財團法人中華民國私立學校教職員 退休撫卹離職資遣儲金管理委員會
儲金提繳及支付作業說明
中國信託商業銀行
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Agenda
儲金提繳及支付架構說明 儲金提繳及支付架構說明
其他配合事項說明 其他配合事項說明
儲金提繳及支付作業說明
儲金提繳及支付作業說明
[舊制] 儲金提繳及支付架構
退撫舊制
基金管理會 儲金管理會
原私校退撫 基金帳戶
私校每學期二個月內依下列規定 提繳準備金：
1.私立高中以上相當學費3%
2.私校中小學相當學費2.1%
會員學校
原私校退撫 基金
原私校退撫
基金
併入儲金管理會(約民國99年8月)
2 2 1 1
通知信託銀行將 準備金之三分之一 撥入原私校退撫 基金帳戶
3 3
學校儲金 準備專戶
補充說明：
由於新制退撫儲金將於 99/1/1上路，故會員學 校應配合新制儲金時程
，分別於2/22與3/15前 撥繳學校應提繳部份，
並得扺繳應納準備金
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會員學校
教職員
個人退撫 儲金專戶 學校儲金
準備專戶
私校每學期二個月內依下列規定 提繳準備金之三分之二：
1.私立高中以上相當學費3%
2.私校中小學相當學費2.1%
[新制] 儲金提繳及支付架構
退撫新制
按教職員本薪2倍 之12%撥繳35%
所屬學校主管機關
1 1 2 2
3 3
4 4
次月十五日前，彙繳至儲金管理會委託之金融機構
5 5
配合學校撥繳期限，按教職員本 薪2倍之12%撥繳32.5%，並彙繳 至儲金管理會委託之金融機構 儲金管理會指示依教職員本薪2倍之12%撥繳32.5%
至個人退撫儲金專戶，
如有不足由各學校支應
[新制] 儲金提繳及支付架構
增加提撥準備金
¾學校得訂定相關辦法，經儲金管理會審議通過後，送請監理會 備查，委託儲金管理會辦理其收支、管理及運用事項。
¾學校得訂定相關辦法，經儲金管理會審議通過後，送請監理會 備查，委託儲金管理會辦理其收支、管理及運用事項。
準備金專戶
得由「學校儲金準備專戶」
之結餘撥入
A校 學校儲金 準備專戶
A校教職員 儲金管理會
學校或教職員 自行增加提撥 1.1 1.1
1.2 1.2
依各私校所定之 相關辦法撥入 受託辦理收支、
管理及運用事項
2 2
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學校明細帳 學校明細帳
儲金提繳及支付架構示意圖
儲金管理委員會 儲金管理委員會
學校別 學校別 學校明細帳
學校明細帳
教 A 師 教 A 師 原私校退撫
原私校退撫 基金帳戶
基金帳戶 準備金專戶 準備金專戶
教 B 師 教 B 師
教 C 師 教 C 師 學校儲金準備
學校儲金準備 專戶 專戶
個人退撫儲金 個人退撫儲金 專戶
專戶
教職員明細帳 教職員明細帳 (總帳)
代扣教職員 薪資款
32.5%
35%
32.5%
視實際狀況 而定
註：學校主管機關、學校法人及其所屬教職員應按教職員本薪二倍之百分之十二，依上述比率共同提繳至個人 退撫儲金專戶。
學校主管機關 學校主管機關 提撥專戶
提撥專戶
360個信託人 1組提存別
學校 主管機關別 學校 主管機關別
360個信託人 1組提存別
65,000個信託人 4組提存別
學校補足款 各學校
1組虛擬帳號
各學校主管機關 1組虛擬帳號
各學校 1組虛擬帳號 未支領/
分期支領 未支領/
分期支領
Agenda
儲金提繳及支付作業說明 儲金提繳及支付作業說明
其他配合事項說明 其他配合事項說明
儲金提繳及支付架構說明
儲金提繳及支付架構說明
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儲金提繳及支付作業日程表
儲金管理會上傳會員學校繳款通知單/
發函通知學校主管機關應繳款金額
5日
繳款金額異議提出截止日 列印繳款 通知單
7日 8日 22日
儲金收款截止日 & 適用淨值基準日(信託銀行收到退撫 資離通知(含當日)後之第一個淨值基準日)
17日 20日
15日
儲金管理會確認繳款金額
儲金管理會提供提存明細予信託銀行
信託銀行提供收款彙總報表/差異明細(未繳納或差額) /退撫資離帳戶本息明細
完成繳款 儲金管理會調整差異(提存)明細
信託銀行將退撫儲金分配至教職員個人專戶明細
儲金管理會作業 信託銀行作業
所有會員學校及其 所屬學校教育主管 機關作業
註：前述日期除適用淨值基準日外，其餘日期遇例假日順延至次一個銀行營業日。但若前作業日順延至與後作業日 為同一日者，則後作業日順延至次一個銀行營業日。
*例外：適用淨值基準日遇例假日提前至前一個銀行營業日
退撫資離 申請 退撫資離
申請 退撫資離
通知 退撫資離
通知
退撫資離 儲金計算 退撫資離 儲金計算 退撫資離
儲金給付 退撫資離
25日 儲金給付
(每月)
電匯/轉帳 中國信託商業 銀行股份有限 公司受託信託 財產專戶
電匯/ 電匯 /轉帳 轉帳 中國信託商業 銀行股份有限 公司受託信託 財產專戶
會員學校於每年3/31與9/30 前應繳納金額相當學費3%
或2.1%至學校儲金準備專戶
1日 信託銀行提供學校儲金準備專戶明細
30日 …
( 實際作業日會因每曆月例假日不同而有可能調整 )
會員學校
儲金管理會
所有學校主管機關
每月依最新教職員名冊 計算會員學校應提繳金額
，並公告於儲金管理會 網站供會員學校查詢
1 1
列印繳款通知單確認繳款金額
信託銀行 信託銀行 2 2
提供每月提存明細 及媒體檔案
3.1 3.1
彙繳各校教職員每月應撥繳之款項
3.2 3.2
每月撥繳所轄會員學校所屬教職員應提撥款項 每日提供
入帳訊息 通知
4 4
提供收款彙總報表 及差異明細
每月儲金提繳及支付作業流程
每月依最新教職員名冊 計算學校主管機關該學期 應提繳金額，並通知繳款
若學校儲金準備專戶有 不足之數，由各校支應
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每月儲金提繳及支付作業(1)
儲金管理會 儲金管理會 每月 每月 5 5 日 日 上傳會員學校繳款通知單 上傳會員學校繳款通知單
會員學校應於期限內依「繳款通知單」
所載金額完成儲金之撥繳：
1.代扣教職員薪資
2.若學校儲金準備專戶不足，由會員學校 另行補足之部分
會員學校應於期限內依「繳款通知單」
所載金額完成儲金之撥繳：
1.代扣教職員薪資
2.若學校儲金準備專戶不足，由會員學校
另行補足之部分
每月儲金提繳及支付作業(2)
儲金管理會 儲金管理會 每月 每月 進行各專戶儲金撥轉作業 進行各專戶儲金撥轉作業
個人退撫 儲金專戶 學校儲金
準備專戶 學校主管機關
提繳專戶
會員學校 儲金管理會 所有學校主管機關
每學期開始二 個月內，繳納 相當學費3%
或2.1%
每月15日前彙繳前月 所轄會員學校所屬 教職員應提繳之款項
每月15日前彙繳前月 教職員應撥繳之款項 每學期將各學校相當
學費3%或2.1%之三分 之一撥至原私校退撫 基金帳戶
1 1
2.2 2.2 1 1
按月將應提繳金額撥入教職員個人退撫儲金專戶
2 2
將各學校主管機關提繳金額撥入所轄會員學校所屬之教職員個人退撫 儲金專戶
3 3
如學校儲金準備 專戶有不足之數
，由各學校支應
3 3
2.1 2.1
4.1 4.1
若有差額或未於期限內 繳納，通知繳款
4.2 4.2
若有差額或未於期限內 繳納，通知繳款
機密文件/Confidential/Draft 12
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儲金提繳及支付作業(3-1)
儲金提繳 儲金提繳 —便利繳款通路 — 便利繳款通路
ERP
Reconciliation
提供會員學校及其 所屬教育主管機關 便利性的收款服務 全省金融機構跨行匯款 中信全省各分行轉帳
收款彙整明細
提供儲金管理會 即時性的收款明細
儲金管理會 會員學校
所有學校
主管機關
儲金提繳 儲金提繳 —易收款機制 — 易收款機制
儲金提繳及支付作業(3-2)
信託銀行 信託銀行
學校儲金 準備專戶
學校主管機關 提繳專戶 個人退撫 儲金專戶
實體帳戶 虛擬帳戶
95605XXXXXXXXX
A學校 A學校 B學校 B學校
95605XXXXXXXXX
95606XXXXXXXXX
A學校主管機關 A學校主管機關
B學校主管機關 B學校主管機關
95606XXXXXXXXX
95607XXXXXXXXX 95607XXXXXXXXX
儲金管理會
信託財產專戶
MMAS代收 訊息通知
信託銀行 信託銀行
專屬虛擬帳號 輕易辨別繳款人身分
，確實掌握收款資訊 專屬虛擬帳號
輕易辨別繳款人身分
，確實掌握收款資訊
A學校(代扣) A學校(代扣)
B學校(代扣)
B學校(代扣)
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儲金提繳 儲金提繳 —各繳款人專屬虛擬帳號 — 各繳款人專屬虛擬帳號
儲金提繳及支付作業(3-3)
虛擬帳號 = 專戶識別碼 + 繳款人識別碼 + 檢核碼 銀行別：822 中國信託商業銀行
分行別：901 營業部
戶 名：中國信託商業銀行股份有限公司 受託信託財產專戶
舉例 舉例
儲金提繳及支付作業(4)
入帳訊息通知 入帳訊息通知 —儲金管理會據以登記入帳 — 儲金管理會據以登記入帳
需有附件解密
密碼才可開啟
機密文件/Confidential/Draft 16
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儲金提繳及支付作業(5)
退撫資離之處理 退撫資離之處理
一次支領 一次支領
辦理轉出：提領個人退撫儲金專戶全部本息
淨值基準：信託銀行收到通知後第一個淨值基準 日之每一信託受益權單位淨值
辦理轉出：提領個人退撫儲金專戶全部本息
淨值基準：信託銀行收到通知後第一個淨值基準 日之每一信託受益權單位淨值
轉任 其他私校
轉任 其他私校
辦理轉出再轉入：提領原個人退撫儲金專戶全部 本息，全數撥入新任職學校項下之登錄明細
淨值基準：信託銀行收到轉任通知後第一個淨值 基準日之每一信託受益權單位淨值(轉出與轉入同)
辦理轉出再轉入：提領原個人退撫儲金專戶全部 本息，全數撥入新任職學校項下之登錄明細
淨值基準：信託銀行收到轉任通知後第一個淨值 基準日之每一信託受益權單位淨值(轉出與轉入同) 未支領/
分期支領 未支領/
分期支領
辦理轉出再轉入：提領個人退撫儲金專戶全部 本息，全數或部分撥入未支領/分期支領之登錄 明細
淨值基準：繼續生孳息，並於信託銀行收到通知 後第一個淨值基準日之每一信託受益權單位淨值
辦理轉出再轉入：提領個人退撫儲金專戶全部 本息，全數或部分撥入未支領/分期支領之登錄 明細
淨值基準：繼續生孳息，並於信託銀行收到通知
後第一個淨值基準日之每一信託受益權單位淨值
Agenda
其他配合事項說明 其他配合事項說明
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儲金提繳及支付架構說明
儲金提繳及支付架構說明
機密文件/Confidential/Draft 18
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配合事項(1)：會員學校暨學校主管機關繳款
儲金提繳採 儲金提繳採 電匯 電匯 或 或 中信銀全省分行轉帳 中信銀全省分行轉帳 方式辦理， 方式辦理， 並應足額入帳 並應足額入帳
會員學校有 會員學校有 二組 二組 虛擬帳號；學校主管機關有 虛擬帳號；學校主管機關有 一組 一組 虛擬帳號 虛擬帳號
專戶 識別碼
信託銀行另行提供虛擬帳號(請參照附件)
9 5 6 0 5
繳款人 識別碼
足額 足額
配合事項(2)：教職員支領退撫儲金
儲金支付原則採 儲金支付原則採 電匯 電匯 方式辦理 方式辦理
儲金管理會
學校儲金準備專戶 學校補足款
元 元 元 元
學校撥繳本息
政府撥繳本息 個人撥繳本息
欄位 專戶 身份 廠部 會員 單位數 退撫儲金 戶籍 銀行 銀行分行 銀行 銀行
名稱 代號 證號 門別 姓名 處理方式 處理方式 地址 代號 代號 名稱 帳號
屬性
XXXX XXXXXX X XXX XXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX
XXXXXX
長度編號
財團法人中華民國私立學校教職員退休撫卹離職資遣儲金管理委員會
退會媒體檔案規格 (個人退撫儲金專戶 )
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配合事項(3)：差額撥繳
新舊制年資退休金、撫卹金及資遣給與核算之差額 新舊制年資退休金、撫卹金及資遣給與核算之差額
新制儲金統一運用及風險程度最低之投資標的組合運用收益 新制儲金統一運用及風險程度最低之投資標的組合運用收益 低於當地銀行二年期定期存款利率
低於當地銀行二年期定期存款利率
¾核算時間：信託銀行收到通知後第一個淨值基準日(每曆月15日) 之每一信託受益權單位淨值核算新制儲金本息
¾給付通知：儲金管理會通知學校主管機關給付差額
¾核算時間：信託銀行收到通知後第一個淨值基準日(每曆月15日) 之每一信託受益權單位淨值核算新制儲金本息
¾給付通知：儲金管理會通知學校主管機關給付差額
¾核算時間：信託銀行收到通知後第一個淨值基準日(每曆月15日) 之每一信託受益權單位淨值計算實際收益數，並計算 與法定收益數之差額(如有)
¾給付通知：儲金管理會通知財政部撥補差額
¾核算時間：信託銀行收到通知後第一個淨值基準日(每曆月15日) 之每一信託受益權單位淨值計算實際收益數，並計算 與法定收益數之差額(如有)
¾給付通知：儲金管理會通知財政部撥補差額
1.若過去已申請中信銀網銀
服務，則使用原帳號密碼即可。
2.若會員學校未提供email者，
教職員將無法使用此項服務。
1.若過去已申請中信銀網銀
服務，則使用原帳號密碼即可。
2.若會員學校未提供email者，
教職員將無法使用此項服務。
配合事項(4)：個人儲金帳戶價值查詢
由網路銀行登入
https://www.chinatrust.com.tw
http://ecorp.chinatrust.com.tw/cts/index.jsp
99 99 年 年 2 2 月 月 22 22 日 日 ~99 ~99 年 年 3 3 月 月 31日寄發 31 日寄發 每位教職員網路銀行驗證密碼函 每位教職員網路銀行驗證密碼函
由法人信託網登入
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