IV. HASIL VERIFIKASI DAN ANALISIS
3. Akta Perubahan Terakhir
Akta Perubahan Perseroan Komanditer, Akta CV. Arya Buana Nomor 31 tanggal 24 Juni 2013, dihadapan Notaris Mustika Rahaju, SH. Berkedudukan di Bantul.
Akta Perubahan Terakhir Perseroan Komanditer yang telah didaftarkan pada Buku Daftar di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Bantul No. 394/CV/XII/20kum.01.02.2013 tanggal 24 Desember
2013. Dalam akta perubahan pertama, masih dengan nama CV. Arya Buana akta yang dimaksud menerangkan telah dilakukan perubahan nama dari CV. Arya Buana menjadi CV. Cocoon Asia Copy Dokumen Akte Perubahan terakhir terlampir pada Buku II Lampiran II-1b.
Justifikasi
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Tersedia akte pendirian perusahaan dan/atau perubahan terakhir yang telah disahkan (khusus PT) atau didaftarkan ke instansi yang berwenang sesuai dengan bentuk badan hukumnya atau tersedia copy KTP untuk perorangan.
CV Cocoon Asia telah memiliki dokumen akta pendirian perusahaan dan perubahannya, akta dapat ditunjukkan dan telah diregister oleh instansi yang berwenang. Susunan pengurus perusahaan dan informasi yang terkandung dalam akta perusahaan termasuk maksud dan tujuan pendirian perusahaan telah sesuai dengan dokumen legalitas lainnya, maka dapat disimpulkan bahwa verifier 1.1.1.a. memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
b. Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) atau Izin Perdagangan yang tercantum dalam IUI atau Izin Usaha Tetap (IUT) atau Tanda Daftar Industri (TDI)
Hasil Verifikasi :
CV Cocoon Asia telah mendapatkan Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) yang terbitkan oleh Lembaga Pengelola dan Penyelenggara OSS RI pada tanggal 8 Maret 2020 dengan nomor NIB 9120100181371. Informasi yang terdapat pada dokumen SIUP adalah:
Nama Perusahaan : CV Cocoon Asia
NIB : 9120100181371
Alamat Perusahaan : Jl.Sitimulyo No. 90 Kel. Sitimulyo, Kec. Piyungan, Kab. Bantul, Provinsi DI. Yogyakarta
Nama KBLI : Perdagangan Besar Peralatan dan perlengkapan Rumah tangga.
Copy dokumen SIUP CV Cocoon Asia terlampir pada Buku II Lampiran II-2.
Justifikasi
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila:
Tersedia Izin Usaha yang masih berlaku sesuai dengan kegiatan usahanya. atau
Tersedia bukti pengurusan perpanjangan dari instansi yang berwenang berupa: a. surat keterangan; atau
b. tanda terima.
CV Cocoon Asia telah memiliki dokumen SIUP yang diterbitkan oleh instansi yang berwenang, masih berlaku dan sesuai dengan kegiatan usahanya. Informasi dalam dokumen sesuai dengan dokumen perijinan lainnya. Sehingga dapat disimpulkan verifier 1.1.1.b. memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
d. Tanda Daftar Perusahaan (TDP)
Hasil Verifikasi :
CV Cocoon Asia memiliki dokumen NIB (Nomor Induk Berusaha) yang diterbitkan oleh Lembaga Pengelola dan Penyelenggara OSS RI pada tanggal 17 Januari 2019 dengan nomor NIB 9120100181371. Dokumen NIB sekaligus berfungsi sebagai TDP.
Informasi yang tercantum dalam dokumen NIB antara lain sebagai berikut:
- Nama Perusahaan : CV Cocoon Asia
- Alamat : Jl.Sitimulyo No. 90 Kel. Sitimulyo, Kec. Piyungan, Kab. Bantul, Provinsi DI. Yogyakarta.
- NPWP : 02.543.974.6-542.000 - Nomor Telepon : 0274-4536888
- Nomor Fax : 0274-4536888
- Email : cocoon.asia7@gmail.com
- Nama KBLI : Industri Furnitur dari kayu industri Furnitur dari rotan dan atau
bambu.
- Status Permodalan : PMDN
Dokumen NIB terlampir pada Buku II Lampiran II-3.
Justifikasi
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila:
Tersedia Tanda Daftar Perusahaan (TDP) yang sah masih berlaku sesuai dengan kegiatan usahanya
atau
Tersedia bukti pengurusan perpanjangan dari instansi yang berwenang berupa: a. surat keterangan; atau
b. tanda terima.
CV Cocoon Asia memiliki dokumen NIB (Nomor Induk Berusaha) yang diterbitkan oleh Lembaga Pengelola dan Penyelenggara OSS RI pada tanggal 17 Januari 2019 dengan nomor 9120100181371. Dokumen NIB sekaligus berfungsi sebagai TDP. Dengan demikian verifier 1.1.1.d. memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
e. Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
Hasil Verifikasi : NPWP:
CV Cocoon Asia telah mendapatkan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) : 02.543.974.6-542.000, NPWP diterbitkan oleh Direktorat Jenderal Pajak dengan informasi sebagai berikut :
NPWP : 02.543.974.6-542.000
Nama : CV Cocoon Asia
Alamat : Sitimulyo No. 90 Sitimulyo, Piyungan, Kab. Bantul – DI Yogyakarta
Surat Keterangan Terdaftar:
Terdapat Surat Keterangan Terdaftar (SKT) yang diterbitkan oleh Departemen Keuangan RI Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP D.I. Yogyakarta, kantor Pelayanan pajak Pratama Sleman :
Nomor SKT : S-7254KT/WPJ.23/KP.0503/2017
Nama : CV Cocoon Asia
Klasifikasi Lapangan Usaha (KLU)
: 46499
Perdagangan Besar Berbagai Barang dan Perlengkapan Rumah Tangga Lainnya
Alamat : Sitimulyo No. 90 Sitimulyo, Piyungan, Kab. Bantul – DI. Yogyakarta. Kategori : Badan Kewajiban Pajak : PPh Pasal 25, PPh Pasal 29 PPh Pasal 4 (2), PPh Pasal Pasal 15, PPh Pasal 19, PPh Pasal 21, PPh Pasal 26, Tanggal terdaftar : 2 Oktober 2006 Tanggal terdaftar di KPP Bantul : 23 September 2017
Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (SPPKP).
CV Cocoon Asia telah memiliki dokuken SPPKP yang diterbitkan oleh KPP Pratama Bantul. Adapun data dan informasi yang tercantum dalam dokumen SPPKP CV Cocoon Asia adalah sebagai berikut:
- No SPPKP : S-254PKP/WPJ.23/KP.0503/2017 - NPWP : 02.543.974.6-542.000
- KLU : 46499
- Nama KLU : Perdagangan Besar Berbagai Barang dan Perlengkapan Rumah Tangga Lainnya.
- Alamat : Sitimulyo No. 90 Sitimulyo, Piyungan, Kab. Bantul – DI. Yogyakarta. - Kewajiban Pajak : PPN
- Tanggal Pengukuhan : 13 Oktober 2017
Copy dokumen NPWP, SKT & SPPKP CV Cocoon Asia terlampir pada Buku II Lampiran II-4.
Justifikasi
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila NPWP (9 digit awal), SKT dan/atau SPPKP unit usaha tersedia dan sesuai dengan dokumen lainnya.
NPWP untuk 9 digit awal dan seluruh informasi dari data tersebut sudah sesuai dengan dokumen perijinan lainnya. Dengan demikian verifier 1.1.1.e. memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
f. AMDAL/Upaya Pengelolaan Lingkungan (UKL) – Upaya Pemantauan Lingkungan (UPL)/ Surat Pernyataan Pengelolaan Lingkungan (SPPL)/Dokumen Pengelolaan Lingkungan Hidup (DPLH)/Surat Izin Lingkungan (SIL)/Dokumen Evaluasi Lingkungan Hidup (DELH)
Hasil Verifikasi :
Dalam rangka pemenuhan terhadap Undang-Undang Lingkungan Hidup No. 32 tahun 2009 CV Cocoon Asia telah melakukan pengelolaan lingkungan sesuai dengan Surat Pernyataan Kesanggupan Pengelolaan dan Pemantauan Lingkungan Hidup (SPPL).
Sebelum berganti nama menjadi CV Cocoon Asia, sebelumnya sesuai akta perusahaan bernama CV Arya Bhuana. SPPL yang ditunjukkan oleh perusahaan adalah SPPL atas nama CV Arya Bhuana pada tanggal 1 Februari 2013, SPPL dengan nama CV. Cocoon Asia dibuat pada tanggal 23 Desember 2013 yang dinyatakan dan ditandatangani oleh Djudjuk Aryati sebagai direktur CV Cocoon Asia, diketahui dan telah ditandatangani oleh Camat Piyungan Drs. Agus Sulistiyana dan telah disahkan dan ditandatangani oleh Drs Suwito sebagai Kepala Badan Lingkungan Hidup Pemerintah Kabupaten Bantul.
Data dan informasi SPPL sebagai berikut : Yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : Djudjuk Aryati
Jabatan : Direktur
Alamat : Gang Serayu D 34 Condong Sari, Senturan, Yogyakarta
No. Telp : 0274-4333175, 08122650211
Selaku penanggung jawab atas pengelolaan lingkungan dari : Nama Perusahaan/ Usaha : CV Cocoon Asia
Alamat Perusahaan/ Usaha : Karanggayam, Sitimulyo, Piyungan, Bantul No. Telp. Perusahaan : 0274-4333175, 08122650711
Jenis Usaha/ Sifat Usaha : Perdagangan Kapasitas Produksi : --Container / tahun Perizinan yang dimiliki : IMB – 640.79/2003
Keperluan : Gudang Produksi Furniture dan Handicraft Besarnya modal : Rp. 500,000,000.00
Pernyataan kesanggupan untuk :
1. Menjaga kelestarian sumberdaya alam dan lingkungan hidup di lokasi dan di sekitar tempat usaha dan/atau kegiatan;
2. Menjaga kesehatan, kebersihan dan keindahan di lokasi dan di sekitar tempat usaha dan/atau kegiatan;
3. Melaksanakan ketertiban umum dan senantiasa membina hubungan baik dengan tetangga sekitar;
4. Bersedia menambahkan dan atau melengkapi informasi tambahan yang diperlukan terkait kegiatan pengelolaan lingkungan hidup dari usaha dan/atau kegiatan tersebut oleh pejabat yang berwenang;
5. Bersedia dipanatau dampak lingkungan dari usaha dan/atau kegiatannya oleh pejabat yang berwenang;
6. Bertanggung jawab terhadap kerusakan dan/atau pencemaran lingkungan yang diakibatkan oleh usaha dan/atau kegiatan tersebut;
7. Apabila kami lalai untuk melaksanakan pernyataan pada angka 1 sampai angka 6 di atas, kami bersedia bertanggung jawab sesuai dengan perundang-undangan yang berlaku.
Copy dokumen SPPL CV Cocoon Asia terlampir pada Buku II Lampiran II-5.
Justifikasi
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila
1. Tersedia dokumen lingkungan hidup yang lengkap dan sah sesuai dengan kegiatan usahanya (untuk SPPL diperlukan bukti penyerahan ke instansi terkait)
atau
Terdapat bukti pengurusan dokumen lingkungan hidup dari instansi yang berwenang berupa: a. surat keterangan; atau
b. tanda terima.
2. Tersedia laporan/catatan pengelolaan dan pemantauan lingkungan sesuai/merujuk pada catatan temuan penting (tidak berlaku untuk SPPL).
Saat dilakukan audit VLK, CV Cocoon Asia telah memiliki dokumen lingkungan berupa SPPL yang disahkan oleh instansi berwenang informasi lokasi kegiatan dan lainnya sesuai dengan dokumen terkait lainnya. Sehingga dapat disimpulkan verifier 1.1.1.f. memiliki norma peniliaian memenuhi.
g. IUIPHHK, Izin Usaha Industri (IUI) atau Izin Usaha Tetap (IUT).
Hasil Verifikasi :
CV Cocoon Asia memiliki dokumen Izin Usaha Industri (IUI) yang diterbitkan oleh Lembaga Pengelola dan Penyelenggara OSS RI pada tanggal 17 Januari 2019 dengan nomor NIB 9120100181371 dan telah berlaku efektif. Informasi
- Nama Perusahaan : CV Cocoon Asia - Alamat Perusahaan : Jl. Sitimulyo No 90
- Nama KBLI : Industri Furniture dari Kayu, Industri Rotan dari Rotan dan atau Bambu.
- Kode KBLI : 31001, 31002 - Lokasi:
- Alamat : Jl. Sitimulyo No. 90 - Desa/Kelurahan : Sitimulyo
- Kecamatan : Piyungan - Kabupaten/Kota : Kab. Bantul
- Provinsi : Daerah Istimewa Yogyakarta
- Total Investasi : Rp. 2.082.655.000,- (dua milyar delapan puluh juta enam ratus lima puluh lima ribu rupiah).
- Jenis Produksi :
- Meja, Kursi : kapasitas 1.350 m3 - Almari, Meja Kursi : kapasitas 1.350 m3
Copy dokumen IUI OSS CV Cocoon Asia terlampir pada Buku II Lampiran II-6.
Justifikasi
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila :
1. Terdapat dokumen IUIPHHK atau IUI atau IUT yang diterbitkan oleh instansi yang berwenang dan sesuai dengan dokumen terkait lainnya.
2. Jenis usaha yang dijalankan sesuai dengan IUIPHHK atau IUI atau IUT.
3. Dalam hal izin industri sedang dalam proses perpanjangan atau perluasan/pengurangan kapasitas, tersedia bukti pengurusan dari instansi yang berwenang berupa:
a. surat keterangan; atau b. tanda terima
CV Cocoon Asia memiliki dokumen Izin Usaha Industri (IUI) yang diterbitkan oleh Lembaga Pengelola dan Penyelenggara OSS RI pada tanggal 17 Januari 2019 dengan nomor NIB 9120100181371 dan telah berlaku efektif. Dengan demikian dapat disimpulkan untuk verifier 1.1.1.g. memiliki norma penilaian memenuhi.
a. Dokumen jual beli/ nota atau kontrak suplai bahan baku dilengkapi bukti pembelian.
Hasil Verifikasi:
CV Cocoon Asia melakukan pembelian bahan baku berupa kayu berupa kayu gergajian jenis jati baru (fresh cut timber), kayu jati bekas bongkaran rumah (recycle teak) dan tunggak (wood stump) kayu jati. Kayu gergajian jati baru seluruhnya dibeli dari pemasok yang mendapatkan kayu bulat dari hutan hak.
Proses pembelian bahan baku di CV Cocoon Asia dimulai dari terbitnya Purchase Order (PO) dari buyer. Pihak produksi selanjutnya menghitung kebutuhan bahan baku yang disampaikan ke bagian purchasing untuk pengadaan bahan baku tersebut. Pembelian bahan baku ada yang menggunakan dokumen Purchase Order atau hanya dilakukan secara lisan melalui kontak telephone.
Selama periode Februari 2019 s.d. Januari 2020 CV Cocoon Asia telah melakukan pembelian bahan baku dengan rincian sebagai berikut:
Kayu gergajian jati baru : 613,5031 m3
Kayu bekas bongkaran rumah : 953,5330 m3
Tunggak kayu : 138,9550 m3 Tabel 4.1 Rekapitulasi Pembelian Bahan Baku Kayu
No Bulan Jenis/Volume (m3) Total Penerimaan (m3) Kayu baru Jati (m3) Kayu Bekas (m3) Tunggak Kayu (m3) 1 Februari 2019 55,3597 164,5672 6,9520 226,8789 2 Maret 2019 26,1643 99,4223 11,7479 137,3345 3 April 2019 42,0521 139,5520 8,8752 190,4793 4 Mei 2019 40,6312 43,9172 26,5864 111,1348 5 Juni 2019 48,6726 40,7868 3,2900 92,7494 6 Juli 2019 55,5457 25,8836 4,7799 86,2092 7 Agustus 2019 74,5761 53,8005 11,1395 139,5161 8 September 2019 57,4087 68,5785 11,4173 137,4045 9 Oktober 2019 52,2214 51,1031 19,1083 122,4328 10 November 2019 43,2969 83,1159 12,3620 138,7748 11 Desember 2019 81,4369 26,2564 21,3680 129,0613 12 Januari 2020 36,1375 156,5495 1,3284 194,0154 TOTAL 613,5031 953,5330 138,9550 1.705,9911 P2. Unit usaha mempunyai dan menerapkan sistem penelusuran kayu yang menjamin
keterlacakan kayu dari asalnya
K2.1. Keberadaan dan penerapan sistem penelusuran bahan baku (termasuk kayu impor) dan hasil olahannya.
2.1.1 Unit usaha mampu membuktikan bahwa bahan baku yang diterima berasal dari sumber yang sah.
Tim audit melakukan verifikasi dokumen pembelian bahan baku yang mengambil contoh sebagai berikut:
Tabel 4.2 Contoh Dokumen Pembelian Bahan Baku
No. Pemasok Jenis-Volume Dokumen Legalitas
Angkutan Dokumen Pendukung
1 Multi Usaha Raya KG Jati, 188 pcs, 3,2042 m3 - Surat Jalan No Penerimaan 059. Tgl. 21 Juni 2019 No.
- Surat Ket Angkut. 54/DKO/II/2019
- Tanda Terima tgl 21 Juni 2019. - Bukti pembayaran berupa Bukti Transfer Bank nomor referensi 9336701051711 tgl 21 Juni 2019 2 PN Putra Mandiri KG Bekas bongkaran rumah lama, 182 pcs, 4,4044 m3
Surat Keterangan Angkutan Kayu Bongkaran Rumah No. 020/PN/PM/2020 tgl 13 Januari 2020 No. Polisi Kendaraan E 7941 HI.
- Surat Jalan tgl. 13 januari 2020. - DKP No. PNPM 008/Jan/2020
tgl 13 Januari 2020
- Bukti pembayaran berupa Bukti Transfer nomor referensi tgl. 13 Januari 2020.
- Surat Keterangan dari Desa No. 71/181.2/Ds.Srb/I/2020 tgl 13 Januari 2020.
- KTP Pemilik Rumah Bongkaran No. KTP 3209361907670001 a.n. Ridwan.
- Wood Card Delivery No. 14 No. Surat Ket. Angkut
020/PN/PM/I/2020 tgl 14 Januari 2020.
3 Wuri Lestari Tunggak (wood stump) jati, 32 pcs, 0,2039 m3
Surat Jalan No.
51007/II/2019. Kendaraan Nopol AE 8542 KC tgl 14 Februari 2019 - DKP No. WL 008/11/2020 tgl 14 Februari 2019. - Invoice No WL-CA/02/2019. - Bukti pembayaran berupa Bukti
Transfer Bank nomor referensi 2019032177417872 tgl 21 Maret 2019
Bahan baku dari pemasok lokal yang digunakan oleh CV Cocoon Asia termasuk rendah resiko karena bahan baku dibeli dari pemasok yang telah menerbitkan DKP dan memiliki S-LK.
Hasil verifikasi menunjukkan bahwa penerimaan bahan baku kayu gergajian jati baru, kayu gergajian bekas bongkaran rumah dan tunggak kayu telah dilengkapi dengan dokumen jual beli dan bukti pembayaran.
Bukti pembayaran bahan baku berupa Bukti Transfer Bank terlampir pada Buku II Lampiran III-1
Justifikasi:
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Seluruh penerimaan bahan baku kayu dilengkapi dengan dokumen jual beli/nota atau kontrak suplai bahan baku.
Seluruh penerimaan bahan baku CV Cocoon Asia telah dilengkapi dengan dokumen jual – beli dan dokumen angkutan yang sah. Dengan demikian verifier 2.1.1.a. memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
c. Berita acara serah terima kayu dan/atau bukti serah terima kayu selain kayu bulat dari hutan negara, dilengkapi dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah
Hasil Verifikasi:
Bahan baku yang digunakan CV Cocoon Asia selama periode Februari 2019 s.d. Januari 2020 adalah berupa:
- Kayu gergajian jati baru (fresh cut timber); - Kayu gergajian bekas bongkaran rumah; - Tunggak kayu.
Penerimaan bakan baku kayu di CV Cocoon Asia selama periode Februari 2019 s.d. Januari 2020 telah dilengkapi dengan dokumen Bukti Penerimaan Barang (dokumen Tanda Terima) dan dokumen angkutan yang sah (Surat Jalan dan Surat Keterangan Angkutan Kayu Bongkaran Rumah). Bahan baku yang diterima dari pemasok dilakukan pemeriksaan dokumen legalitas angkutan serta dilakukan pemeriksaan fisik oleh bagian grading/ purcashing. Pemeriksaan tersebut meliputi jumlah dan ukuran barang yang disesuaikan dengan dokumen legalitas angkutan yang menyertai.
Sebagai bukti bahwa barang telah diserahterimakan dari pemasok kepada pembeli terdapat bukti serah terima berupa dokumen Tanda Terima/Surat Jalan yang ditandatangani oleh pihak supplier dan pihak penerima barang di CV Cocoon Asia.
Adapun contoh data dan informasi yang tercantum dalam dokumen Bukti Penerimaan Barang adalah sebagai berikut:
Tanda Terima
- Nama Supplier : Multi Usaha Raya - Tanggal Penerimaan : 21 April 2019 - Nama Barang : Papan
- Volume :
Ukuran QTY (pcs) Volume (m3)
- 220 x 10 x 10,8 - 19 - 0,4514
- 225 x 10 x 9 - 12 - 0,4957
- 190 x 27 x 3 - 14 - 0,2155
- 155 x 9 x 8 - 11 - 0,1228
- 250 x 6 x 4,5 - 20 - 0,3600 - 150 x 18 x 4 - 12 - 0,1296 - 220 x 12 x 4 - 16 - 0,1690 - 250 x 10 x 8 - 13 - 0,2600 - 260 x 11 x 9 - 10 - 0,2574 - 200 x 20 x 2 - 12 - 0,0960 - 215 x 11 x 9,7 - 18 - 0,4129 - 160 x 10 3,5 - 16 - 0,0899 Total - 188 - 3,2042 Surat Jalan
- Nama Supplier : Hartoyo (Pemilik PN Putra Mandiri)
- Alamat : Bantul
- Tempat Muat : Cikawung - Tanggal : 13 Januari 2020 - Pemilik Rumah : Ridwan
- Pemohon : Hartoyo
- Supir : Asep
- No. Pol. Kendaraan Angkut : E 7414 HI - Jenis Kayu Bongkaran :
No. Jenis Kayu
Bongkaran Ukuran QTY (pcs) Volume (m
3) 1 Tihang 240 x 9 x 14 14 0,2722 2 Pangeret 510 x 9 x 9 10 0,4131 3 Pamikul 760 x 9 x 9 13 0,8003 4 Suhunan 310 x 9 x 8 20 0,4464 5 Adeg 120 x 10 x 8 13 0,1248 6 Kuda-kuda 250 x 8 x 9 10 0,1800 7 Siku-siku 150 x 9 x 8 23 0,2484 8 Palang Dada 330 x 8 x 8 20 0,4224 9 Gagalur 750 x 8 x 20 12 0,7200 10 Ontob 780 x 11 x 3 12 0,3089 11 Papan 200 x 20 x 2 13 0,1040 12 Jure 410 x 8 x 7 10 0,2296 13 Usuk 320 x 5 x 7 12 0,1344 Total 182 4,4044
Invoice dari Pemasok
- Nama Supplier : Wuri Lestari
- Alamat : Jl Raya Ngawi-Solo Km 12 Sidowayah, Ngawi, Jawa Timur
- Tanggal : 14 Februari 2019 - No. Invoice : WL-CA/02/2019 - Jumlah Kayu :
- Qty : 32 pcs
- Item : Bonggol (tonngak) 0,2039 m3
Contoh Dokumen Bukti Serah Terima berupa Tanda Terima, Surat Jalan, dan Invoice Pemasok dapat dilihat pada Buku II Lampiran III-2.
Tim audit melakukan verifikasi bukti serah terima serta dokumen legalitas angkutan dan mengambil beberapa contoh sebagai berikut:
Tabel 4.3 Contoh Bukti Serah Terima Kayu dan Dokumen Angkutan
No. Pemasok Jenis-Volume Dokumen Legalitas
Angkutan Bukti Serah Terima
1 Multi Usaha Raya
KG Jati, 188 pcs, 3,2042 m3
- Surat Jalan No Penerimaan 059. Tgl. 21 Juni 2019 No. - Surat Ket Angkut.
54/DKO/II/2019
- Tanda Terima tgl 21 Juni 2019. 2 PN Putra Mandiri KG Bekas bongkaran rumah lama, 182 pcs, 4,4044 m3
Surat Keterangan Angkutan Kayu Bongkaran Rumah No. 020/PN/PM/2020 tgl 13 Januari 2020 No. Polisi Kendaraan E 7941 HI.
- Surat Keterangan dari Desa No. 71/181.2/Ds.Srb/I/2020 tgl 13 Januari 2020.
- Wood Card Delivery No. 14 No. Surat Ket. Angkut 020/PN/PM/I/2020 tgl 14 Januari 2020.
3 Wuri Lestari Tunggak (wood stump) jati, 32 pcs, 0,2039 m3
Surat Jalan No. 51007/II/2019. Kendaraan Nopol AE 8542 KC tgl 14 Februari 2019
- Invoice No WL-CA/02/2019.
Justifikasi :
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Seluruh penerimaan kayu dilengkapi dengan bukti penerimaan dan dilengkapi dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah.
Seluruh penerimaan bahan baku di CV Cocoon Asia telah dilengkapi dengan bukti tanda terima (Tanda terima, surat jalan, dan invoice pemasok) dan Surat Jalan serta telah dilengkapi dengan dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah berdasarkan ketentuan yang berlaku. Dengan demikian verifier 2.1.1.c. memiliki norma penilaian memenuhi.
d. Dokumen angkutan hasil hutan yang sah
Hasil Verifikasi :
Hasil verifikasi dokumen angkutan bahan baku CV Cocoon Asia menunjukkan bahwa seluruh penerimaan/ pembelian bahan baku selama periode Februari 2019 – Januari 2020 telah dilengkapi dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Pemeriksaan dilakukan terhadap dokumen legalitas angkutan hasil hutan yang sah yang menyertai bahan baku adalah sebagai berikut:
Tim audit melakukan verifikasi terhadap volume hasil rekapitulasi dokumen angkutan yang diterima pada periode Februari 2019 – Januari 2020 dengan volume yang tercantum pada LMHHOK dan LMK Barang Jadi pada periode yang sama. Secara ringkas hasil verifikasi terhadap kedua dokumen tersebut disajikan pada tabel di bawah.
Tabel 4.4 Perbandingan Volume Penerimaan Bahan Baku antara Dokumen Angkutan dengan
Laporan Mutasi Hasil Hutan
No Bulan
Jenis
Kayu Baru Kayu Bekas Tunggak Kayu
Dok. Angkutan LMK Ket Dok. Angkutan LMK Ket Dok. Angkutan LMK Ket 1 Februari 2019 55,3597 55,3597 sesuai 164,5672 164,5672 sesuai 6,9520 6,9520 sesuai 2 Maret 2019 26,1643 26,1643 sesuai 99,4223 99,4223 sesuai 11,7479 11,7479 sesuai 3 April 2019 42,0521 42,0521 sesuai 139,5520 139,5520 sesuai 8,8752 8,8752 sesuai 4 Mei 2019 40,6312 40,6312 sesuai 43,9172 43,9172 sesuai 26,5864 26,5864 sesuai 5 Juni 2019 48,6726 48,6726 sesuai 40,7868 40,7868 sesuai 3,2900 3,2900 sesuai 6 Juli 2019 55,5457 55,5457 sesuai 25,8836 25,8836 sesuai 4,7799 4,7799 sesuai 7 Agustus 2019 74,5761 74,5761 sesuai 53,8005 53,8005 sesuai 11,1395 11,1395 sesuai 8 September 2019 57,4087 57,4087 sesuai 68,5785 68,5785 sesuai 11,4173 11,4173 sesuai 9 Oktober 2019 52,2214 52,2214 sesuai 51,1031 51,1031 sesuai 19,1083 19,1083 sesuai 10 November 2019 43,2969 43,2969 sesuai 83,1159 83,1159 sesuai 12,3620 12,3620 sesuai 11 Desember 2019 81,4369 81,4369 sesuai 26,2564 26,2564 sesuai 21,3680 21,3680 sesuai 12 Januari 2020 36,1375 36,1375 sesuai 156,5495 156,5495 sesuai 1,3284 1,3284 sesuai TOTAL 613,5031 613,5031 953,5330 953,5330 138,9550 138,9550
Hasil verifikasi menunjukkan tidak ada selisih antara volume dalam m3 yang tercatat pada dokumen skshh dengan dokumen LMHHOK dan LMK Barang Jadi.
Tabel 4.5 Contoh dokumen Angkutan Hasil Hutan yang Sah.
No. Pemasok Jenis-Volume Dokumen Legalitas Angkutan Dokumen Pendukung Lain Ket. 1 Multi Usaha Raya KG Jati, 188 pcs, 3,2042 m3 - Nota Angkutan No. 063/NA-MUR/VI/2019 - DKO tgl. 19 Juni 2019 - Tanda Terima tgl 21 Juni 2019. - Bukti pembayaran berupa Bukti Transfer Bank nomor referensi 9336701051711 tgl 21 Juni 2019
- Surat Jalan diterbitkan pemasok atas nama Bedjo Raharjo, selaku pemilik Multi Usaha Raya
- Diterima oleh petugas penerimaan kayu CV Cocoon Asia 2 PN Putra Mandiri KG Bekas bongkaran rumah lama, 182 pcs, 4,4044 m3 - Nota Angkutan No. 031/PN/PM/1/20 20 - DKO tgl. 12 Januari 2020 - Surat Jalan tgl. 13 januari 2020. - Surat Keterangan
dari Desa No. 71/181.2/Ds.Srb/I/20 20 tgl 13 Januari 2020.
- Wood Card Delivery No. 14 No. Surat Ket. Angkut 020/PN/PM/I/2020 tgl 14 Januari 2020. - Surat Keterangan Angkutan Kayu Bongkaran Rumah dibuat oleh pemasok a.n. Saptani yang diketahui oleh pemilik rumah a.n. Ridwan dan pemohon a.n. Hartono
- Diiterima oleh petugas penerimaan kayu CV Cocoon Asia
3 Wuri Lestari Tunggak (wood
stump) jati, 32 pcs, 0,2039 m3 - Nota Perusahaan No. WL-Feb-2019 tgl. 14 Februari 2019 - DKP No. WL 008/11/2020 tgl 14 Februari 2019. - Invoice No WL-CA/02/2019.
- Surat Jalan diterbitkan oleh pemasok dan diterima oleh petugas penerimaan kayu CV Cocoon Asia
Selama periode Februari 2019 - Januari 2020, CV Cocoon Asia tidak menerima maupun mengolah bahan baku yang diperoleh dari hasil lelang.
Uji Petik
Pada saat audit tidak terdapat stok bahan baku yang ada di lapangan sehingga tidak ada bahan baku dari 3 (tiga) jenis bahan baku untuk dilakukan kegiatan uji petik.
Contoh dokumen angkutan KG (Jati) baru dapat dilihat pada Buku II Lampiran III-3a.
Contoh dokumen angkutan kayu bekas bongkaran rumah lama dapat dilihat pada Buku II Lampiran
III-3b.
Contoh dokumen angkutan bonggol (wood stump) dapat dilihat pada Buku II Lampiran III-3c.
Justifikasi:
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila:
a. Seluruh penerimaan bahan baku kayu didukung dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah.
b. Hasil uji petik stock bahan baku di lapangan harus sesuai antara fisik kayu (jenis dan ukuran) dengan dokumen.
dengan catatan/laporan mutasi pada periode yang sama.
d. Seluruh kayu lelang dilengkapi dengan dokumen SAL atau FAKB/FAKO lanjutan hasil lelang, dengan disertai Risalah Lelang.
e. Unit usaha melakukan pemisahan terhadap bahan baku yang menggunakan dokumen SAL atau dokumen angkutan hasil hutan lanjutan hasil lelang dan Risalah Lelang.
Hasil verifikasi menunjukkan bahwa :
Seluruh penerimaan bahan baku di CV Cocoon Asia telah dilengkapi dengan dokumen angkutan berupa Nota Angkutan dan Nota Perusahaan (Surat Jalan).
Hasil perbandingan volume pada data penerimaan kayu telah sesuai dengan Laporan Mutasi Hasil Hutan.
Selama periode Februari 2019 - Januari 2020 CV Cocoon Asia tidak menerima kayu yang berasal dari lelang.
Dengan demikian verifier 2.1.1.d memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
e. Nota dan Dokumen Keterangan (Berita Acara dari petugas kehutanan kabupaten/kota atau dari
Aparat Desa / Kelurahan) yang menjelaskan asal usul untuk kayu bekas/hasil bongkaran, serta DKP.
Hasil Verifikasi :
Selama periode Februari 2019 – Januari 2020 CV Cocoon Asia menerima kayu bekas/recycled