C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA 1 ASET LANCAR
C.2 ASET TETAP
Nilai perolehan aset tetap per 30 Juni 2013 dan per 31 Desember 2012
adalah sebesar Rp 122.097.200.689.183,- dan sebesar Rp 158.623.798.919.876,- yang merupakan aset berwujud yang mempunyai
masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap Kementerian Perhubungan per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut :
Tabel 31. Posisi Aset Tetap
No. Uraian 30-Jun-13 31-Des-12 Kenaikan / (penurunan)
1 Tanah 51.410.280.918.902 51.452.192.910.982 (41.911.992.080) 2 Peralatan dan Mesin 18.564.468.534.279 17.639.315.923.994 925.152.610.285 3 Gedung dan Bangunan 9.875.857.027.357 9.144.899.884.998 730.957.142.359 4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 53.599.135.851.713 52.771.420.087.774 827.715.763.939 5 Aset Tetap Lainnya 2.560.798.313.723 2.446.296.249.529 114.502.064.194 6 Konstruksi Dalam Pengerjaan 27.551.063.783.652 25.169.673.862.599 2.381.389.921.053 Jumlah 163.561.604.429.626 158.623.798.919.876 4.937.805.509.750 41.464.403.740.443 -122.097.200.689.183 158.623.798.919.876 4.937.805.509.750 Akm. Penyusutan Nilai Buku
Catatan atas Laporan Keuangan – 62
Posisi Aset Tetap tersebut sudah termasuk Aset Tetap yang ada pada 7 (tujuh) satker Badan Layanan Umum di Lingkungan Kementerian
Perhubungan sebesar Rp 3.437.390.321.536,- pada 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 sebesar Rp 3.448.626.660.867,-.
Tabel 32.
Posisi Aset Tetap Badan Layanan Umum
No. Uraian 30-Jun-13 31-Des-12 Kenaikan / (penurunan)
1 Tanah 1.250.491.053.251 1.250.491.053.251 -2 Peralatan dan Mesin 962.056.223.371 750.047.580.208 212.008.643.163 3 Gedung dan Bangunan 1.133.373.107.681 1.325.147.647.960 (191.774.540.279) 4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 42.433.858.976 42.434.655.576 (796.600) 5 Aset Tetap Lainnya 13.217.502.793 13.053.107.171 164.395.622 6 Konstruksi Dalam Pengerjaan 47.054.914.795 56.216.277.370 (9.161.362.575)
Jumlah 3.448.626.660.867 3.437.390.321.536 11.236.339.331
Posisi aset tetap pada neraca dibandingkan dengan posisi aset tetap pada SIMAK BMN dapat dilihat pada tabel di bawah ini :
Tabel 33.
Daftar Perbandingan Aset Tetap antara Neraca dan SIMAK BMN per 31 Desember 2012
No. Uraian Aset Tetap dalam Neraca Aset Tetap dalam SIMAK BMN Selisih 1 Tanah 51.410.280.918.902 51.410.280.918.902 0 2 Peralatan dan Mesin 18.564.468.534.279 18.564.468.534.279 0 3 Gedung dan Bangunan 9.875.857.027.357 9.875.857.027.357 0 4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 53.599.135.851.713 53.599.135.851.713 0 5 Aset Tetap Lainnya 2.560.798.313.723 2.560.798.313.723 0 6 Konstruksi Dalam Pengerjaan
27.551.063.783.652
27.551.063.783.652 0 Jumlah 163.561.604.429.626 163.561.604.429.626 0 Akm. Penyusutan 41.464.403.740.443 41.464.403.740.443 0 Nilai buku 122.097.200.689.183 122.097.200.689.183 -Tidak terdapat perbedaan nilai Aset Tetap dalam neraca dengan Aset Tetap dalam SIMAK BMN.
Tanah
Rp. 51,41 triliun
C.2.1 Tanah
Nilai perolehan Aset Tetap berupa tanah yang dimiliki Kementerian Perhubungan per 30 Juni 2013 dan per 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 51.410.280.918.902,- dan Rp 51.452.192.910.982,-. Nilai ini sudah
Catatan atas Laporan Keuangan – 63
termasuk nilai Tanah yang ada pada satker Badan Layanan Umum yang ada
pada di lingkungan Kementerian Perhubungan sebesar Rp 1.250.491.053.251,-. Mutasi Tanah dapat dijelaskan sebagai berikut:
Tabel 34. Rincian Mutasi Tanah
S aldo pe r 31 D e se m be r 2012 51.452.192.910.982
Mutasi tam bah :
Penambahan Saldo Awal 20.491.603.253
Pembelian 5.157.963.161
Hibah (Masuk) 7.124.091.000
Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 23.088.788.000
Reklasifikasi Masuk 11.520.378.929
Pengembangan Nilai Aset 1.109.543.000
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas (+) 19.197.314.935
Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (+) 35.695.176.959
Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap 124.269.459.866
Mutasi K urang :
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas (-) (58.036.095.850)
Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (-) (8.135.150)
Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap (66.565.935.167)
Reklasifikasi Keluar (49.108.137.417) Koreksi Pencatatan (115.848.007.599) S aldo pe r 30 Juni 2013 51.410.280.918.902 Peralatan dan Mesin Rp 18,56 triliun
C.2.2 Peralatan dan Mesin
Nilai perolehan Aset Tetap berupa Peralatan dan Mesin per 30 Juni 2013
dan 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 18.564.468.534.279,- dan Rp 17.639.315.923.994,-. Nilai ini sudah termasuk nilai Peralatan dan
Mesin yang ada pada satker Badan Layanan umum di lingkungan Kementerian Perhubungan sebesar Rp 962.056.223.371,-.
Nilai buku peralatan dan mesin pada tanggal pelaporan sebesar Rp 9.656.023.990.035,- yaitu nilai perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp 8.908.444.544.244,- .
Catatan atas Laporan Keuangan – 64
Tabel 35.
Rincian Mutasi Peralatan dan Mesin
Saldo Awal per 31 Desember 2012 17.639.315.923.994
Mutasi tambah :
Penambahan Saldo Awal 67.087.538.531
Pembelian 168.931.462.047
Transfer Masuk 797.218.450.246
Hibah (Masuk) 13.652.188.664
Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 323.518.638.311
Reklasifikasi Masuk 912.590.270.804
Perolehan Lainnya 4.528.055.593
Penyelesaian Pembangunan Langsung 383.950.000
Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap 212.790.051.073
Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (+) 18.055.141.435
Penerimaan Aset Tetap Renovasi 273.271.200
Pengembangan Melalui KDP 2.523.872.119
Reklasifikasi Dari Aset Lainnya ke Aset T 717.621.414
Perolehan Reklasifikasi Dari Intra ke Eks 95.700.000
Pengembangan Nilai Aset 1.902.771.785
Mutasi Kurang:
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas (-) (3.931.320.338)
Penghapusan (1.497.322.061)
Transfer Keluar (571.919.038.210)
Hibah (Keluar) (123.709.275.300)
Reklasifikasi Keluar (667.701.814.073)
Koreksi Pencatatan (143.975.987.425)
Usulan Barang Rusak Berat ke Pengelola (1.978.000)
Usulan Barang Hilang ke Pengelola (4.429.000)
Penghapusan semu karena reklasifikasi dar (410.000)
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas (-) (3.931.320.338)
Penghentiaan Aset Dari Penggunaan (82.443.478.192)
Saldo akhir per 30 Juni 2013 18.564.468.534.279
Akumulasi Penyusutan 8.908.444.544.244
Nilai buku per 30 Juni 2013 (9.656.023.990.035)
Gedung dan Bangunan Rp.9.875 triliun
C.2.3 Gedung dan Bangunan
Nilai perolehan Aset Tetap berupa Gedung dan Bangunan per per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 9.875.857.027.357,- dan Rp 9.144.899.884.998,- Nilai Gedung dan Bangunan ini sudah termasuk nilai Gedung dan Bangunan yang ada pada satker Badan Layanan Umum di lingkungan Kemenhub sebesar Rp.1.1.133.373.107.681-.
Nilai buku Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebsar Rp 8.021.681.398.740,- yaitu nilai perolehan dikurangi dengan akumulasi
penyusutan sebesar Rp 1.854.175.628.617,-.
Catatan atas Laporan Keuangan – 65
Jalan Irigasi dan Jaringan Rp53,59 triliun
Tabel 36.
Rincian Mutasi Gedung dan Bangunan
Saldo Awal Per 31 Desember 2012 9.144.899.884.998
Mutasi tambah:
Penambahan Saldo Awal 27.004.204.842
Pembelian 1.032.571.000
Transfer Masuk 49.627.561.774
Hibah (Masuk) 1.898.048.504
Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 207.330.392.437
Reklasifikasi Masuk 87.303.486.919
Penyelesaian Pembangunan Langsung 309.288.000 Reklasifikasi Dari Aset Lainnya ke Aset T 4.052.548.060 Perolehan Reklasifikasi Dari Intra ke Eks 843.285.000
Pengembangan Nilai Aset 1.685.298.900
Pengembangan Melalui KDP 14.412.330.263 Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap 1.822.657.357.917 Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas (+) 77.777.498.878 Penerimaan Aset Tetap Renovasi 835.451.839
Mutasi kurang :
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas (-) (17.866.791.135)
Penghapusan (1.810.161.740)
Transfer Keluar (77.559.611.170)
Reklasifikasi Keluar (324.684.019.752)
Koreksi Pencatatan (1.140.747.036.655)
Usulan Barang Rusak Berat ke Pengelola (23.724.029) Penghentiaan Aset Dari Penggunaan (3.120.837.493) Saldo Akhir per 3o Juni 2013 9.875.857.027.357 Akumulasi penyusutan (1.854.175.628.617) Nilai buku per 30 Juni 2013 8.021.681.398.740
C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan
Nilai perolehan Aset Tetap berupa Jalan, Irigasi dan Jaringan per 30 Juni
2013 dan per 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 53.599.135.851.713,- dan Rp 52.771.420.087.774,-. Nilai Jalan,
Irigasi dan Jaringan ini sudah termasuk nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan yang ada pada satker Badan Layanan Umum di lingkungan Kementerian Perhubungan sebesar Rp 42.433.858.976,-.
Nilai buku Jalan, irigasi dan Jaringan pada tanggal pelaporan adalah sebesar Rp 22.906.472.887.670,- yaitu nilai perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp 30.692.662.964.043,-.
Catatan atas Laporan Keuangan – 66
Mutasi Jalan, Irigasi dan Jaringan dapat dijelaskan sebagai berikut: Tabel 37.
Rincian Mutasi Jalan, Irigasi dan Jaringan
Saldo Awal 31 Desember 2012 52.771.420.087.774
Mutasi tambah :
Penambahan Saldo Awal 296.678.126.349
Pembelian 1.414.115.300
Transfer Masuk 180.510.605.350
Hibah (Masuk) 2.004.727.073
Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 1.111.186.515.461
Reklasifikasi Masuk 213.313.679.321
Perolehan Lainnya 9.101.700.000
Penyelesaian Pembangunan Langsung 5.000.000
Pengembangan Nilai Aset 620.744.750
Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset 25.870.813.635 Penerimaan Aset Tetap Renovasi 17.070.082.963 Pengembangan Melalui KDP 32.317.535.653 Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap 1.454.070.692.772
Mutasi kurang :
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas (1.901.759.649)
Transfer Keluar (252.927.808.876)
Hibah (Keluar) (3.636.465.173)
Reklasifikasi Keluar (473.441.677.652) Koreksi Pencatatan (1.762.190.690.240) Usulan Barang Rusak Berat ke Pengelola (614.541.000) Reklasifikasi BMN ke BPYBDS (19.228.204.000) Penghentiaan Aset Dari Penggunaan (2.507.428.098) Saldo per 30 Juni 2013 53.599.135.851.713 Akumulasi penyusutan 30.692.662.964.043 Nilai buku per 30 Juni 2013 22.906.472.887.670
Aset Tetap Lainnya Rp2,56 triliun
C.2.5 Aset Tetap Lainnya
Nilai perolehan Aset Tetap berupa Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2013 dan
per 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 2.560.798.313.723,- dan Rp 2.446.296.249.529,- yang merupakan aset tetap yang tidak dapat
dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Nilai Aset Tetap Lainnya ini sudah termasuk nilai Aset Tetap Lainnya pada satker Badan Layanan Umum di lingkungan Kementerian Perhubungan Rp 13.217.502.793,-
Catatan atas Laporan Keuangan – 67
Nilai buku Aset Tetap Lainnya pada tanggal pelaporan adalah sebesar Rp 2.551.677.710.184,- yaitu nilai perolehan dikurangi dengan akumulasi
penyusutan sebesar Rp 9.120.603.539,-.
Mutasi Aset Tetap Lainnya sebesar dapat dijelaskan sebagai berikut: Tabel 38.
Rincian Mutasi Aset Tetap Lainnya
Saldo Awal per 31 Desember 2012 2.446.296.249.529
Mutasi tambah :
Penambahan Saldo Awal 964.550.426
Pembelian 1.399.935.477
Transfer Masuk 13.200.000
Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 20.196.241.900
Reklasifikasi Masuk 580.136.138.988
Perolehan Lainnya 3.449.655
Pengembangan Nilai Aset 89.700.000
Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (+) 3.500 Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap 460.756.651
Mutasi kurang :
Transfer Keluar -53.500.342.372
Reklasifikasi Keluar -427.228.065.183
Koreksi Pencatatan -895.035.050
Penghentiaan Aset Dari Penggunaan -229.501.798 Reklasifikasi BMN ke BPYBDS -6.908.968.000 Saldo akhir per 30 Juni 2013 2.560.798.313.723
Akumulasi Penyusutan 9.120.603.539
Nilai Buku per 30 Juni 2013 2.551.677.710.184
Konstruksi dalam Pengerjaan Rp27,55 triliun
C.2.6 Konstruksi Dalam Pengerjaan
Nilai perolehan Konstruksi Dalam Pengerjaan per 30 Juni 2013 dan per 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 27.551.063.783.652,- dan Rp 25.169.673.862.599,-. Nilai Konstruksi Dalam Pengerjaan ini sudah
termasuk Nilai Konstruksi Dalam Pengerjaan pada satker Badan Layanan Umum di lingkungan Kementerian Perhubungan Rp 47.054.914.795,-. Mutasi Konstruksi Dalam Pengerjaan dapat dilihat pada tabel berikut :
Catatan atas Laporan Keuangan – 68
TP/TGR sebesar Rp974,72 juta
Tabel 39.
Mutasi Konstruksi Dalam Pengerjaan
KDP 31-Des-12 Penambahan KDP Yang Menjadi Aset Definitif 30-Jun-13 Tanah Dalam Pengerjaan 811.000.263.102 105.563.635.655 28.798.891.000 887.765.007.757 Peralatan dan Mesin Dalam
Pengerjaan 3.323.459.569.028 737.127.144.391 310.100.105.917 3.750.486.607.502 Gedung dan Bangunan Dalam
Pengerjaan 3.821.969.087.379 532.318.864.604 417.932.360.357 3.936.355.591.626 Jalan, Irigasi dan Jaringan Dalam
Pengerjaan 17.122.825.111.655 2.405.505.697.201 976.841.055.506 18.551.489.753.350 Aset Tetap Lainnya Dalam
Pengerjaan 90.419.831.435 335.448.893.346 901.901.364 424.966.823.417 Sub Total 25.169.673.862.599 4.115.964.235.197 1.734.574.314.144 27.551.063.783.652
Terdapat Konstruksi Dalam Pengerjaan berupa tanah Direktorat Jenderal
Perkeretaapian pada satker Pembangunan Double-Double Track senilai Rp. 21.726.090.000,- tidak diketahui keberadaan dan tidak didukung bukti
kepemilikan. Ditjen Perkeretaapian sesuai rekomendasi BPK RI telah membentuk
Tim untuk melakukan penelitian lebih lanjut terkait pengadaan tanah senilai Rp. 21.726.090.000,- yang tidak jelas keberadaannya dengan Surat Keputusan
Dirjen Perkeretaapian No. KP. 801./SK.52/DJKA/06/11 tanggal 24 Juni 2011. Inspektorat Jenderal dengan surat PS.313/1/4/ITJEN-2012 tanggal 11 Januari 2012 telah melakukan penelusuran dan investigasi dan menyampaikan hasilnya kepada Ketua BPK-RI perihal Hasil Audit Khusus Penelitian Keaslian dan Keabsahan Dokumen Pengadaan Tanah 2006 Satker Pembangunan Double-Double Track, saat ini permasalahan tersebut masih dalam proses penyidikan KPK.