SMEs Empowerment Through Accounting Implementation Toward a Better

(1)

SMEs Empowerment Through Accounting Implementation Toward a Better

Indonesia

In 2nd National Conference of Komunitas @JagoAkuntansi Indonesia

Dr. Ahmad Subagyo

1 www.ahmadsubagyo.com

Bandung, 6 September 2014

(2)

Facts About SMEs in Indonesia Financial Literation in Indonesia Issues & Strategies

OUTLINE

1

2

3

(3)

THE ROLE of MSMEs in The ECONOMY

The trend of MSMEs Credit

 Only 16,77% of MSMEs has loan account in banking system.

 The Medium Scale Enterprise loan dominates the MSMEs Credit (47,0%)

 The growth of MSMEs Credit around 14,06% (yoy)

MSMEs are the back bone of Indonesia’s economy but they get only a small portion of banks’ financing …

 MSMEs play a crucial role in Indonesia’s economy:

 MSMEs are dominating the business units with share up to 99,9% of total business units.

 MSMEs absorbs around 97,2% of total labor force.

 MSMEs contributes around 57,1% to the GDP.

Large Scale 2,8%

MSMEs 97,2%

Jobs Creation

Large Scale 42,9%

MSMEs 57,1%

Contribution to GDP

Source: MSMEs Statistics 2010, Ministry Cooperatives and SMEs

Source: Bank Indonesia, August 2012

(4)

Apakah skala usaha mereka ini?

www.ahmadsubagyo.com 4

(5)

Apakah skala usaha mereka ini?

(6)

Apakah skala usaha mereka ini?

(7)

KLASIFIKASI USAHA 7

• Kekayaan Bersih/th > Rp10 M, atau

• Hasil Penjualan > Rp50 M

• Kekayaan Bersih/th >

Rp500 juta s.d. Rp10 M, atau

• Hasil Penjualan > Rp2,5 M s.d. Rp50 M

• Kekayaan Bersih/th >

Rp50 juta s.d. Rp500 juta, atau

• Hasil Penjualan >

Rp300 juta s.d. Rp2,5 M

• Kekayaan Bersih/th

< Rp50 juta, atau

• Hasil Penjualan <

Rp300 juta

• Unit usaha ±4.677 unit (0,01%)

• Sumbangan terhadap:

 TK 2,70%

 PDB 43,47%

 Ekspor non migas 82,96%

• Unit usaha ± 41.133 unit (0,08%)

 TK 2,71%

 PDB 13,47%

• Unit usaha ± 546.675 unit (1,04%)

 TK 3,56%

 PDB 9,96%

 Unit usaha ± 52.176.795 unit (98,88%)

 Sumbangan terhadap:

 TK 91,03%

 PDB 33,08%

Sumber: BPS & Kemenkop UKM, 2010

(8)

PERMASALAHAN UMKM

1. Belum dikelola dengan baik

2. Belum memenuhi persyaratan legal formal 3. Pengelolaan keuangan belum memadai

4. Modal yang relatif minim/kecil, dan mengandalkan self financing 5. Kualitas produk yang belum memadai

6. Menggunakan teknologi sederhana 7. Akses ke pasar sangat rendah

8. Kualitas SDM/Tenaga Kerja relatif rendah

9. Belum mampu membayar gaji sesuai standard Upah Minimum

10. Hanya sebagian kecil yang memperoleh bantuan teknis Pemerintah --- Ha mpir seluruh UMKM berminat memajukan usahanya

11. Oleh Perbankan masih dianggap berisiko tinggi

12. Bantuan Teknis Pemerintah terkesan tumpang tindih dan tidak berkelanjut an

8

(9)

Pengertian Usaha Mikro

9

Usaha Mikro :

Usaha produktif milik keluarga atau perorangan WNI, secara individu atau tergabung dalam kope rasi dan memiliki hasil penjualan secara individu paling banyak Rp 100 juta Rupiah) per tahun.

UM dapat menerima kredit paling banyak Rp.50 juta.

(Peraturan MenKeu No. 12/PMK.06/2005 tanggal 14 Februari 2005)

www.ahmadsubagyo.com

(10)

Ciri-ciri Usaha Mikro

10

 Komoditi usaha tdk tetap/dapat berganti

 Tempat usaha tdk menetap/dapat berpindah

 Belum ada administrasi keuangan/neraca

 Pendidikan SDM rendah/SD

 Belum memiliki jiwa wirausaha memadai

 Belum mengenal bank, tapi lebih kenal rentenir

 Tdk ada izin usaha/legalitas lainnya.

(11)

Ciri-ciri Usaha Mikro

11

Ciri positif UM bagi perbankan :

 Perputaran usaha tinggi

 Punya kemampuan menyerap dana mahal

 Usaha tetap berkembang selama ada krisis

 Pelaku usaha : jujur, ulet, lugu

 Dapat menerima bimbingan jika pendekatannya dilakukan secara tepat.

(12)

Pengertian Usaha Kecil

12

Usaha Kecil :

Usaha produktif berskala kecil & memenuhi kriteria :

• Kekayaan bersih maks Rp.200 jt, tdk termasuk tanah dan bangunan tempat usaha;

• Hasil penjualan tahunan maks Rp.1 M.

• Milik WNI dan berdiri sendiri serta berbentuk usaha perse orangan.

(UU No.9 thn 95)

UK dapat menerima kredit dari bank Rp.50 jt s/d Rp.500 jt.

(13)

Ciri-ciri Usaha Kecil

13

 Komoditi usaha tetap/tdk gampang berubah

 Tempat usaha menetap/tdk berpindah-pindah

 U m u m n y a p u n y a a d m i n i s t r a s i K e u / N e r a c a

 Sudah ada izin usaha/legalitas lainnya.

 SDM memiliki pengalaman wira usaha

 Sebagian sudah mengenal bank

 Sebagian besar belum dapat membuat business plan.

(14)

Pengertian Usaha Menengah

14

Usaha Menengah :

Usaha dengan kriteria :

• Kekayaan bersih > Rp.200 jt s.d maks. Rp.10 M, tdk terma suk tanah dan bangunan tempat usaha;

• Milik WNI dan berdiri sendiri serta berbentuk usaha perse orangan.

(Inpres No.10/1999)

Dapat mengajukan kredit kepada bank Rp.500 jt s/d Rp.5 M.

(15)

Ciri-ciri Usaha Menengah

15

 Memiliki manejemen & organisasi yg baik

 M a n a j e m e n k e u a n g a n / n e r a c a y g t e r a t u r

 Memiliki aturan perburuhan

 Punya izin usaha/legalitas lainnya.

 Sudah menggunakan dana bank

 SDM terlatih dan terdidik.

(16)

Facts About SMEs in Indonesia Financial Literation in Indonesia Issues & Strategies

OUTLINE

1

2

3

(17)

Tingkat Keuangan Inklusif di Indonesia

17

Penabung Peminjam

www.ahmadsubagyo.com

(18)

Kondisi Akses ke Perbankan Saat Ini

18

masyarakat dibawah

garis kemiskinan

hidup di pedesaan

13.33% 64.25%

takpunya akses perbankan

60%

pelaku bisnis Indonesia sektor UMKM

99.91%

% belum terhubung perbankan dari 51.3 juta

UMKM

60-70%

(19)

Perbandingan Kondisi Akses Keuangan

19

99.91% 60-70%

Perbandingan Akses Masyarakat terhadap Jasa Keuangan

10 20 30 40 50 60 70 80

2004 2005 2006 2007 2008 2009

Indonesia India Thailand Philipina

Rasio Kredit/GDP (%): Asian Emerging Markets Perbandingan Rasio Kredit / GDP

di Asian Emerging Market

(20)

SKEMA AKSES KEUANGAN

USAHA MIKRO USAHA KECIL

USAHA MENENGAH

USAHA BESAR

Lembaga Keuangan Mikro (LKM)/KUB

Koperasi Simpan Pinjam (KSP) BPR/S dan Unit Mikro Bank Umum

Lembaga Keuangan Bank / Modal Ventura Bank

Umum BPR/S

KS KSP P

LKM

(21)

Facts About SMEs in Indonesia Financial Literation in Indonesia Issues & Strategies

OUTLINE

1

2

3

(22)

Proses Implementasi Keuangan Inklusif

Unfinanced and

Unbanked Persons

Financed and Banked

Persons;

have access to MFI Non- Banks

Banked persons

22

 Tidak memiliki laporan keuangan

 Tidak memiliki literasi keuangan

(23)

Proses Unbanked menjadi Banked

23

*) source : Nining I. Soesilo, Microfinance Portrait and Development in Indonesia, 2008

(24)

Apa yang mereka butuhkan?

(25)

Rekomendasi

• Menyusun Modul Pembukuan Sederhana untuk UMK

• Mengkombinasikan antara edukasi keuangan – pembuk uan sederhana dengan kegiatan di LKM  lihat UU No.1 Tahun 2013

• Menjadikan Literasi Keuangan dan Akuntansi sebagai se buah gerakan.

(26)

Terima Kasih

26 www.ahmadsubagyo.com