• Tidak ada hasil yang ditemukan

ACCRUED EXPENSES AND SHORT-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY

Beban akrual Accrued Expenses

Beban akrual terdiri dari: Accrued expenses consist of:

31 Desember 2021/

December 31, 2021

31 Desember 2020/

December 31, 2020

Iklan dan promosi 1.363.079 1.551.541 Advertising and promotions

Beban bunga 648.983 231.123 Interest expenses

Beban penjualan 532.749 595.541 Selling expenses

Utilitas 70.108 68.402 Utilities

Biaya angkut 56.849 43.143 Freight expenses

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp50.000) 879.748 884.646 Others (each below Rp50,000)

Total 3.551.516 3.374.396 Total

Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability Akun ini terutama terdiri dari beban gaji, tunjangan

dan bonus karyawan dan direksi.

This account mainly consists of directors’ and employees’ salaries, benefits and bonuses.

19. PERPAJAKAN 19. TAXATION

Pajak dibayar di muka Prepaid taxes

Pajak dibayar di muka terdiri dari: Prepaid taxes consist of:

31 Desember 2021/

December 31, 2021

31 Desember 2020/

December 31, 2020

PPN - neto 363.144 471.473 VAT - net

Pajak lain-lain 8.363 21.857 Other taxes

Total 371.507 493.330 Total

Utang pajak Taxes payable

Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of:

31 Desember 2021/

December 31, 2021

31 Desember 2020/

December 31, 2020

Pajak penghasilan Income taxes

Pasal 15 307 267 Article 15

Pasal 21 179.607 26.220 Article 21

Pasal 22 610 451 Article 22

Pasal 23/26 87.516 52.434 Article 23/26

Pasal 25/29 1.272.476 1.990.622 Article 25/29

PPN - neto 122.275 17.691 VAT - net

PBB 86.778 5.296 Property tax

Pajak lain-lain 86 83.839 Other taxes

Total 1.749.655 2.176.820 Total

Rekonsiliasi fiskal Fiscal reconciliation

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan, sebagaimana tercantum pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan estimasi laba kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:

The reconciliation between income before income tax expense, as shown in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income, and estimated taxable income of the Company is as follows:

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/

Year ended December 31,

2021 2020

Laba sebelum beban pajak penghasilan berdasarkan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain

konsolidasian 14.456.085 12.426.334

Income before income tax expense per consolidated statement of

profit or loss and other comprehensive income Dikurangi laba sebelum beban pajak

penghasilan Entitas Anak (13.507.419 ) (11.140.002 )

Less income before income tax expense attributable to Subsidiaries

Eliminasi 67.737 163.563 Elimination

Laba sebelum beban pajak penghasilan

Perusahaan 1.016.403 1.449.895

Income before income tax expense attributable to the Company

Ditambah (dikurangi): Add (deduct):

Beda temporer (terutama terdiri dari perbedaan penyusutan antara perpajakan dan komersial serta penyisihan untuk liabilitas imbalan kerja

karyawan) 178.634 59.010

Temporary differences (mainly consisting of the excess of tax over book depreciation and provision for liabilities for employee benefits) Beda tetap (terutama terdiri dari beban

kesejahteraan karyawan, representasi

dan sumbangan) 79.105 375.589

Permanent differences (mainly consisting of employee benefits,

representations and donations) Penghasilan yang telah dikenakan pajak

final (66.683 ) (82.460 )

Income already subjected to final tax Estimasi Laba Kena Pajak

-Perusahaan 1.207.459 1.802.034 Estimated Taxable Income - Company

Perusahaan akan menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak penghasilan badan tahun 2021 berdasarkan perhitungan di atas.

The Company will file its 2021 annual income tax return (SPT) based on the above calculations.

Rekonsiliasi fiskal (lanjutan) Fiscal reconciliation (continued) Jumlah penghasilan kena pajak dan beban pajak

penghasilan kini Perusahaan untuk tahun 2020 seperti yang disebutkan di atas dan utang PPh terkait sudah dilaporkan oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) PPh badan tahun 2020 ke Kantor Pajak.

The amounts of the Company’s taxable income and current income tax expense for 2020, as stated in the foregoing, and the related income tax payables were reported by the Company in its 2020 annual income tax return (“SPT”) submitted to the Tax Office.

Beban pajak penghasilan Income tax expense

Rincian beban pajak penghasilan yang dilaporkan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut :

Details of income tax expense reported in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income are as follows:

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/

Year ended December 31,

2021 2020

Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:

Kini Current

Tahun berjalan 3.138.992 3.422.585 Current year

Penyesuaian atas tahun lalu 6.592 9.859 Adjustment in respect of the prior years

Tangguhan Deferred

Tahun berjalan (108.614 ) (233.046 ) Current year

Penyesuaian atas tahun lalu 215.530 474.870 Adjustment in respect of the prior years

Total Beban Pajak Penghasilan 3.252.500 3.674.268 Total Income Tax Expense

Tarif pajak penghasilan yang berlaku di wilayah operasi yang signifikan dari Kelompok Usaha adalah sebagai berikut:

The income tax rate applicable in significant operating teritories of the Group are as follows:

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/

Year ended December 31,

2021 2020

Indonesia 19%/22% 19%/22% Indonesia

Malaysia 25% 25% Malaysia

Singapura 17% 17% Singapore

Arab Saudi Saudi Arabia

Pemegang saham lokal 2,5% 2,5% Local shareholders

Pemegang saham luar negeri 20,0% 20,0% Foreign shareholders

Mesir 22,5% 22,5% Egypt

Beban pajak penghasilan (lanjutan) Income tax expense (continued) Pada tanggal 3 Agustus 2015, Presiden Republik

Indonesia menandatangani PP 56/2015 tentang

“Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka”, yang mengubah PP 77/2013, dan mengatur bahwa perseroan terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh penurunan tarif Pajak Penghasilan (“PPh”) sebesar 5% dari tarif tertinggi PPh sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat 1b Undang-undang Pajak Penghasilan, dengan memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu (i) Perseroan yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya dengan jumlah paling sedikit 40% dari keseluruhan saham yang disetor dicatat untuk diperdagangkan di bursa efek di Indonesia, (ii) Saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, (iii) Masing-masing pihak tersebut hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% dari keseluruhan saham yang ditempatkan dan disetor penuh, dan (iv) Ketentuan (i) sampai dengan (iii) tersebut harus dipenuhi oleh perseroan terbuka dalam waktu paling sedikit seratus delapan puluh tiga hari kalender dalam jangka waktu satu tahun pajak.

On August 3, 2015, the President of the Republic of Indonesia signed PP 56/2015 regarding the

“Reduction of Income Tax Rate on Resident Corporate Taxpayers in the Form of Publicly-listed Companies”, which replaced PP 77/2013, and regulates that resident publicly-listed companies in Indonesia can avail a reduction of income tax rate by 5% from the highest rate set forth under Article 17 paragraph 1b of the Income Tax Law, provided they meet the prescribed criteria, such as (i) Companies whose at least 40% or more of the total paid-up shares or other equity instruments are listed for trading in the Indonesia stock exchanges, (ii) Such shares are owned by at least 300 parties, (iii) Each party of such shall own less than 5% of the total outstanding issued and fully paid shares, and (iv) Requirements (i) to (iii) above should be fulfilled by the publicly-listed companies for a period of at least one hundred eighty three calender’s days within one fiscal year.

Kemudian pada tanggal 31 Maret 2020, Presiden Republik Indonesia menandatangani Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang (Perppu) No.1 Tahun 2020 tentang “Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (Covid-19) dan/atau Dalam Rangka Menghadapi Ancaman yang Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan”, yang mengatur penyesuaian tarif PPh badan sebagai berikut:

a. 22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021, b. 20% untuk tahun pajak 2022, dan

c. Perusahaan Terbuka dalam negeri dengan jumlah keseluruhan saham yang disetor diperdagangkan pada bursa efek di Indonesia paling sedikit 40% dan memenuhi persyaratan tertentu sesuai dengan peraturan pemerintah, dapat memperoleh tarif sebesar 3% lebih rendah dari tarif pada butir a dan b di atas.

Subsequently on March 31, 2020, the President of the Republic of Indonesia signed Government Regulation as a Substitute of Laws (Perppu) No.1 Year 2020 regarding “State Financial Policy and Financial System Stability for Handling Corona Virus Disease (Covid-19) and/or in Order to Face Threats to Harm the National Economy and/or Financial System Stability”, which regulates the adjustment of corporate income tax rate as follows:

a. 22% effective starting Fiscal Year 2020 and 2021,

b. 20% effective starting Fiscal Year 2022, and c. Resident publicly-listed companies in Indonesia

whose at least 40% or more of the total paid-up shares or other equity instruments are listed for trading in the Indonesia stock exchange and meet certain requirements in accordance with the government regulations, are entitled for 3%

reduction of the rates stated in points a and b above.

Beban pajak penghasilan (lanjutan) Income tax expense (continued) Pada tanggal 29 Oktober 2021, Presiden Republik

Indonesia menandatangani UU No.7/2021 tentang

“Harmonisasi Peraturan Perpajakan”, yang menerapkan, antara lain, tarif pajak penghasilan badan sebagai berikut:

On October 29, 2021, the President of the Republic of Indonesia signed UU No.7/2021 regarding “Harmonization of Tax Regulation”, which applies, among others, the corporate income tax rate as follows:

a. sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022 (sebelumnya 20% yang diatur dalam Perppu No.1 Tahun 2020 tertanggal 31 Maret 2020).

b. Perusahaan Terbuka dalam negeri dengan jumlah keseluruhan saham yang disetor diperdagangkan pada bursa efek di Indonesia paling sedikit 40% dan memenuhi persyaratan tertentu sesuai dengan peraturan pemerintah, dapat memperoleh tarif sebesar 3% lebih rendah dari tarif pada butir a di atas.

a. 22% effective starting fiscal year 2022 (previously 20% as stipulated in Perppu No.1 Year 2020 dated March 31, 2020).

b. Resident publicly-listed companies in Indonesia whose at least 40% or more of the total paid-up shares or other equity instruments are listed for trading in the Indonesia stock exchanges and meet certain requirements in accordance with the government regulations, can earn a tariff of 3% lower than tariff as stated in point a above.

Pemerintah juga menetapkan kenaikan tarif PPN dari semula 10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025.

The Government also imposed the increase of VAT rate from previously 10% to become 11%

effective on April 1, 2022 and 12% effective on January 1, 2025.

Rekonsiliasi tarif pajak efektif Reconciliation of effective tax rate Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang

dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas laba sebelum beban pajak penghasilan dan beban pajak penghasilan - neto, seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut:

The reconciliation between income tax expense as calculated by applying the applicable tax rate to the income before income tax expense and the income tax expense - net shown in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income is as follows:

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/

Year ended December 31,

2021 2020

Laba sebelum beban pajak penghasilan berdasarkan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain

konsolidasian 14.456.085 12.426.334

Income before income tax expense per consolidated statement of

profit or loss and other comprehensive income Beban pajak penghasilan sesuai dengan

tarif pajak yang berlaku 2.922.697 2.641.016

Income tax expense based on the applicable tax rate

Pengaruh pajak penghasilan atas: Income tax effect of:

Beban yang tidak dapat dikurangkan 305.244 612.399 Non-deductible expenses

Penghasilan yang telah dikenakan

pajak final (232.501 ) (106.600 )

Income already subjected to final tax Rugi fiskal yang tidak diakui dan

penghapusan rugi fiskal 34.938 42.724

Unrecognized tax losses carry forward and write-off of fiscal losses Penyesuaian tarif pajak atas aset dan

liabilitas pajak tangguhan 218.671 474.870

Tax rate adjustments on deferred tax assets and liabilities

Penyesuaian pajak atas periode lalu 3.451 9.859

Tax adjustment in respect of prior period

Beban Pajak Penghasilan - Neto per Laporan Laba Rugi dan Penghasilan

Komperehensif Lain Konsolidasian 3.252.500 3.674.268

Income Tax Expense - Net per Consolidated Statement of

Profit or Loss and Other Comprehensive Income

Perusahaan menyampaikan pajak tahunan atas dasar perhitungan sendiri (“self-assessment”).

Sesuai dengan perubahan terakhir atas Undang-undang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan yang berlaku mulai tanggal 1 Januari 2008, Kantor Pajak dapat menetapkan atau mengubah besarnya kewajiban pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terhutangnya pajak.

The Company submits its tax returns on the basis of self-assessment. In accordance with the latest amendments of the General Taxation and Procedural Law which became effective on January 1, 2008, the Tax Office may assess or amend taxes within 5 years from the date the tax becomes payable.

Pajak tangguhan Deferred taxes Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer

antara laporan komersial dan fiskal Kelompok Usaha adalah sebagai berikut:

The deferred tax effects of temporary differences between the Group’s commercial and tax reporting are as follows:

31 Desember 2021/

December 31, 2021

31 Desember 2020/

December 31, 2020

Aset pajak tangguhan Deferred tax assets

Liabilitas imbalan kerja karyawan 903.652 940.112 Liabilities for employee benefits

Rugi fiskal yang dapat dikompensasikan 190.944 390.947 Tax losses carry forward

Penyesuaian nilai wajar instrumen keuangan 84.653 107.213 Fair value adjustments on financial instruments Penyisihan bonus dan tunjangan hari raya 129.625 123.590 Bonus and religious holiday allowance provisions Penyisihan atas kerugian penurunan nilai

persediaan 26.993 24.249 Allowance for decline in values of inventories

Laba antar perusahaan yang belum direalisasi 9.029 8.671 Unrealized intercompany profits

Penyisihan atas kerugian kredit ekspektasian 16.862 20.499 Allowance for expected credit losses

Aset tetap dan tanaman perkebunan (300.076 ) (349.766 ) Fixed assets and plantations

Lain-lain (101.972 ) (52.016 ) Others

Neto 959.710 1.213.499 Net

Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities

Liabilitas imbalan kerja karyawan 459.648 383.451 Liabilities for employee benefits

Penyisihan bonus dan tunjangan hari raya 167.140 100.989 Bonus and religious holiday allowance provisions Laba antar perusahaan yang belum direalisasi 86.038 96.034 Unrealized intercompany profits Penyisihan atas kerugian penurunan nilai

persediaan 29.738 24.683 Allowance for decline in values of inventories

Penyesuaian nilai wajar instrumen keuangan 28.082 14.996 Fair value adjustments on financial instruments Penyisihan atas kerugian kredit ekspektasian 9.632 15.153 Allowance for expected credit losses

Aset tetap dan aset biologis (1.118.668 ) (1.020.595 ) Fixed assets and biological assets

Aset tak berwujud (188.119 ) (193.015 ) Intangible assets

Lain-lain (352.614 ) (190.179 ) Others

Neto (879.123 ) (768.483 ) Net

Untuk tujuan penyajian dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, klasifikasi aset atau liabilitas pajak tangguhan untuk setiap perbedaan temporer di atas ditentukan berdasarkan posisi pajak tangguhan (aset atau liabilitas) neto untuk setiap perusahaan.

For purposes of presentation in the consolidated statement of financial position, the asset or liability classification of the deferred tax effect of each of the above temporary differences is determined based on the net deferred tax position (assets or liabilities) per entity basis.

Pembayaran dividen oleh Entitas Anak yang berdomisili di dalam negeri kepada Perusahaan tidak kena pajak.

Payments of dividends by the Subsidiaries domiciled in Indonesia to the Company are non-taxable.

Manajemen Kelompok Usaha berpendapat bahwa aset pajak tangguhan tersebut di atas dapat dipulihkan melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan datang.

The Group’s management is of the opinion that the above deferred tax assets can be fully recovered through future taxable income.

Tagihan dan keberatan atas hasil pemeriksaan pajak

Claims for tax refund and tax assessments under appeal

Pengajuan restitusi pajak penghasilan, terutama dari pajak penghasilan badan, sejumlah Rp90.852

pada tanggal 31 Desember 2021

(31 Desember 2020: Rp111.177) disajikan sebagai bagian dari akun “Tagihan Pajak Penghasilan” pada laporan posisi keuangan konsolidasian.

Claims for tax refund, mainly from corporate income tax, totaling Rp90,852 as of December 31, 2021 (December 31, 2020: Rp111,177) are presented as part of “Claims for Tax Refund” account in the consolidated statement of financial position.

Rincian tagihan dan keberatan atas hasil pemeriksaan pajak berdasarkan tahun diterbitkannya Surat Ketetapan Pajak (SKP) adalah sebagai berikut:

The details of claims for tax refund and tax assessments under appeal based on the years of the tax assessments are as follows:

31 Desember 2021/

December 31, 2021

31 Desember 2020/

December 31, 2020

2021 33.303 - 2021

2020 46.698 67.188 2020

2019 9.727 40.380 2019

2018 282 282 2018

2017 348 1.154 2017

2016 10 1.657 2016

2015 184 184 2015

2014 - 33 2014

2012 14 14 2012

2007 286 285 2007

Total 90.852 111.177 Total

Perusahaan Company

Pada tahun 2010, Perusahaan mengajukan gugatan ke Pengadilan Pajak atas surat penolakan dari Kantor Pajak terkait dengan permintaan pengembalian pembayaran pajak penghasilan atas pengalihan Hak Tanah dan Bangunan sebesar Rp45.710 yang pajaknya tidak terutang karena penggunaan nilai buku telah disetujui oleh Kantor Pajak.

In 2010, the Company filed a law suit to the Tax Court regarding the objection letter from the Tax Office for refund of payment of property tax on non-taxable transfer of land and building rights amounting to Rp45,710 as the Tax Office had approved the transfer to be at net book value.

Tagihan dan keberatan atas hasil pemeriksaan pajak (lanjutan)

Claims for tax refund and tax assessments under appeal (continued)

Perusahaan (lanjutan) Company (continued)

Pengadilan Pajak mengabulkan gugatan Perusahaan pada tahun 2011. Atas keputusan tersebut, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) telah mengajukan peninjauan kembali kepada MA.

The Tax Court ruled in favor of the Company in 2011. On that decision, the Directorate General of Taxes (DGT) appealed to the SC.

MA telah menyetujui peninjauan kembali (PK Pertama) DJP. Kemudian kantor pajak menerbitkan surat pelaksanaan keputusan MA tersebut.

SC ruled in favor of judicial review letter from the DGT (JR I). Then the tax office issued SC’s implementation letter.

Perusahaan mengajukan peninjauan kembali (PK Kedua) atas Keputusan MA (PK Pertama). Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian Kelompok Usaha, Perusahaan telah menerima sebagian putusan MA yang mengabulkan

permohonan peninjauan kembali

(PK Kedua) Perusahaan.

The Company filed judicial review (JR II) against of SC decisions (JR I). Up to the completion date of the consolidated financial statements of the Group, the Company has received partial judicial review decisions that ruled judicial review (JR II) the Company.

Kelompok Usaha Agribisnis Agribusiness Group

Tagihan Kelebihan Pembayaran Pajak Penghasilan Berdasarkan Jumlah yang Dilaporkan

Claims for Income Tax Refund Based on the Reported Amounts

Tahun Pajak/

Fiscal Year

Jumlah yang Dilaporkan/

Amount Reported

Jumlah yang Disetujui oleh Kantor

Pajak/Amounts Approved by Tax

Office

Jumlah yang Dibebankan pada

Laba Rugi/

Amounts Charged to Profit or Loss

Jumlah Keberatan Termasuk Bunga dan

Denda/

Amounts Appealed, Including Interests

and Penalties Tahun yang berakhir pada

tanggal 31 Desember 2021/

Year ended December 31, 2021 Entitas Anak/Subsidiaries Pajak Penambahan Nilai/

Value Added Tax 2020 106.314 106.307 7

-Pajak Penghasilan/Income Taxes

Pasal 29/Article 29 2019 29.029 26.745 2.284

-Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020/

Year ended December 31, 2020 Entitas Anak/Subsidiaries Pajak Penghasilan/Income Taxes

Pasal 29/Article 29 2018 158.164 152.541 5.623

-Hasil pemeriksaan pajak (lanjutan) Tax assessment results (continued)

Kelompok Usaha Agribisnis (lanjutan) Agribusiness Group (continued) Tambahan Liabilitas Pajak yang Dibebankan oleh

Kantor Pajak

Additional Tax Liabilities Imposed by the Tax Office

Tahun Pajak/

Fiscal Year

Jumlah Tambahan Liabilitas Pajak Termasuk Bunga

dan Denda/

Amounts of Additional Tax Liabilities Including

Interests and Penalties

Jumlah yang Dibebankan pada

Laba Rugi/

Amounts Charged to Profit or Loss

Jumlah Keberatan Termasuk Bunga

dan Denda/

Amounts Appealed, Including Interests

and Penalties Tahun yang berakhir pada tanggal

31 Desember 2021/

Year Ended December 31, 2021 Entitas Anak/Subsidiaries

Pajak pertambahan nilai/Value added tax 2020 611 611

-2019 1.335 1.080 255

2016 1.306 1.306

-Pajak Penghasilan/Income Taxes

Pasal 4 (2)/Article 4 (2) 2019 189 189

-2016 306 306

-Pasal 21/Article 21 2019 219 219

-2018 2 2

-2016 287 287

-Pasal 22/Article 22 2018 8 8

-Pasal 23/Article 23 2019 142 142

-2016 25 25

-Pasal 29/Article 29 2016 12.180 1.547 10.633

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020/

Year ended December 31, 2020 Entitas Anak/Subsidiaries Pajak Penghasilan/Income Taxes

Pasal 4 (2)/Article 4 (2) 2018 344 344

-2016 352 352

-2015 156 156

-Pasal 21/Article 21 2018 1.159 779 380

2016 109 109

-2015 413 413

-Pasal 22/Article 22 2018 1 1

-Pasal 23/Article 23 2018 361 361

-2016 364 364

-2015 58 58

-Pasal 29/Article 29 2016 14.057 151 13.906

PPN/VAT 2018 2.498 225 2.273

2016 10.580 1.371 9.209

2015 12.191 6.749 5.442

2014 29.932 - 29.932

2013 9.436 - 9.436

Hasil pemeriksaan pajak (lanjutan) Tax assessment results (continued)

Kelompok Usaha Agribisnis (lanjutan) Agribusiness Group (continued)

Laba Kena Pajak Taxable Income

Tahun Pajak/

Fiscal Year

Jumlah yang Dilaporkan/

Amount Reported

Jumlah yang Dikoreksi/

Amount of Corrections

Jumlah Setelah Koreksi/

Amount as Corrected

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021/

Year ended December 31, 2021

Entitas Anak/Subsidiaries 2019 122.382 14.224 136.606

Laba kena pajak/Taxable income 2016 1.252.229 41.900 1.294.129

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020/

Year ended December 31, 2020 Entitas Anak/Subsidiaries

Laba kena pajak/Taxable income 2018 884.598 24.052 908.650

2016 11.319 81.779 93.098

Hasil pemeriksaan dan SKP yang dikeluarkan Kantor Pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 adalah sebagai berikut:

The tax assessment results and tax decision letters issued by the Tax Office for the year ended December 31, 2021 and 2020 are as follows:

LSIP LSIP

Kurang Bayar Pajak 2016 2016 Tax Underpayments

Pada bulan Januari 2021, LSIP menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) dari Kantor Pajak terkait PPh badan tahun fiskal 2016.

Penghasilan kena pajak LSIP yang dilaporkan untuk tahun pajak 2016 sebesar Rp1.016.119 dikoreksi menjadi sebesar Rp1.056.072 sehingga LSIP menjadi kurang bayar pajak penghasilan badan termasuk denda bunga sebesar Rp11.481. LSIP menerima keputusan atas kurang bayar pajak sebesar Rp848 namun mengajukan keberatan atas kurang bayar sebesar Rp10.633 pada bulan April 2021 setelah sebelumnya melakukan pelunasan penuh sesuai peraturan pajak yang berlaku. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian Kelompok Usaha, LSIP belum menerima putusan dari Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”).

In January 2021, LSIP received Tax Underpayment Decision Letters (Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar or “SKPKB”) from the Tax Office pertaining to corporate income tax for fiscal year 2016. The reported taxable income of LSIP for fiscal year 2016 amounting to Rp1,016,119 was corrected to Rp1,056,072, and accordingly LSIP underpaid corporate income tax with total underpayments including the related penalty amounting to Rp11,481. LSIP accepted the assessment amounting to Rp848 but filed an objection on the assessment for tax underpayment amounting to Rp10,633 in April 2021 after made full payment in accordance with the existing tax regulation. Up to the completion date of consolidated financial statements of the Group, LSIP has not received decision from Directorate General of Taxes (“DGT”).

Hasil pemeriksaan pajak (lanjutan) Tax assessments result (continued)

HPIP HPIP

Kurang Bayar Pajak 2016 dan 2015 2016 and 2015 Tax Underpayments

Kurang Bayar Pajak 2016 dan 2015 2016 and 2015 Tax Underpayments