30 Juni
1 Januari 2013
2013 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi (Tidak diaudit) Biaya Perolehan
Tanah 1.754.068 - - - 1.754.068
Bangunan dan prasarana 3.019.786 - - (911.259) 2.108.527 Peralatan pemboran lepas pantai 309.122.456 - - - 309.122.456 Peralatan pemboran darat 15.552.508 12.691 - - 15.565.199 Perlengkapan peralatan pemboran dan
perlengkapan lepas pantai lainnya 217.806.882 12.118.410 - 15.931.027 245.856.319 Kapal produksi, penyimpanan dan
pembongkaran (FPSO) 67.500.000 462.969 - - 67.962.969
Kendaraan bermotor 5.950.383 1.488 584.508 - 5.367.363
Peralatan kantor 4.021.496 199.822 - 911.259 5.132.577
Aset dalam penyelesaian 4.379.766 12.504.523 - (15.931.027) 953.262 Aset sewa pembiayaan
Kendaraan bermotor 499.018 127.734 - - 626.752
Peralatan kantor 468.389 - - - 468.389
Jumlah Biaya Perolehan 630.074.752 25.427.637 584.508 - 654.917.881 Akumulasi Penyusutan
Bangunan dan prasarana 1.188.905 39.294 - - 1.228.199
Peralatan pemboran lepas pantai 223.501.765 5.653.540 - - 229.155.305 Peralatan pemboran darat 14.057.121 321.058 - - 14.378.179 Perlengkapan peralatan pemboran dan
perlengkapan lepas pantai lainnya 114.032.403 7.407.030 - - 121.439.433 Kapal produksi, penyimpanan dan
pembongkaran (FPSO) 3.375.000 1.724.413 - - 5.099.413
Kendaraan bermotor 4.935.344 146.550 558.325 - 4.523.569
Peralatan kantor 2.787.500 233.992 - - 3.021.492
Aset sewa pembiayaan
Kendaraan bermotor 115.194 64.787 - - 179.981
Peralatan kantor 265.405 46.836 - - 312.241
Jumlah Akumulasi Penyusutan 364.258.637 15.637.500 558.325 - 379.337.812
Cadangan penurunan nilai 27.742.584 - - - 27.742.584
1 Januari 31 Desember 2012 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 2012 Biaya Perolehan
Tanah 1.754.068 - - - 1.754.068
Bangunan dan prasarana 2.108.527 40.393 - 870.866 3.019.786 Peralatan pemboran lepas pantai 308.740.008 382.448 - - 309.122.456 Peralatan pemboran darat 15.489.146 63.362 - - 15.552.508 Perlengkapan peralatan pemboran dan
perlengkapan lepas pantai lainnya 167.504.647 18.391.044 30.000 31.941.191 217.806.882 Kapal produksi, penyimpanan dan
pembongkaran (FPSO) 67.500.000 - - - 67.500.000
Kendaraan bermotor 6.058.589 93.964 202.170 - 5.950.383
Peralatan kantor 3.078.306 271.351 837 672.676 4.021.496 Aset dalam penyelesaian 7.304.558 30.559.941 - (33.484.733) 4.379.766 Aset sewa pembiayaan
Kendaraan bermotor 324.377 174.641 - - 499.018
Peralatan kantor 468.389 - - - 468.389
Jumlah Biaya Perolehan 580.330.615 49.977.144 233.007 - 630.074.752 Akumulasi Penyusutan
Bangunan dan prasarana 806.814 382.091 - - 1.188.905
Peralatan pemboran lepas pantai 212.185.619 11.316.146 - - 223.501.765 Peralatan pemboran darat 13.368.844 688.277 - - 14.057.121 Perlengkapan peralatan pemboran dan
perlengkapan lepas pantai lainnya 99.499.270 14.540.633 7.500 - 114.032.403 Kapal produksi, penyimpanan dan
pembongkaran (FPSO) - 3.375.000 - - 3.375.000
Kendaraan bermotor 4.715.581 323.273 103.510 - 4.935.344
Peralatan kantor 2.615.446 172.297 243 - 2.787.500
Aset sewa pembiayaan
Kendaraan bermotor 43.248 71.946 - - 115.194
Peralatan kantor 171.733 93.672 - - 265.405
Jumlah Akumulasi Penyusutan 333.406.555 30.963.335 111.253 - 364.258.637
Cadangan penurunan nilai 27.742.584 - - - 27.742.584
1 Januari 31 Desember 2011 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 2011 Biaya Perolehan
Tanah 1.754.068 - - - 1.754.068
Bangunan dan prasarana 2.108.527 - - - 2.108.527
Peralatan pemboran lepas pantai 470.010.876 717.182 161.988.050 - 308.740.008 Peralatan pemboran darat 15.484.573 4.573 - - 15.489.146 Perlengkapan peralatan pemboran dan
perlengkapan lepas pantai lainnya 152.147.916 15.329.357 9.751.875 9.779.249 167.504.647 Kapal produksi, penyimpanan dan
pembongkaran (FPSO) - 67.500.000 - - 67.500.000
Kendaraan bermotor 5.608.337 882.229 431.977 - 6.058.589
Peralatan kantor 3.045.549 32.757 - - 3.078.306
Aset dalam penyelesaian 3.415.655 13.668.152 - (9.779.249) 7.304.558 Aset sewa pembiayaan
Kendaraan bermotor - 324.377 324.377
Peralatan kantor 468.389 - - - 468.389
Jumlah Biaya Perolehan 654.043.890 98.458.627 172.171.902 - 580.330.615 Akumulasi Penyusutan
Bangunan dan prasarana 703.950 102.864 - - 806.814
Peralatan pemboran lepas pantai 226.674.568 15.883.811 30.372.760 - 212.185.619 Peralatan pemboran darat 12.229.325 1.139.519 - - 13.368.844 Perlengkapan peralatan pemboran dan
perlengkapan lepas pantai lainnya 89.499.378 13.047.962 3.048.070 - 99.499.270 Kendaraan bermotor 4.671.161 331.397 286.977 - 4.715.581
Peralatan kantor 2.458.255 157.191 - - 2.615.446
Aset sewa pembiayaan
Kendaraan bermotor - 43.248 - - 43.248
Peralatan kantor 78.060 93.673 - - 171.733
Jumlah Akumulasi Penyusutan 336.314.697 30.799.665 33.707.807 - 333.406.555
Cadangan penurunan nilai 27.742.584 - - - 27.742.584
1 Januari 31 Desember 2010 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 2010 Biaya Perolehan
Tanah 1.754.068 - - - 1.754.068
Bangunan dan prasarana 2.108.527 - - - 2.108.527
Peralatan pemboran lepas pantai 470.010.876 - - - 470.010.876 Peralatan pemboran darat 15.456.352 28.221 - - 15.484.573 Perlengkapan peralatan pemboran dan
perlengkapan lepas pantai lainnya 133.366.926 12.780.990 - 6.000.000 152.147.916 Kendaraan bermotor 5.607.306 250.836 249.805 - 5.608.337
Peralatan kantor 2.966.947 78.602 - - 3.045.549
Aset dalam penyelesaian 6.161.332 3.254.323 - (6.000.000) 3.415.655 Aset sewa pembiayaan
Peralatan kantor - 468.389 - - 468.389
Jumlah Biaya Perolehan 637.432.334 16.861.361 249.805 - 654.043.890 Akumulasi Penyusutan
Bangunan dan prasarana 601.086 102.864 - - 703.950
Peralatan pemboran lepas pantai 209.049.567 17.625.001 - - 226.674.568 Peralatan pemboran darat 11.252.234 977.091 - - 12.229.325 Perlengkapan peralatan pemboran dan
perlengkapan lepas pantai lainnya 75.012.224 14.487.154 - - 89.499.378 Kendaraan bermotor 4.572.419 228.421 129.679 - 4.671.161
Peralatan kantor 2.278.161 180.094 - - 2.458.255
Aset sewa pembiayaan
Peralatan kantor - 78.060 - - 78.060
Jumlah Akumulasi Penyusutan 302.765.691 33.678.685 129.679 - 336.314.697
Cadangan penurunan nilai - 27.742.584 - - 27.742.584
Jumlah tercatat bersih 334.666.643 289.986.609
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut:
30 Juni 2013
(Tidak diaudit) 2012 2011 2010
Beban langsung (Catatan 24) 15.119.964 29.946.735 30.126.861 33.150.965 Beban usaha (Catatan 25) 517.536 1.016.600 672.804 527.720
Jumlah 15.637.500 30.963.335 30.799.665 33.678.685
31 Desember
Rig Soehanah
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang diadakan pada tanggal 7 Januari 2011, para pemegang saham menyetujui rencana Apexindo Offshore Pte. Ltd. (AO), entitas anak, untuk melakukan transaksi jual dan sewa balik Rig Soehanah dengan pihak ketiga.
Pada Rapat Umum Pemegang Obligasi (RUPO) yang diadakan pada tanggal 12 Januari 2011, para pemegang obligasi menyetujui rencana AO untuk melakukan transaksi jual dan sewa balik Rig Soehanah, dimana AO akan membayar consent fee kepada pemegang obligasi sebesar 0,25% dari jumlah pokok obligasi yang masih terutang.
Kemudian pada tanggal 24 Januari 2011, AO menandatangani Memorandum of Agreement (MOA) dengan Rig Finance Limited (RFL) atas penjualan dan pembelian Rig Soehanah dengan harga sebesar US$ 151.520.000, yang sebagian besar digunakan untuk mendanai pembelian wesel dari AERIC (Catatan 6).
Selanjutnya, AO (penyewa) mengadakan Bareboat Charter Agreement dengan RFL (Pemilik) atas Rig Soehanah. Perjanjian sewa berlaku selama 7 tahun dan akan dimulai pada saat pengiriman pada bulan Pebruari 2011.
AO akan menyewakan kembali Rig Soehanah tersebut kepada Perusahaan, sebagai Bareboat Charter Guarantor berdasarkan Bareboat Charter Agreement, yang kemudian akan menyewakan kembali Rig Soehanah tersebut berdasarkan Total Drilling Contract.
Bareboat Charter Agreement berisi persyaratan cross-default dimana Perusahaan dan AO bisa dianggap melanggar perjanjian tersebut apabila Perusahaan dan/atau AO tidak dapat atau mengakui ketidakmampuan untuk membayar utangnya pada saat jatuh tempo, atau menunda melakukan pembayaran atas utangnya.
Bareboat Charter Agreement memuat batasan-batasan yang melarang Perusahaan dan AO tanpa persetujuan tertulis dari RFL untuk:
Mengubah dokumen pendirian atau melakukan merger, de-merger, konsolidasi atau pembubaran atau dengan cara-cara lain membuat perubahan atas status perusahaan.
Terlibat dalam bisnis apapun dan berkomitmen untuk suatu investasi atau kegiatan lain, selain yang terkait langsung dengan penyewaan dan operasional rig.
Mengubah atau mengakhiri Total Drilling Contract atau melakukan penyewaan kepada pihak lain yang menggantikan Total Drilling Contract, tanpa persetujuan tertulis dari RFL.
Pada tahun 2011, AO mengakui keuntungan atas penjualan Rig Soehanah sebesar US$ 10.312.019. Hak atas Tanah
Perusahaan memiliki tiga (3) bidang tanah terletak di Balikpapan dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan atau HGB No. 6726, 6727 dan 6728 yang merupakan pembaruan hak dari HGB sebelumnya dengan No. 2396, 2397 dan 2398 dengan total luas tanah 270 m2 (dua ratus tujuh puluh meter persegi) yang berlaku untuk jangka waktu dua puluh (20) tahun sampai dengan Oktober 2032. Manajemen percaya bahwa hak atas tanah akan dapat diperpanjang karena seluruh tanah diperoleh secara resmi dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai.
Perusahaan juga memiliki hak atas tanah berupa Hak Guna Bangunan (HGB) yang terletak di Bojonegara dengan luas keseluruhan 67.757 m2, terdiri dari hak atas tanah seluas 9.716 m2, 36.106 m2 dan 21.935 m2, yang masing-masing diperoleh pada tanggal 13 Pebruari 2006, 22 Juni 2007 dan 1 Pebruari 2010.
Penjualan Aset Tetap
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2013 (tidak diaudit) dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011, Grup mengakui keuntungan atas penjualan aset tetap masing-masing sebesar US$ 6.026 dan US$ 109.944.
Floating Production, Storage and Offloading vessel (FPSO)
Pada tanggal 14 Oktober 2008, Perusahaan telah melaporkan keterbukaan informasi kepada pemegang saham Perusahaan melalui surat kabar dalam negeri sehubungan dengan rencana entitas anak, Apexindo Raniworo Pte. Ltd. (AR) untuk melakukan pembelian aset berupa FPSO yang bernama Sea Good 101 dari Apexindo International Pte. Ltd. (dahulu Mira International Holdings Pte. Ltd.) (AI), pemegang saham mayoritas Perusahaan.
Sehubungan dengan rencana pembelian ini, pada tanggal 13 Oktober 2008, AR mengadakan Perjanjian Jual Beli Bersyarat dengan AI untuk membeli FPSO dengan harga US$ 90.000.000
Dalam RUPSLB yang diselenggarakan pada tanggal 13 Nopember 2008 seperti yang dinyatakan dalam akta notaris No. 11 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., pemegang saham menyetujui hal-hal berikut:
Pengajuan transaksi dengan AI untuk melakukan pembelian aset berupa 1 (satu) unit Floating Production Storage and Offloading (FPSO).
Rencana AR untuk mendapatkan pinjaman dengan menggunakan aset Perusahaan sebagai jaminan.
Pada tanggal 1 Nopember 2011, Perusahaan mengadakan Perjanjian Pengalihan dan Perubahan atas Perjanjian Jual Beli Bersyarat dengan AI dan AR, sehubungan dengan adanya “Cabotage Principle” seperti yang ditetapkan dalam Undang-undang No. 17 tahun 2008 tentang Pelayaran, AR setuju untuk mengalihkan kepada Perusahaan semua hak, manfaat, titel, kepentingan dan kewajibannya sebagai pembeli berdasarkan Perjanjian Jual Beli Bersyarat dengan AI.
Selain itu, pihak-pihak tersebut juga setuju untuk mengubah harga pembelian menjadi US$ 67,500,000. Pada tanggal 29 Desember 2011, Perusahaan dan AI mengadakan Perjanjian Perubahan dan Pernyataan Kembali atas Perjanjian Jual Beli Bersyarat untuk mengkonfirmasi bahwa tanggal efektif penjualan dan pembelian FPSO adalah tanggal 29 Desember 2011.
Lain-lain
Semua aset tetap digunakan sebagai jaminan untuk fasilitas pinjaman yang diperoleh dari beberapa bank (Catatan 13 dan 17).
Seluruh aset tetap, kecuali tanah, bersama-sama dengan persediaan (Catatan 8) telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 544.372.373 dan Rp 38.313.200.000 pada tanggal 30 Juni 2013 (tidak diaudit), S$ 544.372.373 dan Rp 27.725.600.000 pada tanggal 31 Desember 2012, US$ 2.049.396.040 dan Rp 27.577.700.000 pada tanggal 31 Desember 2011 dan US$ 1.313.551.292 dan Rp 27.545.100.000 pada tanggal 31 Desember 2010. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut.
Jumlah aset tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan pada tanggal 30 Juni 2013 (tidak diaudit), 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2013 (Tidak diaudit) 2012 2011 2010 Biaya Perolehan Peralatan kantor 800.654 565.117 1.800.070 1.680.056 Kendaraan bermotor 15.481 - - 12.505 Jumlah 816.135 565.117 1.800.070 1.692.561 31 Desember
Nilai wajar aset tetap pada tanggal 31 Desember 2012 sebesar US$ 597.450.000 telah ditetapkan sebagai dasar yang digunakan dalam penilaian pada tanggal tersebut oleh Offshore Shipbrokers Limited, penilai independen. Penilaian ini dilakukan berdasarkan pendekatan harga pasar. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada perubahan nilai wajar yang signifikan pada 30 Juni 2013.