Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2013
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA ASET
C.1. Aset Lancar
Nilai Aset lancar per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp263.049.164,00 dan Rp69.802.371,00.
Rincian Aset Lancar pada Badan Pusat Statistik Provinsi Sulawesi Tengah per 31 Desember 2014 disajikan pada Tabel 13
Tabel 13
Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2014 dan 2013
No. Aset Lancar TA 2014 TA 2013
1 Kas Lainnya dan Setara Kas Rp 10.945.789 Rp 653.171 2 Belanja Dibayar Dimuka (Prepaid) Rp 47.412.729 Rp 13.333.333
3 Piutang Bukan Pajak Rp 0 Rp 2.000.000
4 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih – Piutang Bukan Pajak
Rp 0 (Rp 10.000)
5 Persediaan Rp204.690.646 Rp 53.825.867
Jumlah Rp263.049.164 Rp 69.802.371
Kas Lainnya dan Setara Kas Rp10.945.789,00
C.1.1. Kas Lainnya dan Setara Kas
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp10.945.789,00 dan Rp653.171,00 yang merupakan kas berada di bawah tanggung jawab bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP, baik saldo rekening di bank maupun uang tunai.
Tabel 14
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas
No. Keterangan TA 2014 TA 2013
1 Jasa Giro yang belum disetor ke kas Negara Rp 629.789 Rp 653.171
2 Droping Kegiatan Percepatan Tanaman Pangan (Pusdatin) Rp 10.316.000 Rp 0
Jumlah Rp 579.378 Rp 653.171
Jumlah jasa giro sebesar Rp629.789,00 tersebut telah disetor ke kas Negara
melalui SSBP pada tanggal 20 Januari 2015 dengan NTPN
1105100114060212 dan 0306111005150201. Sedangkan dana droping dari Pusat Data dan Informasi Kementrian Pertanian (Pusdatin) adalah berupa : 1. ATK/BOK BPS Kabupaten Banggai Kepulauan dan Buol
2. Penggandaan Laporan Akhir 3. Rapat Penyusunan Laporan Akhir
4. Perjalanan dinas supervisi ke kabupaten/kota
UNAUDITED
Catatan atas Laporan Keuangan -27- Yang semua kegiatan tersebut di atas telah selesai dilakukan pada Tahun 2014.
Belanja Dibayar di Muka Rp47.412.729,00
C.1.2. Belanja Dibayar di Muka
Belanja Dibayar di Muka per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp47.412.729,00 dan Rp13.333.333,00. Belanja dibayar dimuka merupakan hak yang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah tanggal neraca sebagai akibat dari telah dibayarkannya secara penuh belanja dan membebani anggaran tahun anggaran berjalan namun barang atau jasa belum seluruhnya diterima.
Rincian belanja dibayar di muka disajikan dalam Tabel 15
Tabel 15
Rincian Belanja Dibayar Di Muka
No. Keterangan TA 2014 TA 2013
1 Pembayaran sewa Rumah Dinas Eselon II Rp 2.583.333 Rp 0
2 Pembayaran sewa gudang (Kantor) Rp 6.250.000 Rp 13.333.333
3 Listrik sementara prabayar Rp 38.579.396 Rp 0
Jumlah Rp 47.412.729 Rp 13.333.333
Piutang Bukan Pajak Rp0,00 C.1.4 Piutang Bukan Pajak
Piutang bukan pajak per 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing adalah sebesar Rp0,00 dan Rp2.000.000,00, yang merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan dan belum diselesaikan pembayaran atau serah terimanya pada akhir tahun anggaran per tanggal neraca.
Penyisihan Piutang Tidak Tertagih – Piutang Bukan Pajak Rp0,00
C.1.5 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih – Piutang Bukan Pajak
Saldo Penyisihan Piutang Tidak Tertagih – Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing adalah sebesar Rp0,00 dan Rp10.000,00 yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka pendek yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang.
Persediaan Rp204.690.646,00 C.1.6. Persediaan
Persediaan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing adalah sebesar Rp204.690.646,00 dan Rp53.825.867,00. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.
Catatan atas Laporan Keuangan -28- Rincian Persediaan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: Tabel 16 Rincian Persediaan No. Persediaan 2014 2013 1 Barang Konsumsi Rp 204.690.646 Rp 53.825.867 Jumlah Rp 204.690.646 Rp 53.825.867
Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.
Aset Tetap Rp18.474.675.460,00 C.2. Aset Tetap
Saldo aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp18.474.675.460,00 dan Rp10.007.467.802,00 yang merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap Badan Pusat Statistik Provinsi Sulawesi Tengah per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:
Tabel 17 Rincian Aset Tetap
No. Uraian 31 Des 2014 31 Des 2013
1 Tanah Rp 5.499.218.550 Rp 4.328.220.000 2 Peralatan dan Mesin Rp 8.012.522.833 Rp 8.120.358.805 3 Gedung dan Bangunan Rp 1.684.175.942 Rp 3.076.711.684 4 Aset Tetap Lainnya Rp 158.451.571 Rp 156.544.307 5 Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp 9.005.019.607 Rp
-24.359.388.503 Rp Rp 15.681.834.796 (5.887.451.536) Rp Rp (5.674.798.542) 18.471.936.967 Rp Rp 10.007.036.254 Jumlah
Nilai Buku Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Tanah Rp5.499.218.550,00 C.2.1. Tanah
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Badan Pusat Statistik Provinsi Sulawesi Tengah per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp5.499.218.550,00 dan Rp4.328.220.000,00.
Kenaikan nilai tanah tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2013 Rp4.328.220.000,00
Mutasi tambah:
- Transfer Masuk Rp1.170.998.550,00
Mutasi kurang:
- Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas Rp0,00
Saldo per 31 Desember 2014 Rp5.499.218.550,00
Transaksi penambahan tanah adalah berupa adanya transfer masuk dari BPS Kota Palu berupa tanah seluas 1.930 m2 yang terletak di Jl. MT. Haryono No. 27 Palu.
Catatan atas Laporan Keuangan -29- Rincian saldo tanah per 31 Desember 2014 disajikan pada Tabel 18
Tabel 18 Rincian Saldo Tanah
No. KIB Luas
(m2) Nilai (Rp) Lokasi Nomor SHM Penggunaan 1 1 600 224.500.000 Jl. Bantilan No. 18 (1) HP 18 B 1476653 Rumah Dinas 2 2 1.164 150.500.000 Jl. Tanjung Tada HP 02 AS 134425 Rumah Dinas 3 3 1.375 364.700.000 Jl. Balai Kota Timur HP 47 AS 134426 Rumah Dinas 4 5 277 44.320.000 Jl. Bantilan No. 18 (2) HP.00075/ BM 846785 Rumah Dinas 5 1 5.953 3.544.200.000 Jl. Prof. Moh Yamin No. 48 HP 85 AM 484496 Kantor 6 4 1.930 1.170.998.550 Jl. MT. Haryono No. 27 HP 136 Kantor dan Rumah
Dinas Jumlah 5.499.218.550
Peralatan dan Mesin Rp8.012.522.833,00
C.2.2. Peralatan dan Mesin
Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp8.012.522.833,00 dan Rp8.120.027.535,00.
Kenaikan nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2013 Rp8.120.027.535,00
Mutasi tambah:
- pembelian Rp702.074.000,00
- Transfer Masuk Rp10.511.567,00
Mutasi kurang:
- Transfer Keluar (Rp659.228.529,00)
- Penghentian aset dari penggunaan (Rp160.861.740,00)
Saldo per 31 Desember 2014 Rp8.012.522.833,00
Akumulasi Penyusutan sd 31 Des 2014 (5.619.380.560,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2014 Rp2.393.142.273,00
Realisasi Belanja dalam rangka perolehan Aset Peralatan dan Mesin pada Tahun Anggaran 2014 adalah sebesar Rp713.165.000,00. Namun tercatat dalam SIMAK BMN sebesar Rp702.074.000,00 karena Pengadaan Pelapis Kaca pada SIMAK BMN termasuk kategori Aset Tetap Dalam Renovasi.
Transaksi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin adalah berupa:
1)
Pembelian Peralatan Mesin sebagai berikut :a)
37 unit Sepeda Motor senilai Rp651.500.000,00.b)
11 buah A.C Split dari belanja modal senilai Rp50.574.000,00.2)
Transaksi Transfer masuk sebanyak 3 buah dengan total nilai Rp10.511.567,00. Transfer masuk tersebut antara lain :a)
2 buah Global Positioning System senilai Rp4.620.000,00 dengan BAST nomor 02520.0066/BAST/VI/2014 dari Sekretariat Utama BPS RIb)
1 buah televisi senilai Rp5.891.567,00 dari Sekretariat Utama BPS RI3)
Adanya Transfer Keluar senilai Rp659.228.529,00 sebagai berikut :a)
Kendaraan Bermotor roda dua ke BPS Kabupaten/Kota sebanyak 25UNAUDITED
Catatan atas Laporan Keuangan -30-
unit senilai Rp442.600.000,00, dengan BAST nomor
B-330/72510/PL/08/2014 sampai dengan nomor B-340/72510/PL/08/2014 Tanggal 28 Agustus 2014.
b)
CCTV ke BPS Kabupaten/Kota sebanyak 8 buah senilaiRp66.433.184,00
c)
AC Split ke BPS Kabupaten/Kota sebanyak 11 buah senilai Rp50.574.000,00 dand)
Ultra Mobile PC ke BPS Kabupaten/Kota sebanyak 15 buah senilai Rp99.621.345,004)
Penghentian Aset dari Penggunaan 4 unit senilai Rp110.480.000,00, yaitu :a)
Mini bus 1 unit senilai Rp89.280.000,00.b)
Sepeda Motor 3 unit senilai Rp21.200.000,005)
Sebanyak 12 unit Kendaraan Roda Dua Senilai Rp208.900.000,00 belum memiliki plat nomor karena tidak adanya bahan pembuatan plat nomor dari Samsat Palu.Rincian Aset Tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.
Gedung dan Bangunan Rp1.684.175.942,00
C.2.3. Gedung dan Bangunan
Nilai gedung dan bangunan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp1.684.175.942,00 dan Rp3.076.711.684,00.
Kenaikan nilai gedung dan bangunan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2013 Rp3.076.711.684,00
Mutasi tambah:
- pembelian Rp0,00
- Reklasifikasi Masuk Rp373.723.242,00
- Penyelesaian Pembangunan dengan KDP Rp632.593.700,00
- Pengembangan nilai aset Rp81.600.000,00
Mutasi kurang:
- Penghentian Aset Dari Penggunaan (Rp2.480.452.684,00)
Saldo per 31 Desember 2014 Rp1.684.175.942,00
Akumulasi Penyusutan sd. 31 Des 2014 (268.070.976,00)
Nilai Buku per 31 Desember 2014 Rp1.416.104.966,00
Realisasi Belanja dalam rangka perolehan Aset gedung dan bangunan pada Tahun Anggaran 2014 adalah sebesar Rp9.719.213.307,00. Sebesar Rp9.005.019.607,00 masih berupa Konstruksi Dalam Pengerjaan.
Transaksi penambahan dan pengurangan gedung dan bangunan adalah berupa:
Catatan atas Laporan Keuangan -31-
1.
Transfer Masuk berupa 3 unit gedung bangunan dari BPS Kota Palu senilai Rp373.723.242,00 yang terdapat di Jln. MT. Haryono No. 27 Palu2.
Penyelesaian Pembangunan dengan KDP sebanyak 2 unit rumah Negara di Jl. Tanjung Tada No 72 dan Jl. Balaikota Timur No. 29 Palu senilai Rp632.593.700,00.3.
Pengembangan Nilai Aseta.
Rehabilitasi saluran atap rumah dinas Eselon III senilai Rp29.900.000,00b.
Penataan halaman rumah dinas Eselon III senilai Rp51.700.000,00.4.
Penghentian aset dari penggunaan berupa :a.
Bangunan gedung kantor di Jl. Prof. Moh. Yamin No. 48 Palu senilai Rp2.222.102.684,00b.
Bangunan rumah dinas Eselon II di Jl. Tj. Tada No. 72 Palu senilai Rp238.050.000,00c.
Bangunan rumah dinas Eselon III di Jl. Balaikota Timur No. 28 Palu senilai Rp20.300.000,00Rincian Aset Tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.
Aset Tetap Lainnya Rp158.451.571,00
C.2.4. Aset Tetap Lainnya
Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp158.451.571,00 dan Rp156.544.307,00.
Mutasi tambah Aset Tetap Lainnya pada tahun 2014 berasal dari perolehan lainnya sebesar Rp4.647.757,00. Terdiri dari 47 buah koleksi buku perpustakaan dan 23 buah softcopy CD.
Saldo per 31 Desember 2013 Rp156.544.307,00
Mutasi tambah:
- Perolehan lainnya Rp4.645.757,00
Mutasi kurang:
- Penghentian Aset dari Penggunaan (Rp2.738.493,00)
Saldo per 31 Desember 2014 Rp158.451.571,00
Akumulasi Penyusutan sd. 31 Des 2014 0
Nilai Buku per 31 Desember 2014 Rp158.451.571,00
Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.
Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp9.005.019.607,00
C.2.5. Konstruksi Dalam Pengerjaan
Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp9.005.019.607,00 dan
Catatan atas Laporan Keuangan -32- Rp0,00. Terdapat pembangunan gedung kantor di Jl. Prof. Moh Yamin No. 48 Palu yang pengerjaannya dibagi menjadi 2 (dua) tahap dengan menggunakan Anggaran Tahun 2014 dan Tahun 2015.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (Rp5.937.833.276,00)
C.2.6. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Saldo akumulasi penyusutan aset tetap per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar minus Rp5.937.833.276,00 dan minus Rp5.674.035.724,00.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi Dalam Pengerjaan.
Rangkuman akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014 disajikan pada Tabel 19, sedangkan Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.
Tabel 19
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
No. Aset Tetap Nilai Perolehan Akm. Penyusutan Nilai Buku
1 Peralatan dan Mesin Rp 8.062.904.573 Rp 5.619.380.560 Rp 2.443.524.013
2 Gedung dan Bangunan Rp 1.684.175.942 Rp 268.070.976 Rp 1.416.104.966
3 Aset Tetap Lainnya Rp 161.190.064 Rp - Rp 161.190.064
Akumulasi Penyusutan Rp 15.407.489.129 Rp 5.887.451.536 Rp 9.520.037.593
Aset Lainnya Rp656.349.452,00 C.4 C.3. Aset Lainnya
Jumlah Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp656.349.452,00 dan Rp657.026.128,00 yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap.
Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan tersebut terdiri dari:
Tabel 20 Rincian Aset Lainnya
No. Uraian 2014 2013
1 Aset Tak Berwujud Rp 656.349.452 Rp 656.349.452 2 Aset Lain-Lain Rp 20.815.380 Rp 20.815.380 677.164.832 Rp Rp 677.164.832 (20.815.380) Rp Rp (20.138.704) 656.349.452 Rp Rp 657.026.128 Nilai Buku Nilai Perolehan
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya
Aset Tak Berwujud Rp656.349.452,00
C.3.1. Aset Tak Berwujud
Saldo aset tak berwujud (ATB) per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp656.349.452,00 dan Rp656.349.452,00 (tetap). Aset Tak
Catatan atas Laporan Keuangan -33- Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Badan Pusat Statistik Provinsi Sulawesi Tengah berupa software yang digunakan untuk menunjang operasional kantor. Adapun rincian ATB per 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
Tabel 21
RincianAset tak Berwujud
No. Uraian Nilai
1 Software Komputer Rp 656.349.452
656.349.452 Rp
Jumlah
Aset Lain-Lain Rp73.935.613,00 C.3.2. Aset Lain-Lain
Saldo aset lain-lain per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp73.935.613,00 dan Rp20.815.380,00 (tetap).
Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2013 Rp20.815.380,00
Mutasi tambah:
- reklasifikasi dari aset tetap Rp2.644.052.917,00
Mutasi kurang:
- penghapusan BMN (Rp2.590.932.684,00)
Saldo per 31 Desember 2014 Rp73.935.613,00
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2014 (Rp71.197.120,00)
Nilai Buku per 31 Desember 2014 Rp2.738.493,00
Transaksi penambahan dan pengurangan aset lain-lain dapat dijelaskan sebagai berikut :
a. Reklasifikasi dari aset tetap terdapat pada tabel 22 Tabel 22
Rincian Reklasifikasi Dari Aset Tetap
No. Uraian Satuan Kuantitas Nilai
(Rp)
1 Mini bus (penumpang 14 orang
ke bawah) Unit 1 89.280.000
2 Sepeda Motor Unit 3 21.200.000
3 Bangunan Gedung Kantor
Permanen Unit 1 2.222.102.684
4 Rumah Negara Gol. I Tipe B
Permanen Unit 1 238.050.000
5 Rumah Negara Gol. I Tipe B Permanen Unit 1 20.300.000
JUMLAH 7 2.590.932.684
b. Penghapusan BMN sesuai pada surat keputusan nomor 714 tahun 2014 tanggal 8 Desember 2014, Surat Keputusan Nomor 253 Tahun 2014 tanggal 7 Mei 2014 dan Surat Keputusan Nomor 479 Tahun 2014 tanggal 5 September 2014 terdapat pada tabel 23
Tabel 23
Rincian Penghapusan BMN
UNAUDITED
Catatan atas Laporan Keuangan -34-
No. Uraian Satuan Kuantitas Nilai
(Rp)
1 Mini bus (penumpang 14 orang
ke bawah) Unit 1 89.280.000
2 Sepeda Motor Unit 3 21.200.000
3 Bangunan Gedung Kantor
Permanen Unit 1 2.222.102.684
4 Rumah Negara Gol. I Tipe B
Permanen Unit 1 238.050.000
5 Rumah Negara Gol. I Tipe B Permanen Unit 1 20.300.000
JUMLAH 7 2.590.932.684
Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada Lampiran Laporan Keuangan ini
.
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya (Rp20.815.380,00)
C.3.3. Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya
Saldo akumulasi penyusutan aset tetap per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar minus Rp20.815.380,00 dan minus Rp20.138.704,00.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya merupakan kontra akun Aset Tetap Lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap Lainnya.
Rangkuman akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2014 disajikan pada Tabel 24, sedangkan Rincian akumulasi penyusutan aset tetap lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Tabel 24
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya
No. Aset Lainnya Nilai Perolehan Akm. Penyusutan Nilai Buku
1 Aset Tak Berwujud Rp 656.349.452 Rp 0 Rp 656.349.452
2 Aset Lain-Lain Rp 73.935.613 Rp 71.197.120 Rp 2.738.493
Akumulasi Penyusutan Rp 730.285.065 Rp 71.197.120 Rp 659.087.945
UNAUDITED
Catatan atas Laporan Keuangan -35-
Kewajiban Jangka Pendek Rp175.022.280,00
Utang kepada Pihak Ketiga Rp174.392.491,00
KEWAJIBAN