ANALISIS DAN PEMBAHASAN
B. Analisis dan Pembahasan 1 Sampel Perusahaan
Kriteria pemilihan sampel penelitian ini adalah:
a. Bank umum di Indonesia yang terdaftar sebagai perusahaan jasa keuangan dengan aset terbesar yang dikeluarkan Bank Indonesia dalam periode 2014,
- 72 -
b. Memiliki data laporan keuangan lengkap yang dipublikasikan Direktorat Perbankan Bank Indonesia,
c. Bank umum yang di gunakan sebagai sampel adalah bank umum konvensional selama periode penelitian.
Dari kriteria pemilihan sampel yang telah disebutkan maka sampel perusahaan jasa keuangan yang digunakan penulis dalam penelitiannya dapat dilihat pada tabel 4.1.
Tabel 4.1
Daftar Bank dan Total Aset
NO Nama Bank TOTAL ASET
2014
1 PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk. Rp 778.017.815 2 PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk. Rp 755.867.220 3 PT. Bank Central Asia Tbk. Rp 541.910.783 4 PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk . Rp 393.466.672 5 PT. Bank Cimb Niaga, Tbk. Rp 227.079.590 6 PT. Bank Permata Tbk. Rp 185.090.675 7 PT. Bank Danamon Indonesia Tbk. Rp 163.092.396 8 PT. Pan Indonesia Bank, Tbk. Rp 159.007.636 9 PT. Bank Tabungan Negara (Persero). Rp 144.782.250 10 PT. Bank Maybank Indonesia Tbk. Rp 135.543.683
- 73 - 2. Sampel Variabel
Tabel 4.2 Tabel Variabel
Perusahaan Tahun ROA BOPO NIM NPL LDR ROE CAR
BRI 2007 4,61 4,245634 2,385086 1,235471 4,231204 3,454422 2,762538 BRI 2008 4,18 4,285653 2,320425 1,029619 4,381151 3,540959 2,578701 BRI 2009 3,73 4,35234 2,21266 1,211941 4,392967 3,561614 2,580217 BRI 2010 4,64 4,260706 2,376764 1,022451 4,319752 3,780319 2,621766 BRI 2011 4,93 4,200055 2,259678 0,832909 4,333361 3,749269 2,70538 BRI 2012 5,15 4,093177 2,13061 0,576613 4,38015 3,654805 2,830268 BRI 2013 5,03 4,103965 2,145931 0,438255 4,483454 3,529591 2,832625 BRI 2014 4,74 4,180063 2,141242 0,524729 4,402809 3,441059 2,907447 Mandiri 2007 2,3 3,068053 1,648659 1,974081 3,994524 2,76001 3,049273 Mandiri 2008 2,5 3,165475 1,704748 1,547563 4,080922 2,895912 2,753661 Mandiri 2009 3,13 4,258728 1,646734 0,963174 4,080077 3,095578 2,736314 Mandiri 2010 3,5 4,196149 1,684545 0,792993 4,181134 3,499231 2,592265 Mandiri 2011 3,37 4,207971 1,665818 0,779325 4,271793 3,24142 2,730464 Mandiri 2012 3,55 4,157789 1,719189 0,553885 4,35234 3,304319 2,739549 Mandiri 2013 3,66 4,133726 1,736951 0,470004 4,418479 3,307253 2,703373 Mandiri 2014 3,57 4,17408 1,781709 0,506818 4,406963 3,250762 2,809403 BCA 2007 3,3 4,149464 1,808289 -0,22314 3,775057 3,391147 2,95491 BCA 2008 3,4 4,201703 1,88707 -0,51083 3,985273 3,407842 2,76001 BCA 2009 3,4 4,229458 1,856298 -0,35667 3,917408 3,459466 2,727853 BCA 2010 3,51 4,176232 1,665818 -0,44629 4,010238 3,505557 2,60269 BCA 2011 3,82 4,10874 1,736951 -0,71335 4,121798 3,511545 2,545531 BCA 2012 3,59 4,133726 1,717395 -0,96758 4,228438 3,414443 2,656055 BCA 2013 3,84 4,119362 1,821318 -0,82098 4,322144 3,337547 2,75111 BCA 2014 3,86 4,134046 1,876407 -0,51083 4,340814 3,238678 2,824944 BNI 2007 0,9 4,532599 1,609438 2,104134 4,104295 2,079442 2,753661 BNI 2008 1,1 4,502029 1,84055 1,589235 4,228293 2,197225 2,60269 BNI 2009 1,72 4,441003 1,793425 1,543298 4,15982 2,791165 2,623218 BNI 2010 2,49 4,330602 1,754404 1,453953 4,250636 3,206803 2,924773 BNI 2011 2,94 4,284689 1,796747 1,283708 4,253767 2,998728 2,869602 BNI 2012 2,92 4,262539 1,780024 1,043804 4,350536 2,995232 2,813611 BNI 2013 3,36 4,206482 1,809927 0,774727 4,446174 3,112181 2,714032 BNI 2014 3,49 4,245347 1,824549 0,672944 4,475175 3,16294 2,786245 Cimb Niaga 2007 2,49 4,362334 1,805005 1,108563 4,373238 3,02432 2,867899 Cimb Niaga 2008 1,1 4,480287 1,73871 0,916291 4,475517 2,089392 2,747271
- 74 -
Perusahaan Tahun ROA BOPO NIM NPL LDR ROE CAR
Cimb Niaga 2009 2,11 4,418117 1,888584 1,118415 4,55619 2,786861 2,609334 Cimb Niaga 2010 2,66 4,345881 1,860975 0,928219 4,468548 3,171365 2,585506 Cimb Niaga 2011 2,78 4,334935 1,731656 0,985817 4,529692 3,100092 2,571849 Cimb Niaga 2012 3,18 4,272491 1,769855 0,845868 4,554298 3,153163 2,713369 Cimb Niaga 2013 2,76 4,301223 1,675226 0,802002 4,548494 2,948116 2,731767 Cimb Niaga 2014 1,44 4,475745 1,678964 1,360977 4,599756 2,199444 2,745988 Permata 2007 1,9 4,440296 1,94591 1,526056 4,477337 2,895912 2,587764 Permata 2008 1,7 4,487512 1,824549 1,252763 4,404277 2,517696 2,379546 Permata 2009 1,39 4,490657 1,740466 1,118415 4,506896 2,61007 2,498152 Permata 2010 2 4,430817 1,609438 1,098612 4,465908 3,126761 2,639057 Permata 2011 1,66 4,44758 1,635106 0,71295 4,419563 2,764431 2,644045 Permata 2012 1,7 4,420406 1,61542 0,314811 4,494462 2,864484 2,7638 Permata 2013 1,55 4,442534 1,439835 0,019803 4,491329 2,752386 2,65886 Permata 2014 1,16 4,497585 1,289233 0,530628 4,490096 2,498974 2,608598 Danamon 2007 2,4 3,869116 2,341806 0,832909 4,478473 3,131137 3,010621 Danamon 2008 1,5 3,990834 2,406945 0,832909 4,458988 2,681022 2,734368 Danamon 2009 1,78 4,459682 2,166765 1,534714 4,485936 2,415914 2,865054 Danamon 2010 3,43 4,395313 2,231089 1,178655 4,541378 2,844909 2,634045 Danamon 2011 2,58 4,37349 2,068128 0,996949 4,588329 2,895912 2,810607 Danamon 2012 3,18 4,317888 2,157559 0,963174 4,610854 2,782539 2,911263 Danamon 2013 2,75 4,377893 2,135349 0,708036 4,554508 2,675527 2,882564 Danamon 2014 3,14 4,338728 1,989243 0,904218 4,528289 2,149434 2,882564 Panin 2007 3,14 3,830596 1,759581 1,118415 4,525694 2,637628 3,071767 Panin 2008 1,75 3,863043 1,551809 1,467874 4,368561 2,318458 3,011113 Panin 2009 1,78 4,434026 1,560248 1,147402 4,294697 2,341806 3,081451 Panin 2010 1,76 4,424727 1,52388 1,472472 4,307034 2,452728 2,81241 Panin 2011 2,02 4,385271 1,534714 1,269761 4,386517 2,683074 2,85934 Panin 2012 1,96 4,366151 1,432701 0,524729 4,48255 2,732418 2,685805 Panin 2013 1,85 4,379273 1,408545 0,756122 4,474036 2,678278 2,729159 Panin 2014 1,79 4,417394 1,342865 0,71784 4,50546 2,571849 2,748552 BTN 2007 1,92 4,453067 1,699279 1,398717 4,525911 3,029167 3,096934 BTN 2008 1,8 4,456438 1,625311 1,163151 4,623305 2,977568 2,781301 BTN 2009 1,47 4,480627 1,536867 1,211941 4,617988 2,676215 3,067588 BTN 2010 2,05 4,411464 1,790091 1,181727 4,686013 2,80699 2,817801 BTN 2011 2,03 4,403666 1,750937 1,011601 4,630448 2,870736 2,710048 BTN 2012 1,94 4,391234 1,763017 1,408545 4,61413 2,903069 2,873 BTN 2013 1,79 4,409034 1,693779 1,398717 4,648421 2,775709 2,748552 BTN 2014 1,12 4,490769 1,497388 1,388791 4,690063 2,366498 2,683758
- 75 -
Perusahaan Tahun ROA BOPO NIM NPL LDR ROE CAR
MAYBANK 2007 1,44 4,567261 1,644805 0,708036 4,47745 2,466403 2,986187 MAYBANK 2008 1,11 4,550503 1,720979 0,693147 4,460491 2,100469 2,97144 MAYBANK 2009 0,09 4,631228 1,780024 0,883768 4,358118 -0,27444 2,688528 MAYBANK 2010 0,85 4,539778 1,745716 1,128171 4,421007 1,918392 2,526528 MAYBANK 2011 1,11 4,523418 1,625311 0,760806 4,487062 2,214846 2,470639 MAYBANK 2012 1,49 4,474036 1,640937 0,530628 4,469809 2,759377 2,551786 MAYBANK 2013 1,71 4,435093 1,597365 0,746688 4,466368 2,783776 2,546315 MAYBANK 2014 0,67 4,532922 1,560248 0,802002 4,529045 1,795087 2,773214
Sumber: Bank Indonesia (data diolah dalam persen)
Penelitian ini menggunakan model semi log yaitu model lin-log. Model lin-log merupakan suatu model di mana variabel Y dalam bentuk linear sedangkan X berbentuk logaritma natural. Variabel independen yang di Logaritma Natural yakni efesiensi operasional, risiko pasar, non performing loan (NPL), dan return on equity (ROE). Sedangkan variabel dependennya kinerja keuangan bank (ROA) pada periode 2007 sampai dengan 2014.
Menurut Priyatno Duwi (2011), logaritma natural (LN) bertujuan untuk meniadakan atau meminimalkan adanya pelanggaran asumsi normalitas dan linearitas pada model regresi. Dengan melakukan transformasi atau mengubah tiap data variabel ke bentuk logaritma natural, hal ini agar data menjadi normal atau mendekati normal. Pengubahan data ke logaritma natural (LN) dimaksudkan untuk meniadakan atau meminimalkan adanya pelanggaran dalam uji asumsi klasik. Persamaan untuk model ini adalah:
- 76 -
Interpretasi koefisien slope pada model ini adalah:
3. Analisis Deskriptif Variabel
a. Efesiensi Operasional (Diproksi BOPO) Grafik 4.1
Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Periode Tahun 2007-2014
Sumber: Bank Indonesia (data diolah dalam persen)
Berdasarkan grafik di atas pada tahun 2007, beban operasional pendapatan operasional (BOPO) tertinggi dihasilkan oleh Bank Maybank Indonesia sebesar 96,28% sedangkan BOPO terendah dihasilkan oleh Bank Mandiri sebesar 21,50%. Rata-rata BOPO tahun 2007 yaitu sebesar 68,71%. Pada tahun 2008, BOPO tertinggi masih ditempti oleh Bank Maybank Indonesia sebesar 94,68% dan BOPO terendah pun masih Bank Mandiri sebesar 23,7%. Rata-rata BOPO tahun 2008 yaitu sebesar 71,308%.
0 20 40 60 80 100 120 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
- 77 -
Pada tahun 2009, Bank Maybank Indonesia masih bertengger di urutan tertinggi dengan nilai BOPO sebesar 102,64%. Posisi terendah BOPO ditempati oleh Bank Central Asia sebesar 68,68%. Rata-rata BOPO tahun 2009 yaitu sebesar 83,57%.
Berdasarkan grafik 4.1 di atas, terlihat pada tahun 2010 Bank Maybank Indonesia berada di urutan pertama dengan nilai sebesar 93,67%. Di urutan kedua Bank Permata dengan nilai sebesar 84%. Bank Pan Indonesia Bank berada di urutan ketiga dan keempat Bank Panin dan Bank Tabungan Negara dengan nilai sebesar 83,49% dan 82,39%. Selanjutnya urutan kelima dan keenam Bank Danamon dan Bank Cimb Niaga dengan nilai sebesar 81,07% dan 77,16. Kemudian urutan ketujuh Bank Negara Indonesia dengan nilai sebesar 75,99%. Urutan kedelapan Bank Rakyat Indonesia sebesar 70,86% sedangkan Bank Mandiri berada di urutan kesembilan sebesar 66,43%. Diurutan terakhir Bank Central Asia dengan BOPO sebesar 65,12%.
Tahun 2011 urutan pertama dan kedua masih Bank Maybank Indonesia dan Bank Permata dengan nilai sebesar 92,15% dan 85,42%. Bank Tabungan Negara dan Bank Panin bertukaran tempat dengan nilai sebesar 81,75% dan 80,26%. Sedangkan urutan kelima, enam dan tujuh masih tetap sama Bank Danamon, Bank Cimb Niaga dan Bank Negara Indonesia dengan nilai BOPO sebesar 79,32% 76,32% dan 72,58%. Bank Mandiri dan Bank Rakyat indonesia berada di urutan kedelapan dan kesembilan sebesar 67,22% dan 66,09%. Urutan
- 78 -
terakhir masih sama dengan tahun lalu Bank Central Asia sebesar 60,87%.
Urutan BOPO pada tahun 2012 tidak jauh berbeda dengan tahun 2011. Bank Maybank Indonesia dan Bank Permata berada di urutan pertama dan kedua dengan nilai BOPO 87,71% dan 83,13%. Diurutan ketiga, empat dan lima yakni Bank Tabungan Negara, Bank Panin dan Bank Danamon sebesar 80,74%, 78,74 dan 75,03%. Bank Cimb Niaga, Bank Negara Indonesia dan Bank Mandiri berada di urutan keenam, tujuh dan delapan dengan nilai sebesar 71,7%, 70,99% dan 63,93%. Bank Central Asia dan Bank Rakyat Indonesia bertukaran tempat dengan nilai sebesar 62,41% dan 59,93%.
Tahun 2013 Bank Permata berada diurutan pertama dengan nilai sebesar 84,99%, sedangkan Bank Maybank Indonesia urutan kedua sebesar 84,36%. Posisi urutan ketiga, empat, lima, enam, tujuh, delapan, sembilan, dan sepuluh masih seperti tahun lalu dengan nilai sebesar 82,19%, 79,78%, 79,67%, 73,79%, 67,12%, 62,41%, 62,52% dan 60,58%.
Urutan pertama tahun 2014 Bank Maybank Indonesia kembali dengan nilai sebesar 93,03% dan posisi kedua Bank Permata sebesar 84,36%. Bank Tabungan Negara berada diurutan ketiga dengan nilai bopo 89,19%. Urutan keempat Bank Cimb Niaga nilai BOPO sebesar 87,86%. Bank Panin dan Bank Danamon berada di urutan kelima dan
- 79 -
keenam dengan nilai sebesar 82,88% dan 76,61%. Selanjutnya urutan ketujuh, delapan dan sembilan yakni Bank Negara Indonesia, Bank Rakyat Indonesia, dan Bank Mandiri dengan nilai sebesar 69,78%, 65,37%, dan 64,98%. Terakhir Bank Central Asia sebesar 62,43%.
b. Risiko Pasar (Diproksi NIM)
Grafik 4.2
Rasio Net Interest Margin (NIM) Periode Tahun 2007-2014
Sumber: Bank Indonesia (data diolah dalam persen)
Berdasarkan grafik di atas pada tahun 2007, Net Interest Income (NIM) tertinggi dihasilkan oleh Bank Rakyat Indonesia sebesar 10,84% sedangkan NIM terendah dihasilkan oleh Bank Negara Indonesia sebesar 5%. Rata-rata NIM tahun 2007 yaitu sebesar 6,71%.
Bank Danamon berada di urutan tertinggi sebesar 11,1% pada tahun 2008. NIM terendah ditempati oleh Bank Panin sebesar 4,72%.
Net interest income (NIM) pada tahun 2008 memiliki rata-rata yaitu sebesar 6,696%. 0 2 4 6 8 10 12 2007 2008 2009 2010 2011 2012
- 80 -
Pada tahun 2009, Bank Rakyat Indonesia kembali menjadi urutan tertinggi dengan nilai NIM sebesar 9,14%. Bank Tabungan Negara dengan nilai NIM sebesar 68,68% menjadi urutan terendah. Rata-rata NIM pada tahun 2009 yaitu sebesar 6,312%.
Terlihat pada tahun 2010 sesuai grafik 4.2 di atas, NIM Bank Rakyat Indonesia berada di urutan pertama sebesar 10,77%. Di urutan kedua Bank Danamon sebesar 9,31%. Bank Cimb Niaga di urutan ketiga dengan nilai sebesar 6,43%. Urutan keempat diduduki Bank Tabungan Indonesia sebesar 5,99% dan Bank Negara Indonesia berada di urutan kelima dengan nilai sebesar 5,78%. Bank Maybank Indonesia dan Bank Mandiri berada di urutan keenam dan ketujuh dengan nilai sebesar 5,73% dan 5,39%. Di urutan kedelapan Bank Central Asia dengan NIM sebesar 5,29%. Kemudian urutan kesembilan dan kesepuluh diduduki Bank Permata dan Bank Panin sebesar 5% dan 4,59%.
Pada tahun 2011, urutan pertama dan kedua masih Bank Rakyat Indonesia dan bank Danamon dengan nilai sebesar 9,58% dan 7,91%. Bank Negara Indonesia naik menjadi urutan ketiga dengan nilai NIM sebesar 6,03%. Bank Tabungan Negara seperti tahun lalu berada di urutan keempat dengan NIM sebesar 5,76%. Pada tahun ini Bank Central Asia naik menjadi urutan kelima sebesar 5,68%, sedangkan Bank Cimb Niaga menurun menjadi urutan keenam dengan NIM sebesar 5,65%. Bank Mandiri di urutan ketujuh sebesar 5,29%.
- 81 -
Di urutan kedelapan Bank Permata dengan nilai sebesar 5,13%. Urutan kesembilan Bank Maybank Indonesia sebesar 5%, kemudian Bank Panin di urutan kesepuluh dengan nilai sebesar 4,59%.
Lalu tahun 2012, nilai tertinggi ditempati oleh Bank Danamon dengan nilai sebesar 8,65%, bertukar tempat dengan Bank Rakyat Indonesia dengan NIM sebesar 8,42%. Di urutan ketiga Bank Negara Indonesia sebesar 5,93%. Bank Cimb Niaga di urutan keempat sebesar 5,87% dan urutan kelima ada Bank Tabungan Negara sebesar 5,83%. Urutan keenam ada Bank Mandiri sebesar 5,58%, sedangkan Bank Central Asia urutan ketujuh dengan nilai sebesar 5,57%. Selanjutnya urutan kedelapan ada Bank Maybank Indonesia dengan nilai sebesar 5,16%, bertukar tempat dengan Bank Permata sebesar 5,03%. Bank Panin berada di posisi terakhir dengan nilai sebesar 4,19%.
Urutan pertama tahun 2013 ada Bank Danamon NIM sebesar 8,55% dan Bank Rakyat Indonesia sebesar 8,46%. Bank Central Asia naik menjadi urutan ketiga dengan NIM sebesar 6,18%. Urutan keempat ada Bank Negara Indonesa dengan sebesar 6,11%. Bank Mandiri dengan nilai sebesar 5,68% urutan kelima, bertukar tempat dengan Bank Tabungan Negara menjadi urutan keenam sebesar 5,44%. Bank Cimb Niaga berada di urutan ketujuh sebesar 5,34% dan kedelapan ada Bank Maybank Indonesia dengan nilai sebesar 4,94%. Di urutan kesembilan ada Bank Permata sebesar 4,22% dan terakhir Bank Panin sebesar 4,09%.
- 82 -
Selanjutnya pada tahun 2014 Bank Rakyat Indonesia berada di urutan tertinggi seperti tahun lalu dengan nilai NIM sebesar 8,51%. Urutan kedua ada Bank Danamon dengan NIM sebesar 7,31% dan Bank Central Asia berada di urutan ketiga sebesar 6,53%. Bank Negara Indonesia berada diurutan keempat sebesar 6,2%. Urutan kelima ditempati oleh Bank Mandiri sebesar 5,94% , sedangkan Bank Cimb Niaga berada di urutan keenam dengan nilai NIM sebesar 5,36%. Di urutan ketujuh ada Bank Maybank Indonesia sebesar 4,76% dan Bank Tabungan Negara urutan kedelapan dengan nilai 4,47%. Kemudian urutan kesembilan dan kesepuluh ditempati oleh Bank Panin sebesar 3,83% dan Bank Permata sebesar 3,63%.
c. Non Performing Loan (NPL)
Grafik 4.3
Rasio Non Performing Loan ( NPL) Periode Tahun 2007-2014
Sumber: Bank Indonesia (data diolah dalam persen) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
- 83 -
Berdasarkan grafik 4.3 tahun 2007, Non Performing Loan
(NPL) tertinggi dihasilkan oleh Bank Negara Indonesia sebesar 8,2% sedangkan NPL terendah dihasilkan oleh Bank Central Asia sebesar 0,8%. Rata-rata NPL tahun 2007 yaitu sebesar 3,871%. Pada tahun 2008, NPL tertinggi masih ditempati oleh Bank Negara Indonesia sebesar 4,9% sedangkan NPL terendah Bank Central Asia sebesar 0,6%. Rata-rata NPL tahun 2008 yaitu sebesar 3,084%.
Pada tahun 2009, Bank Negara Indonesia masih bertengger menempati urutan tertinggi dengan nilai NPL sebesar 4,68%. Bank Central Asia pun masih tetap menjadi posisi terendah dengan nilai NPL sebesar 0,7%. Rata-rata NPL pada tahun 2009 yaitu sebesar 5,105%.
Berdasarkan grafik 4.3 di atas, terlihat pada tahun 2010 Bank Panin berada di urutan pertama sebesar 4,28%. Di urutan kedua Bank Negara Indonesia 4,36%. Bank Tabungan Negara dan Bank Danamon dengan nilai sebesar 3,26% dan 3,25% berada diurutan ketiga dan keempat. Sedangkan urutan kelima, Bank Maybank sebesar 3,09%. Bank Permata dan Bank Rakyat Indonesia dengan nilai NPL sebesar 3% dan 2,78% berada di urutan keenam dan ketujuh. Diurutan kedelapan dan kesembilan yakni Bank Cimb Niaga dan Bank Mandiri sebesar 2,53% dan 2,21%. Urutan terakhir Bank Central Asia sebesar 0,64%.
- 84 -
Urutan NPL pada tahun 2011 tidak jauh berbeda dengan tahun 2010 Bank Negara Indonesia dan Bank Panin masih berada di urutan pertama dan kedua sebesar 3,61% dan 3,54%. Diurutan ketiga dan keempat masih Bank Tabungan Negara dan Bank Danamon sebesar 2,75% dan 2,71%. Bank Cimb Niaga, Bank Rakyat Indonesia dan Bank Mandiri berada di urutan kelima, keenam, dan ketujuh dengan nilai NPL sebesar 2,68%, 2,3%, dan 2,18%. Diurutan kedelapan Bank Maybank Indonesia sebesar 2,14%, sedangkan Bank Permata urutan kesembilan dengan nilai sebesar 2,04%. Dirutan kesepuluh masih seperti tahun lalu Bank Central Asia sebesar 0,49%.
Pada tahun 2012 Bank Tabungan Negara menjadi urutan pertama dengan nilai NPL sebesar 4,09% menggeser Bank Negara Indonesia ke urutan kedua dengan nilai sebesar 2,84%. Di urutan ketiga Bank Danamon dan keempat Bank Cimb Niaga dengan nilai sebesar 2,62% dan 2,33%. Bank Rakyat Indonesia berada di urutan kelima sebesar 1,78%, sedangkan Bank Mandiri di urutan keenam sebesar 1,74%. Kemudian di urutan ketujuh Bank Maybank Indonesia dengan nilai NPL sebesar 1,7%. Bank Panin menurun berada di urutan kedelapan sebesar 1,69% dan Bank Permata di urutan kesembilan sebesar 1,37%. Bank Central Asia masih tetap berada di urutan kesepuluh dengan nilai NPL sebesar 0,38%.
Urutan NPL pada tahun 2013 Bank Tabungan Indonesia dan Bank Cimb Niaga berada di urutan pertama dan kedua dengan nilai
- 85 -
4,05% dan 2,25%. Diurutan ketiga, keempat dan kelima yakni Bank Negara Indonesia, Bank Panin dan Bank Maybank sebesar 2,17%, 2,13%, dan 2,11%. Bank Danamon, Bank Mandiri dan Bank Rakyat Indonesia berada di urutan keenam, tujuh dan delapan dengan nilai sebesar 2,03%, 1,6%, dan 1,55%. Posisi kesembilan Bank Permata dengan nilai sebesar 1,02%, sedangkan Bank Central Asia masih berada di urutan kesepuluh sebesar 0,44%.
Selajutnya tahun 2014 urutan pertama Bank Negara Indonesia sebesar 4,01%, sedangkan Bank Cimb Niaga di urutan kedua sebesar 3,9%. Bank Danamon dan Bank Maybank naik menjadi urutan ketiga dan keempat sebesar 2,47% dan 2,23%. Bank Panin menurun menjadi urutan kelima dengan nilai sebesar 2,05%. Di urutan keenam Bank Negara Indonesia sebesar 1,96% dan Bank Permata di urutan ketujuh dengan nilai NPL sebesar 1,7%. Bank Rakyat Indonesia berada di urutan kedelapan sebesar 1,69%, sedangkan urutan kesembilan Bank Mandiri dengan nilai sebesar 1,66%. Posisi terakhir masih diduduki Bank Central Asia dengan nilai sebesar 0,6%.
d. Loan To Deposito Ratio (LDR)
Berdasarkan tabel 4.3 pada tahun 2007 sampai tahun 2011, LDR tertinggi ditempati oleh Bank Tabungan Negara dengan nilai sebesar 92,88%, 101,83%, 101,29, 108,42%, dan 102,56%. Bank
- 86 -
Central Asia menempati posisi terendah dengan nilai LDR sebesar 43,6%, 53,8%, 50,27%, 55,16%, dan 61,67%. Terlihat rata-rata LDR semakin menaik pada tahun 2007 sampai tahun 2011.
Tabel 4.3
Loan To Deposito Ratio (LDR) Periode Tahun 2007-2014
NO BANK NASIONAL TAHUN 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1 BRI 68,8 79,93 80,88 75,17 76,2 79,85 88,54 81,68 2 MANDIRI 54,3 59,2 59,15 65,44 71,65 77,66 82,97 82,02 3 BCA 43,6 53,8 50,27 55,16 61,67 68,61 75,35 76,77 4 BNI 60,6 68,6 64,06 70,15 70,37 77,52 85,3 87,81 5 CIMB NIAGA 79,3 87,84 95,22 87,23 92,73 95,04 94,49 99,46 6 PERMATA 88 81,8 90,64 87 83,06 89,52 89,24 89,13 7 DANAMON 88,1 86,4 88,76 93,82 98,33 100,57 95,06 92,6 8 PANIN 92,36 78,93 73,31 74,22 80,36 88,46 87,71 90,51 9 BTN 92,38 101,83 101,29 108,42 102,56 100,9 104,42 108,86 10 MAYBANK 88,01 86,53 78,11 83,18 88,86 87,34 87,04 92,67 Rata-rata 75,55 78,486 78,169 79,979 82,579 86,547 89,012 90,151
Sumber: data diolah (dalam persen)
Pada tahun 2012, Bank Danamon berada di urutan tertinggi sebesar 100,57% menggeser tempat Bank Tabungan Negara. LDR terendah masih ditempati oleh Bank Central Asia sebesar 68,61%. Tahun 2008 memiliki rata-rata yaitu sebesar 86,547%.
Pada tahun 2013 dan tahun 2014, Bank Tabungan Negara kembali menjadi urutan tertinggi dengan nilai LDR sebesar 104,42% dan 108,86%. Bank Central Asia berada di posisi terendah pada tahun 2013 dan 2014 dengan nilai LDR sebesar 75,35% dan 76,77%.
- 87 -
Berdasarkan tabel di atas dapat disimpulkan bahwa rata-rata LDR mengalami peningkatan dari tahun 2007 hingga 2014.
e. Return On Equity (ROE)
Grafik 4.4
Rasio Return On Equity (ROE) Periode Tahun 2007-2014
Sumber: Bank Indonesia (data diolah dalam persen)
Berdasarkan grafik 4.4 di atas, dari 10 bank yang peneliti jadikan sempel dalam penelitian ini, tahun 2007, ROE tertinggi dihasilkan oleh Bank Central Asia sebesar 29,7% sedangkan ROE terendah dihasilkan oleh Bank Negara Indonesia sebesar 8%. Rata-rata ROE tahun 2007 yaitu sebesar 19,316%.
Bank Rakyat Indonesia berada di urutan tertinggi sebesar 34,5% pada tahun 2008. Posisi terendah ditempati oleh Bank Cimb Niaga sebesar 8,08%. Return On Equity (ROE) pada tahun 2008 memiliki rata-rata yaitu sebesar 16,485%.
Pada tahun 2009, Bank Rakyat Indonesia kembali menjadi urutan tertinggi dengan nilai ROE sebesar 35,22%. Bank Maybank
0 10 20 30 40 50 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
- 88 -
Indonesia dengan nilai ROE sebesar 0,76% menjadi urutan terendah. Rata-rata ROE pada tahun 2009 yaitu sebesar 17,214%.
Tahun 2010 nilai ROE tertinggi ditempati oleh Bank Rakyat Indonesia sebesar 43,83%. Di urutan kedua ada Bank Central Asia dengan nilai sebesar 33,3% dan urutan ketiga ada Bank Mandiri sebesar 33,09%. Bank Negara Indonesia berada di urutan keempat sebesar 24,7% dan kelima ada Bank Cimb Niaga dengan nilai sebesar 23,84%. Kemudian urutan keenam ada Bank Permata sebesar 22,8%, sedangkan Bank Danamon berada di urutan ketujuh sebesar 17,2%. Bank Tabungan Negara berada di urutan kedelapan sebesar 16,56%. Urutan kesembilan ada Bank Panin dengan nilai ROE sebesar 11,62%. Posisi terakhir ditempati oleh Bank Maybank Indonesia sebesar 6,81%.
Tahun 2011 urutan pertama, kedua, dan ketiga masih Bank Rakyat Indonesia, Bank Central Asia dan Bank Mandiri dengan nilai sebesar 42,49%, 33,5% dan 25,57%. Bank Cimb Niaga dan Bank Negara Indonesia bertukaran tempat dengan nilai sebesar 22,2% dan 20,06%. Bank Danamon naik menjadi urutan keenam dengan sebesar 18,1%. Sedangkan turun menjadi urutan ketujuh dan kedelapan yakni Bank Tabungan Negara dan Bank Permata dengan nilai ROE sebesar 17,65% dan 15,87%. Bank Panin berada di urutan kesembilan sebesar 14,63%. Urutan terakhir masih sama dengan tahun lalu Bank Maybank Indonesia sebesar 9,16%.
- 89 -
Pada tahun 2012, urutan pertama sampai dengan kelima masih sama seperti tahun lalu yakni Bank Rakyat Indonesia, Bank Central Asia, Bank Mandiri, Bank Cimb Niaga, dan Bank Negara Indonesia dengan nilai ROE sebesar 38,66%, 30,4%, 27,23%, 23,42%, dan 19,99%. Bank Tabungan Negara dan Bank Permata naik menjadi urutan keenam dan ketujuh dengan sebesar 18,23%, dan 17,54%. Urutan kedelapan ada Bank Danamon dengan nilai sebesar 16,16%. Bank Maybank Indonesia urutan kesembilan sebesar 14,56% dan kesepuluh Bank Panin dengan nilai sebesar 15,37%.
Selanjutnya tahun 2013 nilai ROE tertinggi masih Bank Rakyat Indonesia sebesar 34,11%. Di urutan kedua, ketiga dan keempat pun masih sama seperti tahun lalu ditempati oleh Bank Central Asia, Bank Mandiri, dan Bank Cimb Niaga dengan nilai 28,15%, 27,31% dan 22,47%. Bank Maybank Indonesia berada di urutan keenam sebesar 16,18% dan urutan ketujuh ada Bank Tabungan Negara sebesar 16,05%. Urutan kedelapan ada Bank Permata dengan nilai ROE sebesar 15,68%, sedangkan urutan kesembilan ada Bank Panin sebesar 14,56%. Pada urutan terakhir ada Bank Danamon sebesar 14,52%.
Urutan pertama tahun 2014 Bank Rakyat Indonesia kembali dengan nilai sebesar 31,22% dan posisi kedua Bank Mandiri sebesar 25,81%. Bank Central Asia berada diurutan ketiga dengan nilai ROE sebesar 25,5%. Urutan keempat Bank Negara Indonesia sebesar 23,64%. Bank Panin dan Bank Permata berada di urutan kelima dan
- 90 -
keenam dengan nilai sebesar 13,09% dan 12,17%. Selanjutnya urutan ketujuh, delapan dan sembilan yakni Bank Tabungan Indonesia, Bank Cimb Niaga, dan Bank Danamon dengan nilai sebesar 10,66%, 9,03%, dan 8,58%. Terakhir Bank Maybank Indonesia sebesar 6,02%.
f. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Tabel 4.4
Capital Adequacy Ratio (CAR) Periode Tahun 2007-2014
NO BANK NASIONAL TAHUN 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1 BRI 15,84 13,18 13,2 13,76 14,96 16,95 16,99 18,31 2 MANDIRI 21,1 15,7 15,43 13,36 15,34 15,48 14,93 16,6 3 BCA 19,2 15,8 15,3 13,5 12,75 14,24 15,66 16,86 4 BNI 15,7 13,5 13,78 18,63 17,63 16,67 15,09 16,22 5 CIMB NIAGA 17,6 15,6 13,59 13,27 13,09 15,08 15,36 15,58 6 PERMATA 13,3 10,8 12,16 14 14,07 15,86 14,28 13,58 7 DANAMON 20,3 15,4 17,55 13,93 16,62 18,38 17,86 17,86 8 PANIN 21,58 20,31 21,79 16,65 17,45 14,67 15,32 15,62 9 BTN 22,13 16,14 21,49 16,74 15,03 17,69 15,62 14,64 10 MAYBANK 19,81 19,52 14,71 12,51 11,83 12,83 12,76 16,01 Rata-rata 18,66 15,6 15,9 14,64 14,88 15,79 15,39 16,13
Sumber: Data dolah peneliti (dalam persen)
Berdasarkan tabel 4.4 pada tahun 2007, CAR tertinggi dihasilkan oleh Bank Tabungan Negara sebesar 22,13% sedangkan CAR terendah dihasilkan oleh Bank Permata sebesar 13,3%. Rata-rata CAR tahun 2007 yaitu sebesar 18,656%. Bank Panin berada di urutan tertinggi sebesar 20,31% pada tahun 2008. CAR terendah ditempati
- 91 -
oleh Bank Permata sebesar 10,8%. Capital Adequacy Ratio (CAR) pada tahun 2008 memiliki rata-rata yaitu sebesar 15,595%.
Pada tahun 2009, Bank Panin menjadi urutan tertinggi dengan nilai CAR sebesar 21,79%. Bank Permata dengan nilai CAR sebesar 12,16% menjadi urutan terendah. Rata-rata CAR pada tahun 2009 yaitu sebesar 15,9%.
Bank Negara Indonesia tahun 2010 berada di urutan tertinggi dengan nilai CAR sebesar 18,63%. Bank Maybank menjadi urutan terendah dengan nilai CAR sebesar 12,51%. Rata-rata CAR pada tahun 2009 yaitu sebesar 14,635%. Pada tahun 2011, Bank Negara Indonesia menjadi urutan tertinggi kembali dengan nilai CAR sebesar 17,63%. Bank Maybank dengan nilai CAR sebesar 11,83% menjadi urutan terendah. Rata-rata CAR pada tahun 2011 yaitu sebesar 14,877%.
Pada tahun 2012, Bank Danamon menjadi urutan tertinggi dengan nilai CAR sebesar 18,38%. Bank Central Asia dengan nilai CAR sebesar 14,24% menjadi urutan terendah. Rata-rata CAR yaitu sebesar 15,787%. Kemudian pada tahun 2013, di urutan tertinggi masih Bank Danamon dengan nilai sebesar 17,86%. Posisi terendah ada Bank Maybank dengan nilai CAR sebesar 12,76%. Rata-rata CAR pada tahun 2009 yaitu sebesar 15,387%.
Pada tahun 2014, Bank Rakyat Indonesia menjadi urutan pertama dengan nilai CAR sebesar 18,31% sedangkan Bank Permata
- 92 -
dengan nilai CAR sebesar 13,58% menjadi urutan terendah. Rata-rata CAR pada tahun 2014 yaitu sebesar 16,128%.
g. Return On Assets (ROA)
Penelitian ini menggunakan variabel dependen ROA. Berdasarkan grafik 4.5 pada tahun 2007, ROA tertinggi dihasilkan oleh Bank Rakyat Indonesia sebesar 4,61% sedangkan ROA terendah dihasilkan oleh Bank Negara Indonesia sebesar 0,9%. Rata-rata ROA tahun 2007 yaitu sebesar 2,44%. Bank Rakyat Indonesia berada di urutan tertinggi kembali dengan nilai sebesar 4,18% pada tahun 2008. Posisi terendah ditempati oleh Bank Negara Indonesia dan Bank Cimb Niaga dengan nilai ROA sebesar 1,1%. ROA pada tahun 2008 memiliki rata-rata yaitu sebesar 2,014%.
Grafik 4.5
Rasio Return On Assets (ROA) Periode Tahun 2007-2014
Sumber: Bank Indonesia (data diolah dalam persen)
Pada tahun 2009, Bank Rakyat Indonesia menjadi urutan tertinggi seperti dua tahun lalu dengan nilai ROA sebesar 3,73%. Bank
0 1 2 3 4 5 6 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
- 93 -
Maybank Indonesia dengan nilai ROA sebesar 0,09% menjadi urutan terendah. Rata-rata ROA pada tahun 2009 yaitu sebesar 2,06%.
Berdasarkan grafik 4.5 diatas pada tahun 2010, ROA tertinggi ditempati oleh Bank Rakyat Indonesia sebesar 4,64%. Di urutan kedua Bank Central Asia sebesar 3,51%. Bank Mandiri di urutan ketiga dengan nilai sebesar 3,5%. Urutan keempat ditempati Bank Danamon sebesar 3,43% dan Bank Cimb Niaga berada di urutan kelima dengan nilai sebesar 2,66%. Bank Negara Indonesia dan Bank Tabungan Indonesia berada di urutan keenam dan ketujuh dengan nilai sebesar 2,49% dan 2,05%. Di urutan kedelapan Bank Permata dengan ROA sebesar 2 %. Kemudian urutan kesembilan dan kesepuluh ditempati Bank Panin dan Bank Maybank Indonesia sebesar 1,76% dan 0,85%.
Urutan ROA pada tahun 2011 tidak jauh berbeda dengan tahun 2010 untuk urutan pertama sampai ketiga ditempati oleh Bank Rakyat Indonesia, Bank Central Asia, dan Bank Mandiri dengan nilai sebesar 4,93%, 3,82%, dan 3,37%. Urutan keempat Bank Negara Indonesia sebesar 2,94% dan kelima ada Bank Cimb Niaga sebesar 2,78%. Bank Danamon, Bank Tabungan Negara dan Bank Permata berada di urutan keenam, ketujuh, dan kedelapan dengan nilai ROA sebesar 2,58%,