1 2 應付利息 15,000
銀行存款-兆豐活存 15,000
1 5 應付薪資 27,000
代收款 3,000
銀行存款-玉山活存 30,000
1 15 應付營業稅 30,000
銀行存款-玉山活存 30,000
1 15 銀行存款-玉山活存 150,000
應收票據-誠品 150,000
1 20 存貨 201,750
進項稅額 10,088
預付貨款 100,000
應付帳款-金頂公司 111,838
1 30 預收貨款-誠品 80,000
銀行存款-玉山活存 561,550
銷貨收入 611,000
銷項稅額 30,550
銷貨成本 263,500
存貨 263,500
2 10 存貨 155,750
進項稅額 7,788
銀行存款-兆豐活存 81,769
應付帳款-大連公司 81,769
2 15 應付票據-金頂公司 130,000
銀行存款-玉山支存 130,000
2 20 應收票據-中山公司 219,450
應收帳款-中山公司 219,450
銷貨收入 418,000
銷項稅額 20,900
銷貨成本 172,350
存貨 172,350
3 15 銷項稅額 51,450
進項稅額 17,876
現金 33,574
5 31 稅捐 10,000
現金 10,000
6 15 應收票據-統一公司 185,000
應收帳款-統一公司 185,000
11 5 用品盤存 4,000
運費 6,000
進項稅額 500
現金 10,500
11 10 預付貨款 11,429
郵電費 10,000
進項稅額 1,071
現金 22,500
電腦會計IFRS_103，活力 頁 1 of 2
11 30 稅捐 6,900
銀行存款-兆豐活存 6,900
12 31_1 保險費 24,000
預付保險費 24,000
12 31_2 預收租金 60,000
租金收入 60,000
12 31_3 文具用品 2,000
用品盤存 2,000
12 31_4 利息費用 15,000
應付利息 15,000
12 31_5 折舊費用 110,000
累計折舊-房屋 50,000
累計折舊-機器 50,000
累計折舊-辦公設備 10,000
12 31_6 呆帳費用 895
備抵呆帳-應收帳款 895
12 31_7 薪資費用 30,000
應付薪資 27,000
代收款 3,000
12 31_8 留扺稅額 1,571
進項稅額 1,571
12 31_更 稅捐 2,700
銀行存款-兆豐活存 2,700
電腦會計IFRS_103，活力 頁 2 of 2
