BAB III AKUNTABILITAS KINERJA
3.4 Akuntabilitas Keuangan
Dalam pengelolaan pendapatan daerah, pada tahun anggaran 2019 BPKAD Kabupaten Tangerang mengelola PAD dari 2 (dua) sumber, yaitu dari PAD hasil pengelolaan kekayaan daerah yang bersifat aktif sebesar Rp.12.520.423.081,- atau 102,27% dari target yang telah ditetapkan dan PAD dari Lain lain PAD yang sah yang bersifat pasif sebesar Rp.115.022.293.209,- atau 92,95% dari target yang telah ditetapkan. Sehingga secara keseluruhan perolehan pendapatan Asli Daerah yang dikelola BPKAD Kabupaten Tangerang sebesar Rp127.542.716.290,- (93,78%) dari target PAD sebesar Rp135.995.336.728,-. Dalam pencapaian PAD mengalami penurunan dari Tahun 2019, hal tersebut dapat dilihat pada tabel sebagai berikut:
Tabel. 3.11
Capaian Pendapatan Asli Daerah
Yang Dikelola Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten. Tangerang
TAHUN ANGGARAN REALISASI % 2014 94.069.986.224 124.257.121.305 132,09 2015 117.827.932.247 160.600.387.253 136,3 2016 120.384.577.380 140.753.912.315 116,92 2017 125.399.496.830 246.322.636.590 196,43 2018 129.069.813.248 147.640.820.453 114,39 2019 135.995.336.728 127.542.716.290 93,78
Realisasi PAD yang dikelola oleh BPKAD Kabupaten Tangerang
diperoleh dari hasil retribusi daerah berupa retribusi Penyewaan Tanah
52 LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019
dan Bangunan, hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan berupa bagian laba atas penyertaan modal pada perusahaan milik daerah/BUMD dan lain-lain pendapatan asli daerah yang sah.
Grafik. 3.1
Proporsi Sumber Pendapatan Asli Daerah
Selama tahun 2019 pelaksanaan program dan kegiatan dalam rangka menjalankan tugas pokok dan fungsi serta untuk mewujudkan target kinerja yang ingin dicapai, BPKAD Kabupaten Tangerang memperoleh anggaran belanja daerah sebesar Rp882.573.403.604,-.
Anggaran belanja daerah tersebut dialokasikan untuk kegiatan Belanja Tidak Langsung sebesar Rp865.660.012.380,- dan Belanja Langsung sebesar Rp16.913.391.224,-.
Realisasi anggaran belanja daerah sebesar Rp877.774.794.947,- atau 95,45%, realisasi tersebut terdiri dari Belanja tidak langsung sebesar Rp862.324.702.302,- dan Belanja Langsung sebesar Rp15.450.092.645,-.
3%
52%
45%
hasil retribusi daerah
hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan lain-lain pendapatan asli daerah yang sah
53 LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019
Adapun rincian pagu dan realisasi anggaran yang terkait dengan pencapaian target kinerja sasaran BPKAD Kabupaten Tangerang pada tahun 2019 dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel. 3.12
Penyerapan Anggaran Program/Kegiatan per Sasaran Tahun 2019 Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang
SASARAN/PROGRAM/KEGIATAN ANGGARAN REALISASI % EFISIENSI /
ELIMINASI PREDIKAT Meningkatnya Kinerja Akuntabilitas
BPKAD
Program Pelayanan Administrasi
Perkantoran 3.206.609.470 2.966.803.455 92,52 239.806.015 Sangat
Memuaskan Penyediaan jasa surat menyurat 10.100.000 2.400.000 23,76 7.700.000 Sangat Kurang Penyediaan jasa komunikasi, sumber
daya air dan listrik 131.700.000 45.166.074 34,29 86.533.926 Kurang
Penyediaan jasa kebersihan kantor 294.000.000 276.000.000 93,88 18.000.000 Sangat Memuaskan Penyediaan alat tulis kantor 265.862.500 264.352.500 99,43 1.510.000 Sangat
Memuaskan Penyediaan barang cetakan dan
penggandaan 164.375.000 125.995.000 76,65 38.380.000 Sangat Baik
Penyediaan komponen instalasi
listrik/penerangan bangunan kantor 265.725.000 254.567.000 95,80 11.158.000 Sangat Memuaskan Penyediaan peralatan rumah tangga 92.270.000 92.261.000 99,99 9.000 Sangat
Memuaskan Penyediaan bahan bacaan dan
peraturan perundang-undangan 51.416.000 48.598.000 94,52 2.818.000 Sangat Memuaskan Penyediaan makanan dan minuman 254.980.000 217.350.000 85,24 37.630.000 Memuaskan Rapat-rapat kordinasi dan konsultasi
ke luar daerah 1.156.880.970 1.150.470.791 99,45 6.410.179 Sangat
Memuaskan Penyediaan Jasa Penyediaan Barang
dan Jasa 51.250.000 33.998.000 66,34 17.252.000 Baik
Penyediaan Jasa Sewa Gedung 303.690.000 299.785.090 98,71 3.904.910 Sangat Memuaskan Penyediaan Jasa Iklan/Media Cetak 65.000.000 56.500.000 86,92 8.500.000 Memuaskan Penyediaan Jasa Pengamanan Kantor 99.360.000 99.360.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Program peningkatan sarana dan
prasarana aparatur 3.738.629.299 3.479.838.249 93,08 258.791.050 Sangat Memuaskan Pengadaan perlengkapan gedung
kantor 268.350.000 262.665.000 97,88 5.685.000 Sangat
Memuaskan Pengadaan peralatan gedung kantor 769.990.000 715.120.000 92,87 54.870.000 Sangat
Memuaskan
54 LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019
SASARAN/PROGRAM/KEGIATAN ANGGARAN REALISASI % EFISIENSI /
ELIMINASI PREDIKAT Pemeliharaan rutin/Berkala Peralatan
Gedung Kantor 30.400.000 29.834.000 98,14 566.000 Sangat
Memuaskan Pemeliharaan rutin/berkala gedung
kantor 1.299.889.300 1.293.319.000 99,49 6.570.300 Sangat
Memuaskan Pemeliharaan rutin/berkala kendaraan
dinas/operasional 453.599.999 441.016.648 97,23 12.583.351 Sangat
Memuaskan Pemeliharaan rutin/Berkala
Perlengkapan Gedung Kantor 135.000.000 115.650.000 85,67 19.350.000 Memuaskan Pemeliharaan rutin/Berkala Peralatan
Kantor 163.800.000 153.843.590 93,92 9.956.410 Sangat
Memuaskan
Penataan Ruang Hijau di SKPD 204.000.000 204.000.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Penyediaan jasa Perijinan dan
Operasional Kendaraan Dinas /Jabatan 413.600.000 264.390.011 63,92 149.209.989 Baik Program peningkatan disiplin
aparatur 172.750.000 169.375.000 98,05 3.375.000 Sangat
Memuaskan Pengadaan pakaian dinas beserta
perlengkapannya 63.750.000 63.750.000 100,00 - Sangat
Memuaskan
Pengadaan pakaian kerja lapangan 24.000.000 24.000.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Pengadaan pakaian khusus hari-hari
tertentu 85.000.000 81.625.000 96,03 3.375.000 Sangat
Memuaskan Program peningkatan kapasitas
sumberdaya aparatur 40.000.000 40.000.000 100,00 - Sangat
Memuaskan
Pendidikan dan pelatihan formal 40.000.000 40.000.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Program peningkatan pengembangan
sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan
108.723.000 105.223.000 96,78 3.500.000 Sangat Memuaskan Penyusunan laporan capaian kinerja
dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD 18.598.000 16.098.000 86,56 2.500.000 Memuaskan Penyusunan Laporan Keuangan BPKAD 19.575.000 19.575.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Penatausahaan Belanja Hibah,
Bantuan Sosial, Bantuan Keuangan dan Belanja Tidak terduga
70.550.000 69.550.000 98,58 1.000.000 Sangat Memuaskan Program Peningkatan Perencanaan
SKPD 112.750.000 109.750.000 97,34 3.000.000 Sangat
Memuaskan
Fasilitasi Perencanaan SKPD 9.875.000 9.875.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Penyusunan Dokumen Perencanaan
SKPD 42.435.000 42.435.000 100,00 - Sangat
Memuaskan
Penyusunan Rencana Strategis 11.310.000 11.310.000 100,00 - Sangat
Memuaskan
Penyusunan Rencana Kerja 12.660.000 12.660.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Monitoring, Evaluasi dan Pelaporan 26.540.000 23.540.000 88,70 3.000.000 Memuaskan
55 LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019
SASARAN/PROGRAM/KEGIATAN ANGGARAN REALISASI % EFISIENSI /
ELIMINASI PREDIKAT Penyediaan Data Pembangunan
SKPD/wilayah 9.930.000 9.930.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Program peningkatan pelayanan
kedinasan kepala daerah/wakil kepala daerah
147.770.900 22.000.000 14,89 125.770.900 Sangat Memuaskan Rapat Koordinasi Tim Anggaran
Pemerintah Daerah 147.770.900 22.000.000 14,89 125.770.900 Sangat Kurang
Meningkatnya Kinerja Keuangan dan
Aset Daerah -
Program Perencanaan Anggaran 1.860.300.000 1.497.591.000 80,50 362.709.000 Sangat Memuaskan Penyusunan rancangan peraturan
daerah tentang APBD 237.250.000 222.675.000 93,86 14.575.000 Sangat
Memuaskan Penyusunan rancangan peraturan KDH
tentang Penjabaran APBD 195.050.000 185.900.000 95,31 9.150.000 Sangat
Memuaskan Penyusunan rancangan peraturan
daerah tentang Perubahan APBD 169.600.000 126.825.000 74,78 42.775.000 Sangat Baik Penyusunan rancangan peraturan KDH
tentang Penjabaran Perubahan APBD 95.300.000 90.500.000 94,96 4.800.000 Sangat Memuaskan Penelitian/Asistensi DPA/DPPA-SKPD 393.800.000 361.410.000 91,78 32.390.000 Sangat
Memuaskan Penyusunan/Pengembangan Pedoman
Penyusunan RKA/DPA 222.200.000 163.850.000 73,74 58.350.000 Sangat Baik
Penyusunan Analisa Standar Belanja 357.500.000 288.781.000 80,78 68.719.000 Memuaskan Pengembangan SIM Penganggaran
Daerah 83.150.000 0,00 83.150.000 Sangat Kurang
Penyusunan sistem dan prosedur
penganggaran daerah 106.450.000 57.650.000 54,16 48.800.000 Cukup
Program Pengelolaan Akuntansi
Keuangan Daerah 1.945.175.000 1.866.510.000 95,96 78.665.000 Sangat
Memuaskan Penyusunan rancangan peraturan
daerah tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD
134.200.000 121.700.000 90,69 12.500.000 Sangat Memuaskan Penyusunan rancangan peraturan KDH
tentang penjabaran
pertanggungjawaban pelaksanaan APBD
63.700.000 59.575.000 93,52 4.125.000 Sangat Memuaskan
Rekonsiliasi Laporan Keuangan Daerah 49.100.000 49.100.000 100,00 - Sangat Memuaskan Penyusunan laporan keuangan
semesteran pemerintah daerah 118.250.000 112.650.000 95,26 5.600.000 Sangat Memuaskan Penyusunan Laporan Keuangan
Pemerintah Daerah ( LKPD ) 417.100.000 403.210.000 96,67 13.890.000 Sangat Memuaskan Pembinaan Pengelolaan Keuangan
SKPD, Sekolah, Desa 520.350.000 510.800.000 98,16 9.550.000 Sangat
Memuaskan Verifikasi dan Validasi SPJ Fungsional
SKPD 119.250.000 119.250.000 100,00 - Sangat
Memuaskan
56 LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019
SASARAN/PROGRAM/KEGIATAN ANGGARAN REALISASI % EFISIENSI /
ELIMINASI PREDIKAT Pembinaan Penatausahaan Keuangan
Dana BOS 250.000.000 249.300.000 99,72 700.000 Sangat
Memuaskan Evaluasi Penyerapan Realisasi
Anggaran 129.300.000 127.500.000 98,61 1.800.000 Sangat
Memuaskan
Rekonsiliasi Data BUMD 23.700.000 23.700.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Penyusunan Rancangan Peraturan
Daerah Tentang Pokok Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah
120.225.000 89.725.000 74,63 30.500.000 Sangat Baik Program Perbendaharaan Keuangan
Daerah 356.610.000 347.610.000 97,48 9.000.000 Sangat
Memuaskan Sosialisasi Aplikasi Gaji dan Tunjangan
Se-Kabupaten Tangerang 111.775.000 110.775.000 99,11 1.000.000 Sangat
Memuaskan Sosialisasi Sistem dan Prosedur
Pencairan Dana 28.975.000 28.975.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Penyusunan Laporan Rekonsiliasi Data
dan Penataan Arsip Lingkup Bidang Perbendaharaan dan Kas Daerah
85.100.000 77.100.000 90,60 8.000.000 Sangat Memuaskan Updating tabel Kepegawaian dan
Parameter pada SKPD SIM Taspen dan SIM TPP / TUKIN
130.760.000 130.760.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Program Pengendalian dan
Pengawasan Pendapatan Daerah 258.275.000 229.965.000 89,04 28.310.000 Memuaskan Evaluasi Pengelolaan DAK 93.500.000 83.070.000 88,84 10.430.000 Memuaskan Evaluasi Pengelolaan Dana Bagi Hasil
Pajak Propinsi 12.000.000 12.000.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Koordinasi dan Evaluasi Pengelolaan
Bantuan Keuangan 75.000.000 67.680.000 90,24 7.320.000 Sangat
Memuaskan Evaluasi dan Pelaporan Dana
Perimbangan dan Bantuan Keuangan 77.775.000 67.215.000 86,42 10.560.000 Memuaskan Program Peningkatan dan
Pengembangan Pengelolaan Aset/Barang Daerah
4.666.145.555 4.324.699.191 92,68 341.446.364 Sangat Memuaskan Revaluasi/ appraisal aset/ barang
daerah 167.825.000 159.024.000 94,76 8.801.000 Sangat
Memuaskan Fasilitasi dan Koordinasi Tuntutan
Perbendaharaan dan Tuntutan Ganti Rugi
17.065.000 17.065.000 100,00 - Sangat
Memuaskan Sosialisasi dan Pelatihan Pengelolaan
Barang Milik Daerah 183.398.550 170.398.550 92,91 13.000.000 Sangat
Memuaskan Rekonsiliasi Data Aset Belanja Modal 300.000.000 292.900.000 97,63 7.100.000 Sangat
Memuaskan Penertiban Tanah Milik Pemerintah
Daerah 1.242.550.000 1.061.934.636 85,46 180.615.364 Memuaskan
Penghapusan Barang-barang Milik
Daerah 313.800.000 297.300.000 94,74 16.500.000 Sangat
Memuaskan Pengawasan dan Pengendalian
Pemanfaatan Aset 460.400.000 457.280.000 99,32 3.120.000 Sangat
Memuaskan
57 LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019
SASARAN/PROGRAM/KEGIATAN ANGGARAN REALISASI % EFISIENSI /
ELIMINASI PREDIKAT Peningkatan Sistem Aplikasi
Pengelolaan Aset 279.300.000 273.300.000 97,85 6.000.000 Sangat
Memuaskan Penilaian Aset Dalam Rangka
Penyusunan Nilai Neraca 79.271.000 20.771.000 26,20 58.500.000 Sangat Kurang Pengukuran Tanah Millik Kabupaten
Tangerang Per Kecamatan 732.800.000 712.600.000 97,24 20.200.000 Sangat Memuaskan Fasilitasi Kegiatan Penghapusan BMD
Melalui Persetujuan DPRD 66.400.000 57.000.000 85,84 9.400.000 Memuaskan Penelitian/Asistensi RKBMD/RKPBMD 137.995.305 130.495.305 94,57 7.500.000 Sangat
Memuaskan Pengolahan Data Aset Tetap
Pemerintah Daerah Kabupaten Tangerang
218.990.700 213.490.700 97,49 5.500.000 Sangat Memuaskan Fasilitasi Penanganan SengketaAset
Pemda Dengan PT. PWS 264.300.000 259.540.000 98,20 4.760.000 Sangat
Memuaskan Peningkatan Kinerja Satuan Tugas
Penertiban Pemerintah Daerah Kabupaten Tangerang
202.050.000 201.600.000 99,78 450.000 Sangat Memuaskan Program Penggunausahaan dan
Penyimpanan Aset/Barang Daerah 299.653.000 290.847.750 97,06 8.805.250 Sangat Memuaskan Penagihan dan Pemanggilan Wajib
Retribusi Penggunausahaan Barang Milik Daerah
47.887.500 43.756.750 91,37 4.130.750 Sangat Memuaskan Sosialisasi Regulasi Penggunausahaan
dan Penyimpanan barang Milik Daerah 55.368.000 55.368.000 100,00 - Sangat Memuaskan Pendataan dan Survey Objek
Penggunausahaan Barang Milik Daerah 65.710.000 65.594.500 99,82 115.500 Sangat Memuaskan Pengelolaan Database Aplikasi
Penggunausahaan Barang Milik Daerah 100.800.000 99.798.300 99,01 1.001.700 Sangat Memuaskan Pemberian Ijin Penggunausahaan
Barang Milik Daerah 29.887.500 26.330.200 88,10 3.557.300 Memuaskan
Sedangkan untuk mengetahui Tingkat Efisiensi dan Efektivitas
terhadap capaian kinerja sasaran stategis BPKAD Kabupaten Tangerang,
dapat diketahui dari capaian kinerja sasaran dan anggaran yang
digunakan pada tahun 2019, sebagaimana, dapat dilihat pada tabel
berikut:
58 LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019
Tabel. 3.13
Tingkat Efisiensi dan Efektivitas Kinerja Sasaran
Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang Tahun 2019
No. Sasaran
Persentase Capaian Persentase Capaian Indikator Kinerja Penyerapan Anggaran Sasaran Jumlah
Capaian
Jumlah Indikator
Rata- Rata Capaian
Jumlah Capaian
Jumlah Program
Rata- Rata Capaian 1 Meningkatnya Kinerja Keuangan dan
Aset Daerah 149,4 1 149,4 552,72 6 92,12
Tingkat Efisiensi 57,28
Tingkat Efektivitas 162,18
2 Meningkatnya Kinerja Akuntabilitas
BPKAD 99,92 1 99,92 592,65 7 84,66
Tingkat Efisiensi
Tingkat Efektivitas