1. Sistem Pemberian KPR pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta.
Sistem Pemberian KPR pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta ada 2 jenis fasilitas pemberian KPR yaitu BNI Griya dan BNI Griya Multiguna:
a. BNI Griya
BNI Griya adalah fasilitas kredit konsumen yang diberikankepada masyarakat (perorangan) untuk pembelian/pembangunan/renovasi properti, tanah kavling, refinancing aset properti dan take over fasilitas KPR.
b. BNI Griya Multiguna
BNI Griya Multiguna adalah fasilitas kredit konsumen yang diberikan kepada masyarakat (perorangan) untuk keperluan berbagai kebutuhan dengan agunan rumah tinggal milik sendiri atau milik suami/istri yang ditempati, dengan dua pilihan sistem penarikan/realisasi kredit.
commit to user Tabel III.2 PERSYARATAN PEMOHON FITUR KETERANGAN Penghasilan bersih BNI Griya · Rp 2,5 juta
(tinggal di Jabodetabek dan individu) · Rp 2 juta
(tinggal di Jabodetabek dan kerjasama) · Rp 2 juta
(tinggal diluar Jabodetabek dan individu) · Rp 1,75 juta
(tinggal diluar Jabodetabek dan kerjasama) BNI Griya Multiguna
· Single Facility - Rp 3 juta
(tinggal di Jabodetabek dan Non Jabodetabek individu)
- Rp 2,5 juta
(tinggal di Jabodetabek dan kerjasama) - Rp 2 juta
(tinggal di luar Jabodetabek dan kerjasama) · Dual Facility
- Rp 10 juta (individu)
Joint income · Penghasilan tetap pemohon 100%
· Penghasilan tetap pasangan (suami/istri) 100% · Penghasilan lain-lain 50%
Status pekerjaan
· Pegawai Negeri Sipil (PNS) · BUMN/BUMD
· Pegawai Perusahaan Swasta Nasional · Pegawai Perusahaan Swasta Asing · Pegawai Multinational Company · Pengusaha/Wiraswasta
· Profesional (Notaris, PPAT, Dokter, dsb) · Anggota TNI-POLRI
Usia · Pegawai Aktif
Minimal 21 tahun (usia pensiun harus lunas, maksimal 55 tahun)
· TNI-POLRI
Minimal 21 tahun (usia 55 tahun harus lunas) · Profesional
Minimal 21 tahun (usia 65 tahun harus lunas) · Pengusaha/Wiraswasta
Minimal 21 tahun (usia 65 tahun harus lunas)
Masa kerja · Pegawai Aktif
commit to user
batasan minimal masa kerja
- Selain PNS/BUMN/BUMD sebagai pegawai tetap dengan masa kerja minimal 2 tahun atau minimal 1 tahun dengan pengalaman bekerja sebagai pegawai tetap di instansi/perusahaan sebelumnya minimal 2 tahun.
· TNI-POLRI
- Sebagi anggota minimal 2 tahun · Profesional
- Pengalaman menjalankan praktek/profesi minimal 2 tahun
· Pengusaha/Wiraswasta
- Pengalaman menjalankan usaha minimal 2 tahun. Untuk BNI Griya Multiguna minimal 5 tahun.
Lain-lain Mempunyai NPWP :
· Untuk kredit < Rp 50 juta tidak wajib menyerahkan NPWP
· Untuk status pemohon pengusaha/wiraswasta, berapapun kreditnya wajib menyerahkan NPWP.
Sumber : PT. Bank Negara Indonesia ( Persero ) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta
commit to user Tabel III.3 BIAYA-BIAYA FITUR KETERANGAN Biaya Propisi 1% Biaya Administrasi Rp 500.000,- Biaya Appraisal
· BNI Griya untuk pembelian obyek baru di Dev kerjasama tidak dikenakan biaya appraisal
· BNI Griya untuk pembelian obyek second/obyek baru di Dev non PKS/diluar Real Estat atau pembangunan/renovasi dan BNI Griya Multiguna :
- Proses melalui SKK dikenakan Rp 300 ribu - Proses TA dikenakan Rp 200 ribu
Asuransi · Asuransi Jiwa
- Debitur BNI Griya ditutup asuransi jiwa sepanjang jangka waktu kredit dengan penutupan sebesar maksimum kredit.
- Nominal premi tergantung pada jangka waktu dan usia debitur
- Pilihan perusahaan asuransi : BNI Life, Mega Life, CIGNA, Jiwasraya dll (sesuai dengan rekanan asuransi BNI ) yang telah PKS DENGAN ksn · Asuransi Kerugian
- Agunan bangunan debitur BNI Griya ditutup asuransi kerugian sepanjang jangka waktu kredit dengan penutupan sebesar nilai taksasi bangunan - Nominal premi tergantung pada jangka waktu dan
obyek yang dibiayai
- Sinarmas, Tripakarta, Wahana Tata dll (sesuai dengan rekanan asuransi BNI )
Sumber : PT. Bank Negara Indonesia ( Persero ) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta
commit to user Tabel III.4
CHECK LIST BNI GRIYA & BNI GRIYA MULTIGUNA
NAMA DOKUMEN Pegawai
Aktif
Profesional Pengusaha/ Wirausaha Persyaratan umum kredit konsumen
Aplikasi kredit konsumen V V V
Fotocopy KTP dan Kartu Keluarga (KK) V V V
Foocopy Surat Nikah V V V
Asli slip gaji/surat keterangan gaji terakhir pemohon dan suami/istri
V V V
Asli bukti/keterangan penghasilan lainnya
V V V
Asli surat keterangan Masa Kerja dari atasan
V V V
Fotocopy Surat Ijin Usaha/Surat Keterangan Usaha
- - V
Fotocopy Surat Ijin Praktek/Profesi - V - Pas photo terbaru Pemohon dan
Suami/Istri Pemohon 3x4
V V V
Fotocopy rekening koran/tabungan 3 bulan terakhir
V V V
Fotocopy laporan keuangan 2 tahun terakhir (pengusaha/wiraswasta)
- - V
Fotocopy NPWP (untuk kredit lebih dari Rp 50 juta)
V V V
Dokumen tambahan BNI Griya (rumah second)
Surat Penawaran dari penjual V V V
Fotocopy sertifikat tanah (SHM/SHGB) V V V
Fotocopy IMB V V V
Fotocopy PBB terakhir V V V
Dokumen tambahan BNI Griya (pembelian rumah melalui developer) Asli surat penawaran developer atau penjual
V V V
Asli surat pernyataan dari developer dan notaris untuk menyerahkan sertifikat pecahan a.n debitur berikut IMB
V V V
Fotocopy sertifikat induk yang dilegalisir
V V V
PBB satuan unit rumah/PBB Induk terakhir
V V V
Dokumen tambahan BNI Griya Renovasi/Pembangunan
Asli Rencana Anggaran Biaya Pembangunan/Renovasi
V V V
Fotocopy PBB terakhir V V V
commit to user Dokumen tambahan BNI Griya Multiguna
Fotocopy sertifikat tanah (SHM/SHGB) V V V
Fotocopy PBB terakhir V V V
Sumber : PT. Bank Negara Indonesia ( Persero ) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta
Unsur sistem pemberian kredit pemilikan rumah (KPR) pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta terdiri dari:
a. Fungsi yang terkait:
1) Pemimpin Bidang Penjualan
Pemimpin Bidang Penjualan membawahi bagian back office salah satunya bagian sentra kredit kecil yang tugas dan wewenangnya dalam pemberian kredit ini sebagai anggota Rapat Kelompok Kredit (RKK) dan pemberi otorisasi jika permohonan kredit tersebut disetujui.
2) Asisten Sentra Kredit Kecil
Asisten Sentra Kredit Kecil merupakan unit kerja dibawah unit penjualan yang tugasnya melayani pengajuan permohonan kredit oleh calon debitur. 3) Teller
Teller merupakan unit kerja dibawah pemimpin bidang pelayanan tugas dan wewenangnya melayani nasabah dalam penyetoran tunai angsuran KPR cabang sendiri dan cabang lain.
4) Penyelia Administrasi Kredit
Tugas dan wewenang Penyelia Administrasi Kredit adalah menjadi ketua dalam pelaksanaan Rapat Kelompok Kredit (RKK) dan memberi otorisasi jika dalam Rapat Kelompok Kredit (RKK) memutuskan permohonan kredit disetujui.
commit to user 5) Asisten Administrasi Kredit
Asisten Adminitrasi Kredit merupakan unit kerja yang terdiri dari pelaporan dan pembukuan. Asisten Administrasi Kredit bertugas sebagai pengelola data akuntansi dari semua transaksi yang terjadi dan melakukan kontrol terhadap kegiatan yang terjadi.
b. Dokumen yang digunakan
1) Daftar Usulan Pemohon (DUP)
Daftar Usulan Pemohon (DUP) dibuat berdasarkan hasil wawancara yang telah dilaksanakan oleh Asisten Sentra Kredit Kecil, dokumen ini digunakan sebagai pertimbangan dalam Rapat Kelompok Kredit (RKK).
2) Surat Penolakan
Formulir yang berisi tentang pernyataan penolakan atas kredit yang diajukan oleh calon debitur. Surat penolakan dibuat rangkap yaitu: a) Surat Penolakan lembar 1 untuk calon debitur
b) Surat Penolakan lembar 2 untuk Asisten Sentra Kredit Kecil 3) Surat Penegasan Persetujuan Pemberian Kredit (SP3K)
Surat Penegasan Persetujuan Pemberian Kredit (SP3K) Rangkap 2 dibuat jika didalam RKK dihasilkan keputusan “setuju” terhadap kredit yang diajukan oleh calon debitur. SP3K didistribusikan sebagai berikut:
a) SP3K lembar 1, diberikan kepada debitur
b) SP3K lembar 2, diberikan kepada Asisten Sentra Kredit Kecil 4) Surat Persetujuan Debitur Rangkap Lima (SPD5)
Surat Persetujuan Debitur Rangkap Lima (SPD5) digunakan sebagai dokumen bukti bahwa realisasi kredit telah dilaksanakan SPD5 didistribusikan sebagai berikut:
commit to user
a) SPD5 lembar 1, diberikan kepada Asisten Sentra Kredit Kecil b) SPD5 lembar 2, diberikan kepada Kantor Divisi Pusat Divisi Retail c) SPD5 lembar 3, diberikan kepada Kantor Divisi Pusat Divisi Trisuli d) SPD5 lembar 4, diberikan kepada Asisten Administrasi Kredit e) SPD5 lembar 5, diberikan kepada Notaris
5) Surat Perjanjian Kredit
Perjanjian kredit berisi tentang rincian kredit yang dicairkan.Perjanjian kredit rangkap 2 didistribusikan sebagai berikut:
a) Perjanjian Kredit lembar 1 untuk Debitur
b) Perjanjian Kredit lembar 2 untuk Asisten Sentra Kredit Kecil 6) Sistem Informasi Debitur (SID)
SID adalah dokumen hasil dari penelusuran BI checkingyang bertujuan untuk mengetahui apakah calon debitur mempunyai pinjaman ke pihak lain dan apakah calon debitur bisa memenuhi kewajibannya dalam mengembalikan pinjaman.
7) Formulir aplikasi permohonan kredit perorangan
Formulir aplikasi permohonan kredit perorangan diisi oleh calon debitur di dalam pengajuan kredit.
8) Dokumen sebagai syarat-syarat kelengkapan data
Dokumen yang harus dilengkapi oleh calon debitur yang digunakan sebagai kelengkapan data, dokumen ini meliputi identitas diri pemohon, keterangan dari instansi debitur bekerja.
c. Catatan akuntansi yang digunakan
Catatan akuntansi yang digunakan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta yaitu secara online dari kantor pusat jadi Asisten
commit to user
Administrasi Kredit hanya mengentry saja dan jurnal otomatis langsung muncul. Program yang digunakan adalah Sylvester Integrated Banking System (SIBS).
d. Prosedur Kredit
Prosedur kredit yang digunakan PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta yaitu:
1) Prosedur permohonan kredit KPR
a) Calon debitur datang ke PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta di Unit Penjualan untuk mengutarakan keinginannya mengambil kredit.
b) Asisten Sentra Kredit Kecil memberikan formulir permohonan kredit untuk diisi oleh calon debitur sebagai syarat pengajuan kredit. Selain itu calon debitur juga harus mempunyai Rekening Tabungan BNI sebagai salah satu syarat permohonan KPR.
c) Calon debitur mengisi formulir permohonan kredit dan melengkapi dokumen persyaratan, lalu menyerahkan ke Asisten Sentra Kredit Kecil.
d) Asisten Sentra Kredit Kecil selaku penyidik analisis kredit melakukan wawancara kepada calon debitur.
e) Asisten Sentra Kredit Kecil mencatat di buku register permohonan kredit sebagai bukti bahwa calon debitur telah melakukan wawancara dengan Asisten Sentra Kredit Kecil yang bertugas pada waktu itu.
f) Wawancara dilakukan sesuai dengan prinsip kredit, yaitu 5C (character,capital,capacity,collateral dan condition) untuk menganalisa kepribadian dan kemampuan calon debitur.Asisten Sentra Kredit Kecil melakukan BI checking guna mengetahui apakah calon debitur mempunyai pinjaman atau kredit pada bank lain atau tidak, juga untuk mengetahui lancar
commit to user
atau tidaknya calon debitur dalam membayar pinjaman BI checking ini sebagai pertimbangan dalam Rapat Kelompok Kredit (RKK).
g) Asisten Sentra Kredit Kecil melakukan konfirmasi gaji kepada perusahaan dimana calon debitur bekerja untuk mengecek kebenaran slip gaji yang dilampirkan dan untuk mengetahui kebenaran atas keterangan yang diberikan oleh calon debitur saat dilakukan wawancara.
h) Asisten Sentra Kredit Kecil akan memutuskan menolak atau merekomendasikan calon debitur tersebut. Jika direkomendasikan, maka Asisten Sentra Kredit Kecil akan membuat Daftar Usulan Pemohon (DUP) yang berisi tentang perekomendasian calon debitur.
i) DUP diberikan kepada Pemimpin Bidang Penjualan untuk diperiksa lalu dikembalikan kepada Asisten Sentra Kredit Kecil. Selanjutnya DUP diberikan kepada Penyelia Administrasi Kredit untuk diperiksa kemudian dikembalikan ke Asisten Sentra Kredit Kecil.
j) Selanjutnya diadakan Rapat Kelompok Kredit (RKK) untuk memutuskan permohonan kredit disetujui atau ditolak. RKK dihadiri oleh Pemimpin Bidang Penjualan,Penyelia Administrasi Kredit, dan Asisten Sentra Kredit Kecil.
2) Prosedur Keputusan atas Permohonan Kredit
a) Asisten Sentra Kredit Kecil membuat Daftar Usulan Pemohon (DUP) berdasarkan hasil wawancara, konfirmasi gaji dan BI checking, yang akan digunakan dalam pengambilan keputusan final diterima atau ditolaknya permohonan kredit dalam Rapat Kelompok Kredit.
b) Jika dalam Rapat Kelompok Kredit Pemimpin Bidang Penjualan memutuskan bahwa kredit calon debitur ditolak,maka Unit Penjualan
commit to user
menerbitkan surat penolakan rangkap 2 yang akan dikirimkan kepada calon debitur. Tetapi jika disetujui, maka Unit Penjualan menerbitkan Surat Penegasan Persetujuan Pemberian Kredit (SP3K).
c) Unit Penjualan menerbitkan Surat Persetujuan Debitur Rangkap 5(SPD5): (1) SPD5 lembar 1 diberikan kepada Asisten Sentra Kredit Kecil
(2) SPD5 lembar 2 diberikan kepada Kantot Pusat Divisi Retail diarsipkan menurut angka
(3) SPD5 lembar 3 diberikan kepada Kantot Pusat Divisi Trisuli diarsipkan menurut angka
(4) SPD5 lembar 4 diberikan kepada Asisten Administrasi Kredit diarsipkan menurut angka
(5) SPD5 lembar 5 diberikan kepada Notaris diarsipkan menurut angka. 3) Prosedur Realisasi
Dalam realisasi kredit, pihak bank dan notaris menjelaskan tentang kewajiban-kewajiban yang harus dipenuhi oleh debitur dan jika debitur setuju, maka debitur menandatangani Surat Perjanjian Kredit dan Surat Penegasan Persetujuan Pemberian Kredit (SP3K) diatas materai Rp 6.000,- . Kewajiban debitur diantaranya, debitur diharuskan membayar biaya fasilitas kredit meliputi biaya : angsuran bulan pertama, provisi bank maksimal 1% dari maksimal kredit, biaya notaris, biaya APHT (Akta Pemasangan Hak Tanggungan),biaya penilai/ appraiser, biaya premi asuransi kebakaran, biaya asuransi jiwa, saldo tabungan yang diblokir, dan biaya administrasi serta bagaimana cara pembayaran angsuran. 4) Prosedur Pembayaran Angsuran dan Pelunasan
Pembayaran angsuran KPR dapat dilakukan dengan 6 cara yaitu: a) Pembayaran angsuran dipotong langsung dari gaji.
commit to user
Pembayaran ini dapat dilakukan atas persetujuan debitur dan bagian keuangan perusahaan yang mengurusi gaji debitur untuk melakukan pemotongan gaji sebesar nilai angsuran yang disepakati. Fasilitas pembayaran seperti ini bisa dilakukan bagi debitur yang bekerja sebagai pegawai tetap dan pihak perusahaan bekerjasama dengan BNI.
b) Pembayaran langsung ke loket BNI
Debitur datang langsung ke BNI terdekat dan langsung membayar angsuran KPR di Teller Service.
c) Pembayaran melalui ATM Taplus
Debitur yang mempunyai Taplus BNI dan mempunyai ATM dapat membayar angsuran KPR dengan menggunakan fasilitas dari ATM Taplus. d) Pembayaran dengan transfer
Debitur dapat membayar angsuran KPR dengan cara melakukan transfer dari bank manapun kepada BNI. Hal ini memudahkan debitur dalam melakukan pembayaran angsuran KPR
e) Pembayaran dengan cara pemindahbukuan.
Pembayaran dapat dilakukan jika telah mendapatkan persetujuan dari pemilik rekening.
commit to user
Gambar 3.1 Prosedur Permohonan Kredit KPR
Asisten Sentra Kredit Kecil
Keterangan gambar :
FPK : Formulir Permohonan Kredit SID : Sistem Informasi Debitur DUP : Daftar Usulan Pemohon Mulai Calon debitur mengisi FPK dan melengkapi dokumen Dok.pendukung FPK Wawancara dan analisis kredit Dicatat buku register Dok.pendukung FPK Hasil wawancara Buku register permohonan kredit Ass.sentra kredit kecil membuat memo kepada ass bidpenjualan dan membuat DUP Konfirmasi ke perusahaan calon debitur Dok.pendukung FPK Hasil wawancara Memo DUP diperiksa oleh Pimpinan bid penjualan dan penyelia adm kredit 3 SID Dok Pendukung FPK Hasil wawancara DUP SID 4 DUP 3 2 T DUP
commit to user
Teller Asisten Administrasi Kredit
Debitur Melakukan BI Checking terhadap calon debitur Entry jurnal dgn sistem SIBS Calon debitur membuka rekening tabungan BNI T SID 2 Jurnal umum 1 1 T Memo Slip Setor 2 2 3 Slip Setoran
commit to user
Gambar 3.2 Prosedur Pengambilan Keputusan Pemberian Kredit
Ditolak Disetujui Diotorisasi PBP Debitur Notaris Debitur ASKK 4 Dok.pendukung FPK Hasil wawancara SID DUP Dilakukan RKK oleh pemimpin bid.penjualan,peny elia adm kredit,dan asiten sentra kredit kecil ASKK membuat PK SP3K dan SPD5 ASKK membuat surat penolakan Dok.pendukung FPK Hasil wawancara SID 5 4 3 2 SPD5 1 3 2 SP3K 1 2 PK 1 Dok pendukung FPK Hasil wawancara SID 2 Surat Tolakan Dicatat di buku register penolakan Buku register penolakan 6 7 8 5 A A
commit to user
2. Sistem Pengendalian Intern dalam Sistem Pemberian KPR pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta.
a. Struktur Organisasi yang memisahkan tanggung jawab fungsional secara tegas.
Pemisahan fungsi operasi dan fungsi penyimpanan dan fungsi akuntansi. Fungsi operasi adalah fungsi yang memiliki wewenang untuk melaksanakan kegiatan kredit dilakukan oleh Pemimpin Bidang Penjualan, Penyelia Administrasi Kredit, Asisten Sentra Kredit Kecil, dan Asisten Administrasi Kredit.
Fungsi penyimpanan adalah fungsi yang memiliki wewenang untuk menyimpan aktiva BNI dilakukan Unit Penjualan. Fungsi akuntansi adalah fungsi yang memiliki wewenang untuk mencatat transaksi yang terjadi di PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk yaitu Asisten Administrasi Kredit.
b. Sistem Wewenang dan Prosedur pencatatan yang memberikan perlindungan yang cukup terhadap kekayaan, utang, pendapatan, dan biaya.
Dalam pemberian kredit terdapat beberpa prosedur yang harus dilaksanakan oleh fungsi terkait yang telah mendapat otorisasi dari pejabat yang berwenang, yaitu:
1) Teller dalam melakukan penarikan tunai di atas Rp 10.000.000,- harus mendapat otorisasi Penyelia Pelayanan Uang Tunai.
commit to user
2) Asisten Sentra Kredit Kecilmengajukan Daftar Usulan Pemohon kepada Pemimpin Bidang Penjualan dan Penyelia Administrasi Kredit.
3) Penyelia Administrasi Kredit. berwenang memberikan otorisasi pada Daftar Usulan Pemohon (DUP), Surat Penegasan Pemberian Kredit (SP3K), Surat Persetujuan Debitur (SPD5) yang diterbitkan oleh Unit Penjualan.
4) Pemimpin Bidang Penjualan memberi otorisasi pada Daftar Usulan Pemohon yang diterbitkan Asisten Sentra Kredit Kecil. 5) Asisten Sentra Kredit Kecil membuat Laporan Penilaian Akhir atas
semua transaksi kredit yang diberikan dan ditujukan kepada Pemimpin Bidang Penjualan.
6) Pemimpin Bidang Penjualan dan Penyelia Administrasi Kredit memberi otorisasi pada daftar sertifikat pada tahap pelunasan. c. Praktik yang sehat dalam melaksanakan tugas dan fungsi setiap unit
organisasi.
Pembagian tanggung jawab fungsional, sistem wewenang dan prosedur pencatatan yang telah ditetapkan tidak akan terlaksana dengan baik jika tidak diciptakan cara-cara untuk menjamin praktik yang sehat dalam pelaksanaannya. Praktik yang sehat yang telah ditetapkan oleh PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta yaitu adanya pemeriksaan mendadak oleh audit intern maupun ekstern. Audit intern dilaksanakan oleh Divisi
commit to user
Audit Intern (DAI) dari kantor pusat. Sedangkan Audit ekstern dilaksanakan oleh Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) dan dilakukan secara mendadak.
d. Karyawan yang mutunya sesuai dengan tanggung jawabnya.
Bagaimana pun baiknya struktur organisasi, sistem otorisasi dan prosedur pencatatan, serta berbagai cara yang diciptakan untuk mendorong praktik yang sehat, semuanya sangat tergantung kepada manusia yang melaksanakannya. Untuk mendapatkan karyawan yang kompeten dan dapat dipercaya, PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta melakukan upaya-upaya sebagai berikut:
1) Penerimaan Karyawan Baru
a) Penerimaan karyawan baru diadakan sendiri oleh kantor cabang atas persetujuan kantor pusat PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Penerimaan karyawan baru diharapkan kualifikasi calon karyawan baru sesuai dengan dibutuhkan oleh kantor cabang serta mekanisme penerimaan karyawan baru relatif lebih cepat tanpa mengabaikan fungsi pengawasan dari kantor pusat.
b) Penerimaan karyawan baru diumumkan melalui internet agar para calon karyawan baru mudah melihat pengumuman dan terhindar dari penipuan.
commit to user
c) Tes karyawan baru meliputi : Ujian Tertulis, Tes Psikotes dan Wawancara.
d) Pendidikan calon karyawan baru sesuai dengan yang dibutuhkan, minimal Diploma III dan Strata I.
2) Karyawan Tetap
Untuk mengembangkan kecakapan karyawan tetap PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, maka PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta mengadakan berbagai pelatihan dan pendidikan.
Dalam pemberian kredit di BNI , bagian penjualan dan administrasi kredit memiliki pendidikan dengan kualifikasi minimal Strata I, sedangka Teller memiliki pendidikan dengan kualifikasi minimal Diploma III. Hal ini menunjukkan bahwa PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk memiliki SDM dengan mutu pendidikan yang sesuai dengan jabatan dan wewenang yang diberikan.
3. Evaluasi Sistem Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk Kantor Cabang Utama Surakarta.
Tujuan penulisan penelitian ini adalah mengevaluasi sistem pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Kantor Cabang Utama Surakarta berdasarkan data-data penulis peroleh langsung dari bank tersebut.Unsur-unsur pokok
commit to user
sistem akuntansi yang perlu dievaluasi dalam Sistem Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yaitu:
a. Adanya pemisahan fungsi karyawan yang sudah sesuai dengan job
description dalam menunjang sistem pemberian Kredit Pemilikan
Rumah (KPR). Dalam hal ini terdapat Pemimpin Bidang Penjualan, Asisten Sentra Kredit Kecil, Penyelia Administrasi Kredit, dan Asisten Administrasi Kredit. Masing-masing karyawan sudah bisa menjalankan fungsi secara tegas. Hal ini bertujuan agar tidak terjadi persaingan dan perselisihan dalam pengelolaan nasabah.
b. Dokumen yang digunakan dalam sistem pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) sudah lengkap dan dibuat rangkap sehingga masing-masing fungsi yang terkait mempunyai dokumen sebagai arsip. c. Catatan akuntansi yang sesuai dengan kepentingan BNI dalam
sistem pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) dengan menggunakan Sylvester Integrated Banking System (SIBS) yang terhubung dengan Kantor Pusat BNI di Jakarta.
d. Prosedur yang digunakan dalam sistem pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) dari awal permohonan kredit sampai dengan pemberian kredit telah dilakukan dengan baik yaitu adanya otorisasi dari pejabat yang berwenang dalam proses pemberian kredit. Prosedur pemberian kredit yang masih harus diperhatikan yaitu pada saat menganalisa calon debitur dengan prinsip 5C (Character,
commit to user
untuk menganalisir terjadinya penunggakan angsuran yang akan berakibat kredit macet.
e. Sistem pengendalian intern BNI dalam sistem pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) cukup memadai yaitu:
1) Struktur Organisasi yang memisahkan tanggung jawab fungsional secara tegas.
2) Sistem Wewenang dan Prosedur pencatatan yang memberikan perlindungan yang cukup terhadap kekayaan, utang, pendapatan, dan biaya.
3) Praktik yang sehat dalam melaksanakan tugas dan fungsi setiap unit organisasi.
4) Karyawan yang mutunya sesuai dengan tanggung jawabnya.
C. Temuan
a. Kelebihan
1. Adanya pemisahan fungsi karyawan yang sudah sesuai dengan
job description dalam menunjang sistem pemberian Kredit
Pemilikan Rumah (KPR). Dalam hal ini terdapat Pemimpin Bidang Penjualan, Asisten Sentra Kredit Kecil, Penyelia Administrasi Kredit, dan Asisten Administrasi Kredit. Masing-masing karyawan sudah bisa menjalankan fungsi secara tegas. Hal ini bertujuan agar tidak terjadi persaingan dan perselisihan dalam pengelolaan nasabah.
commit to user
2. Catatan akuntansi yang digunakan BNI yaitu program Sylvester
Integrated Banking System (SIBS) memudahkan bagian akuntansi
dalam mencatat transaksi yang terjadi di Kantor Pusat BNI di Jakarta dapat memantau langsung atas penyajian laporan keuangan.
3. Prosedur yang digunakan dalam sistem pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) dari proses permohonan kredit sampai proses pemberian kredit telah dilakukan dengan baik yaitu dengan adanya otorisasi dari pejabat yang berwenang atas pemberian