PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN KEUANGAN
5.1 Rincian dan Penjelasan Masing-Masing Pos-Pos Pelaporan Keuangan
5.1.2 Belanja - LRA
5.1.4.2 Aset tetap
Pada pada saat penutupan kas per tanggal 31 Desember 2017 keadaan saldo kas dalam posisi Rp. 0,00 (Nol) karena pada tanggal 29 Desember 2017 telah melakukan penyetoran sisa dana GU ke Kas Daerah melalui Bank Jatim.
b. Persediaan
Persediaan 31 Desember 2017 31 Desember 2016
Rp 60.217.706,00 Rp 209.798.855,00
Jumlah saldo awal persediaan barang pakai habis per 1 Januari 2017 yang berasal dari saldo akhir tahun 2016 sebesar Rp. 209.798.855,00 dan saldo akhir 31 Desember 2017 sebesar Rp. 60.217.706,00
Kode Rek Uraian Tahun 2017 Tahun 2016
1170101 Persediaan Alat Tulis Kantor 13.888.336,00 3.307.975,00
1170102 Persediaan Alat Listrik dan Elektronik 5.842.165,00 2.578.950,00
1170105 Persediaan Peralatan dan Perlengkapan Rumah Tangga Pakai Habis 13.057.110,00 4.184.730,00
1170107 Persediaan Cenderamata/ Souvenir 3.987.500,00 3.630.000,00
1170401 Persediaan Cetak dan/atau Penggandaan 23.442.595,00 196.097.000,00
J u m l ah 60.217.706,00 209.798.755,00
5.1.4.2 Aset tetap
Jumlah Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 secara keseluruhan mengalami penambahan sebesar Rp. 3.111.595.700,00 dan dinilai dengan menggunakan metode harga perolehan (Acquisition Cost) dapat digambarkan sebagai berikut :
Aset Tetap
31 Desember 2017 31 Desember 2016
52 Jumlah tersebut merupakan saldo Aset Tetap milik Pemerintah Provinsi Jawa Timur yang digunakan Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016.
Rincian Aset Tetap menurut jenisnya adalah sebagai berikut (dalam Rp.) :
Jenis Aset Tetap 31 Desember 2017 31 Desember 2016
Tanah 15.299.520.330,00 15.299.520.330,00
Peralatan dan Mesin 43.057.767.765,00 40.718.288.065,00 Gedung dan Bangunan 17.719.287.450,00 17.719.287.450,00 Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.290.395.205,00 709.495.205,00 Aset Tetap lainnya 7.631.035.067,00 7.439.819.067,00
Konstruksi dalam Pengerjaan 0,00 0,00
Jumlah 84.998.005.817,00 81.886.410.117,00
Penambahan aset sebesar Rp. 3.111.595.700,00 tersebut merupakan penambahan dari belanja modal sebesar Rp. 3.156.922.000,00 dan hibah barang dari pemerintah pusat sebesar Rp. 462.457.500,00 serta terdapat pengurangan aset sebesar Rp. 507.783.800,00 karena nilai aset tersebut termasuk dalam aset ekstrakombel, selanjutnya dapat disajikan pada tabel dibawah ini :
Nama Aset Belanja Modal Hibah Jumlah
Tambah Kurang Tambah Kurang
1 2 3 4 5 6=(2+4)-(3+5)
Tanah 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Peralatan dan Mesin 2.495.028.500,00 0,00 462.457.500,00 0,00 2.957.486.000,00
Gedung dan Bangunan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Jalan, Irigasi dan Jaringan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aset Tetap lainnya 661.893.500,00 507.783.800,00 0,00 0,00 154.109.700,00 Konstruksi dalam Pengerjaan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Jumlah 3.156.922.000,00 507.783.800,00 462.457.500,00 0,00 3.111.595.700,00
53 Perubahan nilai aset pada Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur disamping karena adanya belanja modal dan hibah barang juga dipengaruhi oleh adanya reklasifikasi bidang barang dari aset tetap ke aset tetap. Hal tersebut terjadi karena Kode Bagan Akun Standar (BAS) barang aset yang kurang tepat, sehingga perlu adanya penyempurnaan kode BAS pada barang tersebut. Selanjutnya dapat dijelaskan pada tabel dibawah ini :
Nama Aset TambahReklasifikasi Kurang
Tanah 0,00 0,00
Peralatan dan Mesin 112.963.465,00 730.969.765,00
Gedung dan Bangunan 0,00 0,00
Jalan, Irigasi dan Jaringan 580.900.000,00 0,00
Aset Tetap lainnya 37.106.300,00 0,00
Konstruksi dalam Pengerjaan 0,00 0,00
Jumlah 730.969.765,00 730.969.765,00
a. Tanah
Tanah
31 Desember 2017 31 Desember 2016
Rp 15.299.520.330,00 Rp 15.299.520.330,00
Jumlah tersebut merupakan saldo Aktiva Tetap Tanah milik Pemerintah Provinsi Jawa Timur yang digunakan Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 yang tidak mengalami perubahan.
b. Peralatan dan Mesin Peralatan dan
Mesin
31 Desember 2017 31 Desember 2016
Rp 43.057.767.765,00 Rp 40.718.288.065,00
Jumlah tersebut merupakan saldo Aktiva Tetap Peralatan dan Mesin milik Pemerintah Provinsi Jawa Timur yang digunakan Dinas Perpustakaan dan
54 Kearsipan Provinsi Jawa Timur per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016, dengan perincian sebagai berikut :
No. Uraian 31 Desember 2017 Tambah Kurang 31 Desember 2016 1. Alat-alat Berat 475.956.300,00 0,00 0,00 475.956.300,00 2. Alat-alat Angkutan 5.038.370.933,00 794.957.500,00 0,00 4.243.413.433,00 3. Alat-alat Bengkel dan ukur 0,00 0,00 86.232.225,00 86.232.225,00
4. Alat-alat Pertanian 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Alat-alat Kantor dan RT. 34.932.595.391,00 1.898.799.740,00 0,00 33.033.795.651,00 6. Alat-alat Studio dan Komunikasi 2.463.402.891,00 372.374.025,00 0,00 2.091.028.866,00
7. Alat-alat Kedokteran 0,00 0,00 0,00 0,00
8. Alat Laboratorium 13.915.450,00 4.318.200,00 644.737.540,00 654.334.790,00 9. Alat Keamanan 133.526.800,00 0,00 0,00 133.526.800,00 Jumlah 43.057.767.765,00 3.070.449.465,00 730.969.765,00 40.718.288.065,00
Perubahan/penambahan nilai Aset Tetap Peralatan dan Mesin selama tahun 2017 sebesar Rp. 3.070.449.465,00 berasal dari belanja modal sebesar Rp. 2.495.028.500,00, Hibah kendaraan khusus dari pemerintah pusat sebesar Rp. 462.457.500,00, reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset Tetap sebesar Rp. 112.963.465,00 dan pengurangan akibat reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset Tetap sebesar Rp. 730.969.765,00. Berdasarkan penjelasan tersebut diatas berarti penambahan aset Peralatan dan Mesin tahun 2017 sebesar Rp. 2.339.479.700,00. Hibah kendaraan khusus tersebut sebenarnya telah diterima sebelum tahun 2017 tetapi baru diakui pada tahun 2017 karena kesulitan memperoleh Berita Acara Penyerahan Barang dari pihak pemberi hibah. Selanjutnya dapat dijelaskan pada tabel dibawah ini :
55
Tabel Penambahan Aset Tetap Peralatan dan Mesin
Nama Set Belanja Modal Hibah Reklasifikasi Jumlah Alat-alat Angkutan 332.500.000,00 462.457.500,00 0,00 794.957.500,00 Alat-alat Bengkel dan ukur 0,00 0,00 0,00 0,00
Alat-alat Pertanian 0,00 0,00 0,00 0,00
Alat-alat Kantor dan RT. 1.854.528.500,00 0,00 44.271.240,00 1.898.799.740,00 Alat-alat Studio dan Komunikasi 308.000.000,00 0,00 64.374.025,00 372.374.025,00
Alat-alat Kedokteran 0,00 0,00 0,00 0,00
Alat Laboratorium 0,00 0,00 4.318.200,00 4.318.200,00
Alat Keamanan 0,00 0,00 0,00 0,00
Jumlah 2.495.028.500,00 462.457.500,00 112.963.465,00 3.070.449.465,00
c. Gedung dan Bangunan Gedung dan
bangunan
31 Desember 2017 31 Desember 2016
Rp 17.719.287.450,00 Rp 17.719.287.450,00
Jumlah tersebut merupakan saldo Aktiva Tetap Gedung dan Bangunan milik Pemerintah Provinsi Jawa Timur yang digunakan Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 dengan perincian sebagai berikut :
No Uraian 31 Desember 2017 31 Desember 2016
1. Bangunan Gedung 17.704.287.450,00 17.704.287.450,00
2. Monumen 15.000.000,00 15.000.000,00
Jumlah 17.719.287.450,00 17.719.287.450,00 Pada tahun 2017 nilai Aktiva Tetap Gedung dan Bangunan pada Badan Perpustakaan dan Kearsipan Provinis Jawa Timur tidak mengalami perubahan yaitu sebesar Rp. 17.719.287.450,00.
d. Jalan, Irigasi dan Jaringan Jalan, irigasi dan
Jaringan
31 Desember 2017 31 Desember 2016
56 Jumlah tersebut merupakan saldo Aktiva Tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan milik Pemerintah Provinsi Jawa Timur yang digunakan Dinas Perpustakaan
dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016, dengan perincian sebagai berikut :
No Uraian 31 Des 2017 Reklasifikasi 31 Des 2016
1. Jalan dan Jembatan 0,00 0,00 0,00
2. Bangunan Air (Irigasi) 0,00 0,00 0,00
3. Instalasi 2.000.000,00 0,00 2.000.000,00 4. Jaringan 1.288.395.205,00 580.900.000,00 707.495.205,00
Jumlah 1.290.395.205,00 580.900.000,00 709.495.205,00
Aset Tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan selama Tahun Anggaran 2017
mengalami penambahan pada jaringan komputer sebesar Rp. 580.900.000,00 akibat adanya reklasifikasi dari aset tetap ke aset tetap.
e. Aset Tetap Lainnya
Aset Tetap lainnya 31 Desember 2017 31 Desember 2016
Rp 7.631.035.067,00 Rp 7.439.819.067,00
Jumlah tersebut merupakan saldo Aktiva Tetap Aset Tetap Lainnya milik Pemerintah Provinsi Jawa Timur yang digunakan Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2017 dengan perincian sebagai berikut :
No Uraian 31 Desember 2017 31 Desember 2016
1. Buku dan Perpustakaan 7.227.268.067,00 7.036.052.067,00
2. Barang bercorak Kesenian/
Kebudayaan 178.841.000,00 178.841.000,00
3. Hewan/Ternak dan Tumbuhan 224.926.000,00 224.926.000,00
57 Perubahan/penambahan nilai Aktiva Tetap Lainnya diakibatkan oleh
adanya realisasi belanja modal buku perpustakaan tahun 2017 sebesar Rp. 661.893.500,00 dengan rincian sebesar Rp. 154.109.700,00 yang
diakumulasi sebagai aset tetap dan sebesar Rp. 507.783.800,00 diakumulasi sebagai aset ekstrakomtabel serta penambahan akibat reklasifikasi bidang aset sebesar Rp. 37.106.300,00. Selanjutnya dapat dilihat pada tabel dibawah ini :
Nama Aset 31 Des 2017 Belanja Modal Reklasifikasi Ekstrakomtabel 31 Des 2016 Buku dan Perpustakaan 7.227.268.067,00 661.893.500,00 37.106.300,00 (507.783.800,00) 7.036.052.067,00 Barang bercorak Kesenian/ Kebudayaan 178.841.000,00 0,00 0,00 0,00 178.841.000,00 Hewan/Ternak dan Tumbuhan 224.926.000,00 0,00 0,00 0,00 224.926.000,00 Jumlah 7.631.035.067,00 661.893.500,00 37.106.300,00 (507.783.800,00) 7.439.819.067,00
f. Konstruksi dalam pengerjaan Konstruksi Dalam
Pengerjaan
31 Desember 2017 31 Desember 2016
Rp 0,00 Rp 0,00
Pada tahun 2017 dan 2016 Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Prov. Jawa Timur tidak terdapat saldo konstruksi dalam pengerjaan.
g. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Akumulasi Penyusutan Aset
Tetap
31 Desember 2017 31 Desember 2016
Rp (47.889.167.041,00) Rp ( 43.677.844.516,00)
Penyusutan Aset Tetap pada Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Prov. Jawa Timur dilakukan pada Tahun 2017 sebesar Rp. 4.211.322.525,00, sehingga sampai tahun 2017 terakumulasi sebesar Rp. 47.889.167.041,00
58 sedangkan pada Tahun 2016 sebesar Rp. 43.677.844.516,00 dengan rincian seperti tabel dibawah ini.
No. Uraian 31 Desember 2017 31 Desember 2016
1 Akumulasi Penyusutan
Peralatan dan Mesin 35.469.256.879,00 32.470.335.717,00
2 Akumulasi Penyusutan
Gedung dan Bangunan 4.239.717.649,00 3.823.765.296,00
3 Akumulasi Penyusutan
Jalan, Irigasi, dan jaringan 921.044.872,00 313.138.332,00
4 Akumulasi Penyusutan Aset
Tetap Lainnya 7.259.147.641,00 7.070.605.171,00
Jumlah 47.889.167.041,00 43.677.844.516,00
Perubahan/penambahan akumulasi penyusutan aset tetap tahun 2017 dipengaruhi oleh beberapa faktor antara lain karena penyusutan reguler tahun bersangkutan, adanya reklasifikasi penyusutan akibat adanya reklasifikasi aset tetap ke aset tetap, dan akumulasi penyusutan akibat adanya penerimaan hibah barang dengan tahun perolehan sebelum tahun 2017, selanjutnya dapat dilihat pada tabel dibawah ini :
Uraian 31 Des 2017 Tahun 2017 Reklasifikasi Hibah 31 Des 2016 Akumulasi Penyusutan
Peralatan dan Mesin (35.469.256.879,00) (2.078.567.907,00) 122.842.964,00 (688.239.969,00) (354.956.250,00) (32.470.335.717,00) Akumulasi Penyusutan
Gedung dan Bangunan (4.239.717.649,00) (415.952.353,00) 0,00 0,00 0,00 (3.823.765.296,00) Akumulasi Penyusutan
Jalan, Irigasi, dan
jaringan (921.044.872,00) (1.188.806.540,00) 580.900.000,00 0,00 0,00 (313.138.332,00) Akumulasi Penyusutan
Aset Tetap Lainnya (7.259.147.641,00) (225.648.770,00) 37.106.300,00 (7.070.605.171,00)
59
- Aset Lainnya
Aset Lainnya 31 Desember 2017 31 Desember 2016
Rp 5.323.563.450,00 Rp 5.323.563.450,00
Jumlah tersebut merupakan saldo Aktiva Tetap Aset Lainnya milik Pemerintah Provinsi Jawa Timur yang digunakan Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016, dengan perincian sebagai berikut :
No. Uraian 31 Desember 2017 31 Desember 2016
1. Aset Tak Berwujud 4.580.662.450,00 4.580.662.450,00
2. Aset Lain-Lain 742.901.000,00 742.901.000,00
Jumlah 5.323.563.450,00 5.323.563.450,00
Nilai Aset Lainnya pada Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur selama tahun 2017 dan 2016 tidak mengalami perubahan yaitu sebesar Rp. 5.323.563.450,00
Aset tak berwujud yang selama ini digunakan/dimiliki oleh Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur adalah berupa :
- Software atau perangkat lunak komputer yang dibuat dan kemudian digunakan untuk menunjang operasional Jaringan Informasi Kearsipan (JIK) Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur.
- Software atau perangkat lunak komputer yang dibeli/diperoleh dari pihak lain pemilik hak cipta yang kemudian digunakan untuk menunjang operasional Jaringan Informasi Kearsipan (JIK) Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur.
60 - Software atau perangkat lunak komputer yang dibeli/diperoleh dari pihak lain yang kemudian digunakan untuk menunjang operasional E-Library Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur
- Software atau perangkat lunak komputer yang dibeli/diperoleh dari pihak lain yang kemudian digunakan untuk menunjang operasional E-Kiost Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur.
5.2.5. Kewajiban
Kewajiban
31 Desember 2017 31 Desember 2016
Rp 87.357.216,00 Rp 147.081.338,00
Kewajiban Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur
per tanggal 31 Desember 2017 sebesar Rp. 87.357.216,00 dan tahun 2016 sebesar Rp. 147.081.338,00. Kewajiban tersebut merupakan
beban penggunaan jasa listrik, air, telepon, internet sebesar
Rp. 86.211.912,00 dan kekurangan gaji dan tunjangan fungsional
sebesar Rp. 1.145.304,00 bulan Desember 2017 dan akan dibayarkan
pada tahun 2018.
5.1.6. Ekuitas
Ekuitas 31 Desember 2017 31 Desember 2016
Rp 40.065.511.895,00 Rp 41.590.950.791,00
Per tanggal 31 Desember 2016 sebesar Rp. 41.590.950.791,00 sampai dengan per tanggal 31 Desember 2017 sebesar Rp. 40.065.511.895,00. Selama tahun 2017 terdapat sebesar Rp. 1.525.438.896,00 akibat adanya beban operasinal yang ditanggung oleh Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Provinsi Jawa Timur. Selanjutnya dapat dilihat pada tabel dibawah ini :
61 Uraian Tahun 2017 Tahun 2016 % (Penurunan) Kenaikan/ EKUITAS 40.065.511.895,00 41.590.950.791,00 (3,67) (1.525.438.896,00) Ekuitas (123.747.177.134,00) (72.281.236.398,00) 71,20 (51.465.940.736,00) Ekuitas 44.807.732.367,00 44.807.732.367,00 0,00 0,00 Surplus/Defisit - LO (168.554.909.501,00) (117.088.968.765,00) 43,95 (51.465.940.736,00) Ekuitas SAL 0,00 0,00 0,00 0,00 Ekuitas untuk Dikonsolidasikan 163.812.689.029,00 113.872.187.189,00 43,86 49.940.501.840,00