SOAL LATIHAN ACCURATE
Kasus : CV Surya Sejahtera
Berikut ini adalah soal yang akan digunakan dalam pembuatan database accurate.
CV Surya Sejahtera adalah badan usaha yang bergerak dalam penjualan Tepung.
Pada tanggal 1 Januari 2018, Owner CV Surya Sejahtera memutuskan untuk menggunakan accurate dalam pengolahan data keuangan di perusahaan tersebut. Anda diminta oleh perusahaan untuk menginput saldo awal perusahaan dan transaksi bulan Januari 2018 ke dalam accurate. Berikut ini merupakan informasi Perusahaan.
Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : CV Surya Sejahtera Level Distribusi : Retailer
Bidang Usaha : Makanan & Minuman Alamat : Jl. Industri Lama No. 190
Kota : DKI Jakarta
KodePos : 12990
No Telepon : 021 – 800900 No Faksimili : 021 – 800901
Email : [email protected] Tanggal Mulai Data : 31/12/2017
Periode Akuntansi : Januari – Desember
Mata Uang : IDR
Informasi penting terkait dengan operasional perusahaan 1. Fitur Dasar
‐ Perusahaan dalam bertransaksi memungut dan membayar PPN 10%
‐ Perusahaan mencatat aset‐aset perusahaan 2. Penjualan
‐ Perusahaan memberikan penawaran penjualan kepada pelanggan
‐ Barang yang dijual dapat diretur dan mengurangi piutang pelanggan yang bersangkutan
‐ Perusahaan dalam pengiriman barang menggunakan jasa pengiriman
‐ Perusahaan menetapkan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada pelanggan
3. Pembelian
‐ Sebelum membuat PO (Purchase Order), pihak gudang harus membuatkan surat permintaan barang
‐ Dalam pembelian perusahaan membuat Purchase Order ke Pemasok 4. Persediaan
‐ Metode perhitungan biaya persediaan perusahaan menggunakan FIFO 5. Lain‐lain
‐ Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen
‐ Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per proyek 6. Akun Perkiraan
‐ Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang dimiliki
Data Excel yang digunakan silahkan didownload pada link berikut ini : http://bit.ly/cv‐surya
Informasi Daftar Akun
Daftar Akun Akun Induk Nama TipeAkun
1100 Kas dan Bank BANK
1101 1100 Kas BANK
1102 1100 Bank BANK
1103 Piutang Usaha AREC
110301 1103 Piutang Usaha IDR AREC
110302 1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC
1104 Persediaan Barang Dagang INTR
1105 Barang Terkirim INTR
1106 PPN Masukan OCAS
1107 Aset Lancar Lainnya OCAS
110701 1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS
110702 1107 PPN Lebih Bayar OCAS
1108 Transaksi Aktiva Tetap OCAS
1201 Aset Tetap FASS
120101 1201 Tanah FASS
120102 1201 Gedung FASS
120103 1201 Peralatan FASS
120104 1201 Kendaraan FASS
1202 Akumulasi Penyusutan DEPR
120201 1202 Akum Penyust Gedung DEPR
120202 1202 Akum Penyust Peralatan DEPR
120203 1202 Akum Penyust Kendaraan DEPR
2101 Hutang Usaha APAY
210101 2101 Hutang Usaha IDR APAY
210102 2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY
2102 PPN Keluaran OCLY
2103 Hutang Barang BelumTertagih OCLY
2104 Kewajiban Lancar Lainnya OCLY
210401 2104 Hutang Biaya OCLY
210402 2104 PPN Kurang Bayar OCLY
2201 Kewajiban Jangka Panjang LTLY
220101 2201 Hutang Bank LTLY
3000 Modal EQTY
300001 3000 Equitas Saldo Awal EQTY
300002 3000 Laba Ditahan EQTY
300003 3000 Modal Usaha EQTY
4101 Penjualan REVE
4201 Retur Penjualan REVE
4301 Diskon Penjualan Barang REVE
5101 Beban Pokok Penjualan COGS
5201 Beban Angkut Pembelian COGS
5999 Selisih Barang Diterima COGS
6101 Beban Operasional EXPS
610101 6101 Beban Gaji EXPS
610102 6101 Beban sewa EXPS
610103 6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS
610104 6101 Beban Komisi Penjualan EXPS
6102 Beban Penyusutan EXPS
610201 6102 Beban Penyust Gedung EXPS
610202 6102 Beban Penyust Peralatan EXPS
6103 Beban Asuransi EXPS
6104 Beban Barang Rusak EXPS
6999 Beban Operasional Lainnya EXPS
7101 Beban Lain‐lain OEXP
8101 Pendapatan Lain‐lain OINC
*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan Konfirmasi Impor Data
Informasi Pemasok
Pemasok ID Nama Saldo Awal Syarat
Pembayaran No. Faktur
Saldo Saldo Awal per Tanggal
V001 Pemasok Tunai C.O.D
V002 PT Boga Abadi 12.789.000 Net 30 INV-009 11/12/2017 V003 PT Flour Indonesia 8.900.000
Net 30 Faktur/1827 01/12/2017 7.850.000 Faktur/2011 17/12/2017 V004 CV Tepung Manis 3.460.000 Net 30 2018/TM-100 05/12/2017 9.231.000 2018/TM-135 20/12/2017
*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan Konfirmasi Impor Data
Informasi Pelanggan
Pelanggan ID Nama Alamat Penagihan Saldo Awal No. Faktur
Saldo saldo awal
per tanggal syarat pembayaran
C001 Pelanggan Tunai C.O.D
C002 Toko Roti Seberang Jl. Semarang Raya Rp7.890.000 INV/17/082 01/12/2017 Net 60 C002 Toko Roti Seberang Jl. Semarang Raya Rp1.267.000 INV/17/127 20/12/2017 Net 60 C002 Toko Roti Seberang Jl. Semarang Raya Rp3.450.000 INV/17/188 27/12/2017 Net 60 C003 Toko Kue Sehati Jl. Tanjung Priok Utara 78B Rp5.760.000 INV/17/109 11/12/2017 Net 60 C003 Toko Kue Sehati Jl. Tanjung Priok Utara 78B Rp7.950.000 INV/17/146 23/12/2017 Net 60 C004 CV Baking Cake Jl. Raya Darmo Utara 119 - 121 Rp13.478.000 INV/17/100 08/12/2017 Net 60
*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan Konfirmasi Impor Data
Informasi Barang
Kode Barang Nama Barang Jenis Barang Kuantitas Hrg Beli/Satuan Satuan Harga Jual
ITM001 Tepung Terigu INV 1000 17.000 Bungkus 35.700
ITM002 Tepung Beras INV 1000 15.000 Bungkus 31.500
ITM003 Tepung Tapioka INV 1000 7.000 Bungkus 14.700
ITM004 Tepung Roti INV 500 9.000 Bungkus 18.900
ITM005 Tepung Kanji INV 300 8.500 Bungkus 17.850
ITM006 Tepung Ketan INV 800 11.500 Bungkus 24.150
ITM007 Tepung Sagu INV 500 9.500 Bungkus 19.950
ITM008 Tepung Maizena INV 600 12.000 Bungkus 25.200
*Note: Seluruh barang dalam transaksi jual /beli dikenakan PPN 10%
Informasi Aset Tetap
Kategori
Aset Kategori Pajak Kode
Aset nama kuantitas metode
penyusutan Tanggal
Beli & Pakai umur aset
tahun jumlah Gedung Bangunan Permanen FA01 Ruko 1 STRAIGHTLINE 05/08/2016 20 1.200.000.000 Peralatan Gol 1 [Garis Lurus] FA02 Komputer 4 STRAIGHTLINE 19/08/2016 5 54.000.000 Peralatan Gol 1 [Garis Lurus] FA03 AC Samsung 4 STRAIGHTLINE 19/08/2016 5 36.000.000
*Note: Tambahkan Kategori Aset pada Accurate Online
*Note: Setelah melakukan proses import lakukan proses akhir bulan
Transaksi 1
Tanggal 2 Januari 2018 : Pembayaran biaya telekomunikasi bulan Desember 2017 yang sudah diakui pada bulan Desember 2017 ke akun Hutang Biaya. Pembayaran dengan menggunakan Bank.
Tanggal 3 Jan 2018 : Perusahaan melakukan pembelian secara tunai ke Pemasok Tunai dengan info sebagai berikut
Tanggal 4 Jan 2018 : Menginputkan nomor seri faktur pajak perusahaan dengan detail informasi sebagai berikut
Tanggal 4 Jan 2018 : CV Baking Cake melakukan pesanan pembelian dengan detail sebagai berikut dan pada pesanan ini, CV Baking melakukan DP dan dibayarkan dengan transfer Bank.
Tanggal 5 Jan 2018 : Perusahaan melakukan pengiriman atas pesanan CV Baking Cake
Transaksi 6
Tanggal 6 Jan 2018 : Perusahaan melakukan penagihan atas pengiriman pesanan kepada CV Baking Cake
Tanggal 8 Jan 2018 : Perusahaan melakukan penjualan tunai kepada Toko Kue Sehati
Tanggal 9 Jan 2018 : Pihak Gudang meminta persediaan dengan detail sebagai berikut
Transaksi 9
Tanggal 10 Jan 2018 : Perusahaan melakukan PO kepada PT Boga Abadi atas permintaan pembelian pihak Gudang
Tanggal 11 Jan 2018 : Peruahaan menerima barang atas pesanan pembelian tanggal 10 Januari 2018
Transaksi 11
Tanggal 12 Jan 2018 : Perusahaan menerima tagihan atas penerimaan barang dari PT Boga Abadi
Tanggal 13 Jan 2018 : Perusahaan melakukan penjualan secara tunai dengan detail sebagai berikut :
Tanggal 15 Jan 2018 : Perusahaan menerima pelunasan piutang dari CV Baking Cake dengan detail sebagai berikut.
Transaksi 14
Tanggal 16 Jan 2018 : Perusahaan membuat paket promo dengan detail sebagai berikut :
Tanggal 17 Jan 2018 : Toko Roti Seberang tertarik untuk melakukan pembelian Paket Promo dengan info sebagai berikut
Tanggal 18 Jan 2018 : Perusahaan menambah barang baru pada list barang dengan detail sebagai berikut
Tanggal 19 Jan 2018 : Perusahaan membeli persediaan secara tunai kepada CV Tepung Manis dengan detail sebagai berikut
Tanggal 20 Jan 2018 : Perusahaan meretur kepada PT Boga Abadi atas tagihan tanggal 12 Januari 2018
Transaksi 19
Tanggal 22 Jan 2018 : Perusahaan melakukan pelunasan kepada PT Flour Indonesia dengan informasi sebagai berikut
Tanggal 23 Jan 2018 : Perusahaan menerima penjualan secara kredit dari Toko Kue Sehati dengan detail sebagai berikut
Tanggal 24 Jan 2018 : Perusahaan menerima penjualan secara tunai dari Pelanggan Tunai
Tanggal 25 Jan 2018 : Perusahaan menerima retur penjualan dari Toko Kue Sehati atas penjualan tanggal 23 Januari 2018
Transaksi 23
Tanggal 26 Jan 2018 : Pegawai kas kecil melakukan setor tunai ke bank senilai Rp 6.000.000,-
Tanggal 27 Januari 2018 : Penjualan secara tunai dengan ongkos kirim senilai Rp 100.000,- untuk ongkos kirim dimasukkan ke akun Pendapatan Lain-lain
Tanggal 29 Januari 2018 : Perusahaan mengeluarkan stock yang diretur oleh Toko Kue Sehati dari gudang agar tidakdijualkembali. Untuk itu perusahaan melakukan penyesuaian.
Cara menambahkan akun penyesuaian persediaan
1) Masuk ke menu Pengaturan | Preferensi | Akun Perkiraan
2) Pilih Akun Beban Barang Rusak pada isian akun Penyesuaian Persediaan 3) Kemudian klik Simpan
Transaksi 26
Tanggal 31 Januari 2018 : Melakukan penyesuaian beban asuransi bulan Januari 2018. Nilai Asuransi dibayar dimuka pada saldo awal merupakan nilai asuransi yang dibayarkan untuk 1 tahun yang dimulai pada bulan Januari 2018.
Tanggal 31 Januari : Melakukan pencatatan bunga bank bulan Januari 2018
Transaksi 28
Tanggal 31 Januari 2018 : Perusahaan melakukan Rekonsiliasi PPN untuk bulan Januari 2018
Tanggal 31 Januari 2018 : Membayar listrik, air dan telepon bulan Januari 2018
Transaksi 30
Tanggal 31 Januari 2018 : Menghitung nilai penyusutan Aset tetap bulan Jan 2018
