pembiayaan murabahah agar pembiayaan murabahah dapat meningkat kembali. Kami berharap dapat mengkaji dampak dari setiap jenis perjanjian pembiayaan dan menambahkan faktor-faktor lain yang mungkin mempengaruhi profitabilitas.
Rekomendasi
Penerapan Analisis Multivariat dengan Program IMB SPSS 21: Edisi 7. 2004) Teori Akuntansi Islam, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. Cara Melakukan Uji T Parsial dalam Analisis Regresi dengan SPSS.” (diakses dari wwwspss.indonesia.com Cara Melakukan Uji T Parsial dalam Analisis Regresi dengan SPSS.html, Mei 2019).
