PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
3. Retribusi Perijinan Tertentu
5.3 PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
5.3.1.9 ASET LAINNYA
Aset lainnya merupakan aset Pemerintah Kota bontang yang tidak masuk dalam klasifikasi aset lancar, investasi jangka panjang, aset tetap dan dana cadangan. Saldo Aset lainnya per 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp161.641.983.077,00 mengalami penurunan sebesar Rp167.190.324.991,00 atau 49,16% dari tahun 2017 sebesar Rp328.832.308.068,00.
Tabel 5.69 Aset Lainnya
Aset Lainnya 2018 2017 %
Kemitraan dengan Pihak Ketiga 137.859.852.267,00 154.524.637.000,00 89,22 Aset Tak Berwujud 93.279.742.069,00 86.908.930.580,00 107,33 Amortisasi Aset Tak Berwujud (75.624.526.934,00) (68.190.707.503,00) 110,90
Aset Lain-Lain 6.126.915.675,00 155.589.447.991,00 3,94
Jumlah 161.641.983.077,00 397.023.015.571,00 49,16
Penurunan aset lainnya selain disebabkan adanya reklasifikasi antar aset juga disebabkan oleh adanya penyerahan asset pada proses pelimpahan kewenangan Personel, Pendanaan, Sarana dan Prasarana serta Dokumen (P3D) bidang pendidikan menengah (SMA dan SMK) dan SLB, bidang perhubungan darat dan bidang perikanan dari Pemerintah Kota Bontang ke Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur.
a. Kemitraan dengan Pihak Ketiga
Saldo kemitraan dengan pihak ketiga per 31 Desember 2018 di Pemerintah Kota Bontang adalah sebesar Rp137.859.852.267,00 mengalami penurunan sebesar Rp16.664.784.733,00 atau 89,22% dibandingkan dengan tahun 2017 sebesar Rp154.524.637.000,00. Kemitraan dengan pihak ketiga terdiri dari:
1) Kerjasama dalam bentuk Built Operate and Transfer (BOT) antara Pemerintah Kota Bontang dengan PT. Inti Griya Prima Sakti dengan
Perjanjian Kerjasama Nomor : 188.6/15/HUK
Nomor:15/IGPSSMG/BNTG/I5/07 tanggal 16 April 2007 tentang Pembangunan Plasa Taman Bontang dengan jangka waktu kerja sama 25 tahun terhitung sejak pembangunan selesai dan diresmikan. Tanah yang menjadi obyek kerjasama seluas kurang lebih 6.590 m2 dan bangunan eks. Kantor Camat Bontang Utara, BPU, Sekretariat PKK, dan Rumah Dinas Kecamatan Jl. Mulawarman Bontang dengan nilai sebesar
Rp14.352.691.000,00;
2) Kerjasama pemanfaatan asset pelabuhan antara Pemerintah Kota Bontang dengan PT Pelindo IV (Persero) dengan Perjanjian Kerjasama Nomor: 188.6/64/HUK Nomor: 20/HK.301/9/DUT-2016 tanggal 21 Desember 2016 tentang Kerjasama Pemanfaatan Fasilitas Pelabuhan untuk Pelayanan Jasa Kepelabuhan oleh PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) di Pelabuhan Umum Loktuan, Kota Bontang, Provinsi Kalimtantan Timur. Kerjasama pemanfaatan Pelabuhan yang terletak di Kecamatan Bontang Utara yang berstatus sebagai Pelabuhan Umum sesuai izin pengoperasian Menteri Perhubungan Nomor PP.00/24/9/DP-13 tanggal 28 Oktober 2013 perihal Pengoperasian Pelabuhan Umum Loktuan. Jangka waktu perjanjian selama 5 (lima) tahun terhitung sejak tanggal 01 Januari 2017 sampai dengan 31 Desember 2021. Aset yang gedung dan bangunan serta peralatan dan mesin senilai Rp155.134.687.723,00 dengan nilai akumulasi penyusutan gedung dan bangunan serta peralatan dan mesin senilai Rp48.044.805.296,00.
b. Aset Tak Berwujud
Saldo aset tak berwujud per 31 Desember 2018 di Pemerintah Kota Bontang adalah sebesar Rp93.279.742.069,00 mengalami kenaikan Rp6.370.811.489,00 atau 107,33% dari tahun 2017 sebesar Rp86.908.930.580,00.
Tabel 5.70 Aset Tak Berwujud per SKPD
No Uraian 2018 2017 %
1 Software 24.778.607.058,00 22.604.291.382,00 109,62
2 Lisensi/Hasil Kajian 30.589.530.566,00 64.304.639.198,00 47,57
3 Biaya Rencana Kegiatan 37.911.604.445,00 0,00 0,00
Jumlah 93.279.742.069,00 86.908.930.580,00 107,33
Rincian aset tak berwujud per SKPD adalah sebagai berikut ini.
Tabel 5.71 Aset Tak Berwujud per SKPD
No Nama SKPD 2018 2017 %
1 Dinas Pendidikan 3.834.251.386 3.700.078.386 103,63
2 Dinas Kesehatan dan Keluarga Berencana
1.554.695.400 1.445.025.400 107,59 3 Rumah Sakit Umum Daerah 895.450.595 895.450.595 100,00 4 Dinas Pekerjaan Umum dan
Penataan Ruang
47.414.580.590 45.248.131.477 104,79 5 Dinas Perumahan, Kawasan
Permukiman dan Pertanahan
4.229.266.400 2.937.254.600 143,99
6 Dinas Pemadam dan
Penyelamatan
219.446.143 113.221.943 193,82 7 Dinas Sosial Pemberdayaan
Perempuan dan Pemberdayaan Masyarakat
360.902.830 360.902.830 100,00
8 Dinas Lingkungan Hidup 868.090.500 868.090.500 100,00
9 Dinas Kependudukan & Pencatatan Sipil
214.795.000 185.865.000 115,57
10 Dinas Perhubungan 6.936.743.063 6.637.935.363 104,50
11 Dinas Komunikasi, Informatika dan Statistik
No Nama SKPD 2018 2017 %
12 Dinas Koperasi 1.501.346.000 1.501.346.000 100,00
13 Dinas Penanaman Modal Daerah
773.723.915 498.833.915 155,11 14 Dinas Pemuda, Olahraga dan
Pariwisata
1.496.594.942 1.346.609.942 111,14 15 Dinas Perpustakaan dan
Kearsipan
328.476.676 146.796.960 392,66
16 Sekretariat Daerah 2.830.143.793 2.805.393.793 100,88
17 Sekretariat DPRD 2.319.022.500 2.319.022.500 100,00
18 Inspektorat 49.225.000 49.225.000 100,00
19 Badan Perencanaan Penelitian dan Pengembangan
2.866.693.522 2.668.103.522 107,44 20 Badan Kepegawaian Pendidikan
dan Pelatihan
1.410.101.074 1.364.531.074 103,34 21 Badan Pengelolaan Keuangan
Daerah 7.969.362.350 7.003.287.350 113,79 22 Kecamatan Bontang Utara 250.809.994,00 191.701.994,00 130,83 23 Kecamatan Bontang Selatan 231.392.624,00 206.576.624,00 112,01 24 Kecamatan Bontang Barat 151.120.000,00 151.120.000,00 100,00
25 Kantor Sekretariat KORPRI - 35.330.000 0,00
26 Dinas Ketahanan Pangan, Perikanan dan Pertanian
3.652.258.295 3.555.788.295 102,71
Jumlah 93.279.742.069,00 86.908.930.580,00 107,33
Mutasi aset tetap lainnya selama tahun anggaran 2018 terjadi selain dari belanja modal juga disebabkan oleh adanya kapitalisasi dari honorarium, reklasifikasi ke kelompok aset lainnya seperti gedung dan bangunan, jalan irigasi dan jaringan, reklasifikasi ke persediaan, reklasifikasi ke barang/jasa serta koreksi nilai, dengan penjelasan sebagai berikut ini.
Saldo awal 86.908.930.580,00
Mutasi penambahan
Belanja Modal software/aplikasi 1.539.606.200,00
Belanja Modal Kajian/Dokumen 5.318.284.250,00
Kapitalisasi dari honorarium 2.460.000,00
Reklasifikasi
Dari Peralatan dan Mesin (KIB B) 69.300.000,00 Dari Jalan, Irigasi dan Jaringan (KIB D) 507.847.000,00 Dari Aset Tetap Lainnya (KIB E) 328.476.676,00 Dari Konstruksi Dalam Pengerjaan (KIB F) 9.224.000,00 Hibah dari Kementerian Pendididkan 132.173.000,00
Jumlah penambahan 7.907.371.126,00,00
Mutasi pengurangan
Koreksi nilai 4.520.000,00
Reklasifikasi ke Gedung dan Bangunan 446.217.799,00
Reklasifikasi ke Jalan, Irigasi dan Jaringan 559.682.338,00
Reklasifikasi ke KDP 201.398.500,00
Reklasifikasi ke Barang/Jasa 155.520.000,00
Reklasifikasi ke Persediaan 169.221.000,00
Jumlah pengurangan 1.536.559.637,00
c. Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud
Amortisasi adalah adalah pengurangan nilai aktiva tidak berwujud, seperti sistem informasi/aplikasi (software), good will, hak cipta, dan hasil kajian atau dokumen yang dipersamakan, secara bertahap dalam jangka waktu tertentu pada setiap periode akuntansi. Akumulasi Amortisasi tahun 2018 sebesar Rp(75.624.526.934) ini mengalami kenaikan sebesar Rp7.907.371.126,00 atau 110,90% dibandingkan tahun 2017 sebesar Rp(68.190.707.503,00).
Tabel 5.72 Amortisasi per SKPD
No Nama SKPD 2018 2017 %
1 Dinas Pendidikan (3.433.554.449,00) (3.215.468.677,00) 106.78 2 Dinas Kesehatan dan Keluarga
Berencana (1.043.441.150,00) (847.958.950,00) 123.05
3 Rumah Sakit Umum Daerah (882.515.915,00) (805.434.680,00) 109.57 4 Dinas Pekerjaan Umum dan
Penataan Ruang (39.913.803.755,00) (36.159.819.564,00) 110.38 5 Dinas Perumahan, Kawasan
Permukiman dan Pertanahan (1.188.749.720,00) (557.616.196,00) 213.18
6 Dinas Pemadam dan
Penyelamatan (125.689.163,00) (113.221.943,00) 111.01
7 Dinas Sosial Pemberdayaan Perempuan dan Pemberdayaan Masyarakat
(360.902.830,00) (332.005.830,00) 108.70 8 Dinas Lingkungan Hidup (693.300.500,00) (603.430.500,00) 114.89 9 Dinas Kependudukan &
Pencatatan Sipil (188.758.000,00) (185.865.000,00) 101.56 10 Dinas Perhubungan (6.108.881.447,00) (5.701.861.114,00) 107.14 11 Dinas Komunikasi, Informatika
dan Statistik (356.497.326,00) (245.350.822,00) 145.30
12 Dinas Koperasi (1.501.346.000,00) (1.407.992.000,00) 106.63 13 Dinas Penanaman Modal
Daerah (520.967.915,00) (429.908.920,00) 121.18
14 Dinas Pemuda, Olahraga dan
Pariwisata (1.308.954.326,00) (1.171.482.900,00) 111.73
15 Dinas Perpustakaan dan
Kearsipan (210.781.795,00) (130.241.960,00) 161.84
16 Sekretariat Daerah (2.482.448.315,00) (2.257.501.985,00) 109.96 17 Sekretariat DPRD (2.319.022.500,00) (2.170.789.750,00) 106.83
18 Inspektorat (49.225.000,00) (49.225.000,00) 100.00
19 Badan Perencanaan Penelitian
dan Pengembangan (2.605.275.010,00) (2.512.268.706,00) 103.70 20 Badan Kepegawaian Pendidikan
dan Pelatihan (1.006.752.768,00) (890.024.864,00) 113.12 21 Badan Pengelolaan Keuangan
Daerah (5.848.262.124,00) (5.426.624.500,00) 107.77
22 Kecamatan Bontang Utara (168.734.290,00) (139.581.692,00) 120.89 23 Kecamatan Bontang Selatan (175.444.634,00) (139.287.610,00) 125.96 24 Kecamatan Bontang Barat (112.425.007,00) (79.270.005,00) 141.83
25 Kantor Sekretariat KORPRI 0,00 (17.665.000,00) 0.00
26 Dinas Ketahanan Pangan,
Perikanan dan Pertanian (3.018.792.995,00) (2.600.809.335,00) 116.07
Jumlah (75.624.526.934,00) (68.190.707.503,00) 110.90
Tabel 5.73 Daftar Aset Lainnya dan Amortisasi
NO ASET Nilai Perolehan Aset Akumulasi
Amortisasi Nilai Buku
Software/Aset Lainnya 93.279.742.069 75.624.526.934 17.655.215.135
1 Software 24.778.607.058 20.223.381.108 4.555.225.950
2 Lisensi/Hasil Kajian 30.589.530.566 20.322.525.880 10.267.004.686 3 Biaya Rencana Kegiatan 37.911.604.445 35.078.619.946 2.832.984.499
Aset Kemitraan 185.904.657.563 48.044.805.296 137.859.852.267
1 Kerjasama Sama Pemanfaatan (KSP)
185.904.657.563 48.044.805.296 137.859.852.267
Aset Lainnya 42.802.979.468 38.370.482.730 4.432.496.738
1 Barang di hentikan dari Penggunaan Aktif
21.698.689.717 17.643.625.213 4.055.064.504 2 Barang dalam usulan penghapusan 41.212.000 38.085.800 3.126.200 3 Aset yang memerlukan penelusuran 21.063.077.751 20.688.771.717 374.306.034
d. Aset Lain-lain
Saldo aset lain-lain per 31 Desember 2018 di Pemerintah Kota Bontang sebesar Rp6.126.915.675,00 mengalami penurunan Rp149.462.532.316,00 atau 3,94% dari tahun 2017 sebesar Rp155.589.447.991,00. Penurunan sampai dengan dengan 96,06% pada saldo aset lain-lain per 31 Desember 2018 merupakan mutasi keluar aset yang menjadi bagian dari proses pelimpahan kewenangan Personel, Pendanaan, Sarana dan Prasarana serta Dokumen (P3D) bidang pendidikan menengah (SMA dan SMK) dan SLB, bidang perhubungan darat dan bidang perikanan dari pemerintah daerah kabupaten/kota ke pemerintah provinsi pada Dinas Pendidikan, Dinas Perhubungan dan Dinas Ketahanan Pangan ke Provinsi Kalimantan Timur.
Tabel 5.74 Aset Lain-Lain per Jenis
NO ASET Nilai
Aset Lain-Lain 6.126.915.675
1 Barang di hentikan dari Penggunaan Aktif 4.055.064.504
2 Barang dalam usulan penghapusan 3.126.200
3 Aset yang memerlukan penelusuran 374.306.034 4 Sisa UUDP yang belum dipertanggungjawabkan 1.694.418.937
Tabel 5.75 Daftar Aset Lain-Lain per SKPD
No Nama SKPD 2018 2017 %
1 Dinas Pendidikan 4.380.083.441,00 147.415.346.131,00 1,82
2 Rumah Sakit Umum Daerah 0 14.258.800,00 0,00
3 Dinas Pemadam dan
Penyelamatan 3.060.323,00 3.773.800,00 81,09
4 Satuan Polisi Pamong Praja 214.284,00 0 0,00
5 Dinas Lingkungan Hidup 142.045.141,00 4.686.150,00 3.031,
17 6 Dinas Perhubungan 1.502.406.250,00 3.565.751.391,00 42,13
7 Dinas Penanaman Modal Daerah 3.856.000,00 0,00
8 Dinas Perpustakaan dan
No Nama SKPD 2018 2017 %
9 Sekretariat Daerah 8.357.300,00 8.397.175,00 99,53
10 Sekretariat DPRD 1.275.350,00 0,00
11 Badan Perencanaan Penelitian
dan Pengembangan 5.693.464,00 7.702.339,00 73,92
12 Badan Kepegawaian Pendidikan
dan Pelatihan 756.250,00 6.602.750,00 11,45
13 Badan Pengelolaan Keuangan
Daerah 1.586.200,00 0,00
14 Kecamatan Bontang Utara 33.878.567,00 38.563.452,00 87,85
15 Kecamatan Bontang Selatan 27.550.400,00 0,00
16 Kecamatan Bontang Barat 175.566,00 1.670.000,00 10,51
17 Badan Penanggulangan Bencana
Daerah (BPBD) 32.326.129,00 0,00 0,00
18 Badan Kesatuan Bangsa & Poltik 2.385.613,00 0,00
19 Dinas Ketahanan Pangan,
Perikanan dan Pertanian 3.550.000,00 4.269.320.034,00 0,08
20 PPKD 3.126.200,00 205.235.896,00 1,52
Jumlah 6.126.915.675,00 155.589.447.991,00 3,94
5.3.2 KEWAJIBAN
Kewajiban bisa terjadi antara lain karena penggunaan sumber pembiayaan yang berasal dari pinjaman. Pinjaman tersebut dapat berasal dari masyarakat. lembaga keuangan. pemerintah lain. atau lembaga internasional. Kewajiban pemerintah juga terjadi karena perikatan dengan pegawai yang bekerja pada pemerintah. kewajiban kepada masyarakat luas yaitu kewajiban tunjangan. kompensasi. ganti rugi. alokasi/realokasi pendapatan ke entitas lainnya. atau kewajiban dengan pemberi jasa lain. Kewajiban pemerintah dapat juga timbul dari pengadaan barang dan jasa dari pihak ketiga yang belum dibayar pemerintah pada akhir tahun anggaran. Kewajiban pemerintah diklasifikasikan menjadi dua. yaitu kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.