Akun ini merupakan uang muka investasi film kepada PT Screenplay Bumilangit Produksi terkait dengan projek produksi film “Virgo & The Sparklings” dan “Sri Asih”.
This account represents advance of film investment to PT Screenplay Bumilangit Produksi related to a film production project “Virgo & The Sparklings” and “Sri Asih”.
Berdasarkan Perjanjian Investasi Produksi Film “Virgo &
The Sparklings” No. 1/LGL/INV/FILM/SBL-DMMX/
VIII/2020 tanggal 21 Agustus 2020, DMMX setuju melakukan investasi untuk produksi film Virgo & The Sparklings yang di produksi oleh SBP sebesar 10% dari total investasi atau sebesar Rp2.600.000.000. Jangka waktu perjanjian adalah tujuh (7) tahun dan akan berakhir pada tanggal 21 Agustus 2027.
Based on Film Production Investment Agreement “Virgo
& The Sparklings” No. 1/LGL/INV/FILM/SBL-DMMX/VIII/
2020 dated August 21, 2020, DMMX, agreed to invest for the Virgo & The Sparklings film produced by SBP amounting to 10% of the total investment or Rp2,600,000,000. This agreement valid for seven (7) years and will be expired on August 21, 2027.
Berdasarkan Perjanjian Investasi Produksi Film “Sri Asih”
No. 2/LGL/INV/FILM/SBL-DMMX/IX/2020 tanggal 17 September 2020, DMMX, Entitas Anak setuju melakukan investasi untuk produksi film Sri Asih yang di produksi oleh SBP sebesar 10% dari total investasi atau sebesar Rp4.950.000.000. Jangka waktu perjanjian adalah tujuh (7) tahun dan akan berakhir pada tanggal 17 September 2027.
Based on Film Production Investment Agreement “Sri Asih” No. 2/LGL/INV/FILM/SBL-DMMX/IX/2020 dated September 17, 2020, DMMX, the Subsidiary, agreed to invest for the Sri Asih film produced by SBP amounting to 10% of the total investment or Rp4,950,000,000. This agreement valid for seven (7) years and will be expired on September 17, 2027.
16. UTANG USAHA 16. TRADE PAYABLES
Rincian utang usaha dalam mata uang Rupiah berdasarkan nama pemasok adalah sebagai berikut:
The details of trade payables denominated in Rupiah based on suppliers are as follows:
2020 2019
Pihak ketiga Third parties
PT Galva Technologies Tbk 13.952.366.676 17.881.034.980 PT Galva Technologies Tbk PT Fujifilm Indonesia 1.556.928.919 741.574.596 PT Fujifilm Indonesia PT SRC Indonesia Sembilan 730.782.815 839.534.253 PT SRC Indonesia Sembilan PT Kharisma Pesat Mandiri 651.301.120 104.536.111 PT Kharisma Pesat Mandiri PT Synnex Metrodata Indonesia 305.324.854 54.499.940 PT Synnex Metrodata Indonesia
PT Awan Jumpa Langit 225.701.850 - PT Awan Jumpa Langit
PT Mex Barlian Dirgantara 167.655.188 - PT Mex Barlian Dirgantara
PT Lusavindra Jayamadya 147.950.000 - PT Lusavindra Jayamadya
PT Sinergi Bangun Mandiri 94.994.705 - PT Sinergi Bangun Mandiri
PT Suara Visual Indonesia 94.000.000 92.360.000 PT Suara Visual Indonesia
2020 2019
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT Trikarsa Tunas Mandiri 61.245.000 - PT Trikarsa Tunas Mandiri
PT Gatiasih Cakra 51.262.530 PT Gatiasih Cakra
Lain-lain (di bawah Rp50 juta) 431.613.780 384.607.194 Others (under Rp50 million)
Total Pihak ketiga 18.419.864.907 20.149.409.604 Total Third parties Pihak berelasi (Catatan 8e) 14.918.885.767 4.666.732.832 Related parties (Note 8e)
Total utang usaha 33.338.750.674 24.816.142.436 Total trade payables
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: The details of aging schedule of trade payables are as follows:
2020 2019
Belum jatuh tempo 28.759.747.279 21.825.870.279 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari 3.990.536.869 2.485.185.050 1 - 30 days
31 - 60 hari 38.802.500 505.087.107 31 - 60 days
Lebih dari 120 hari 549.664.026 - More than 120 days
Total 33.338.750.674 24.816.142.436 Total
Tidak terdapat jaminan atas utang usaha Grup. There are no guarantees for the Group's trade payables.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar Di Muka a. Prepaid Taxes
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2020 2019
Pajak Pertambahan Nilai 14.807.327.430 3.424.204.879 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 21 - 55.193.013 Income tax - Article 21
Total 14.807.327.430 3.479.397.892 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2020 2019
Entitas Induk The Company
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 64.241.140 570.000 Article 4 (2)
Pasal 21 27.048.236 - Article 21
Pasal 23 42.183.647 4.725.900 Article 23
Pasal 25 - 197.667.540 Article 25
Pasal 29 92.996.829 780.144.434 Article 29
Subtotal 226.469.852 983.107.874 Subtotal
b. Utang Pajak (lanjutan) b. Taxes Payable (continued)
2020 2019
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 ayat 2 1.083.333 3.694.444 Article 4 (2)
Pasal 21 27.718.701 16.059.759 Article 21
Pasal 23 9.014.026 19.329.621 Article 23
Pasal 25 14.443.735 - Article 25
Pasal 29 2.869.933.184 399.040.339 Article 29
Subtotal 2.922.192.979 438.124.163 Subtotal
Total 3.148.662.831 1.421.232.037 Total
c. Beban Pajak Penghasilan - Neto c. Income Tax Expense - Net
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
2020 2019
Entitas Induk The Company
Kini 1.980.126.500 2.801.956.750 Current
Tangguhan 114.415.615 (14.618.250) Deferred
Subtotal 2.094.542.115 2.787.338.500 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Kini 3.132.709.580 478.019.228 Current
Tangguhan (115.058.431) (73.563.750) Deferred
Subtotal 3.017.651.149 404.455.478 Subtotal
Total 5.112.193.264 3.191.793.978 Total
d. Pajak Penghasilan - Kini d. Income Tax - Current
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut:
The reconciliations between income before income tax expense as presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income with taxable income for the years ended December 31, 2020 dan 2019 are as follows:
2020 2019
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut Income before income tax
laporan laba rugi dan expense per
penghasilan consolidated statement of
komprehensif lain profit or loss and other
konsolidasian 37.133.370.671 19.740.491.711 comprehensive income
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan tax expense of
Entitas Anak (13.275.849.142) (1.565.428.973) Subsidiaries
Laba sebelum beban Income before income tax
pajak penghasilan expense of
Entitas Induk 23.857.521.529 18.175.062.738 the Company
d. Pajak Penghasilan - Kini (lanjutan) d. Income Tax - Current (continued)
2020 2019
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan karyawan 370.698.000 58.473.000 Employee benefits
Cadangan kerugian kredit Allowance for expected credit
ekspektasian piutang usaha 72.096.681 - losses trade receivables
Penyusutan (930.572.978) - Depreciation
Beda permanen: Permanent differences:
Sumbangan dan jamuan 182.035.006 11.750.000 Donations and entertainment
Gaji, upah dan tunjangan 83.894.649 - Salaries, wages and allowances
Perjalanan dinas 68.834.896 110.255.000 Travelling
Pajak 3.948.319 201.423.922 Taxes
Laba investasi lain-lain yang Unrealized gain on
belum terealisasi - (2.120.610.039 ) other investments
Penghasilan bunga yang Finance income already
telah dikenai pajak final subjected to final tax
Pendapatan bunga (15.278.081.051) (6.304.798.586 ) Interest income
Pendapatan sewa (400.000.000) - Rent Income
Lain-lain 970.199.826 1.076.270.919 Others
Laba kena pajak - Entitas Induk 9.000.574.877 11.207.826.954 Taxable income - the Company
Laba kena pajak - Taxable income -
Entitas Induk (pembulatan) 9.000.575.000 11.207.827.000 the Company (rounded)
Beban pajak kini (22% di 2020 Current tax expense (22% in 2020
dan 25% di 2019) and 25% in 2019)
Entitas Induk 1.980.126.500 2.801.956.750 The Company
Entitas Anak 3.132.709.580 478.019.228 Subsidiaries
Total beban pajak kini 5.112.836.080 3.279.975.978 Total current tax expense
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Entitas Induk The Company
Pasal 22 84.866.000 - Article 22
Pasal 23 451.292.486 245.068.406 Article 23
Pasal 25 1.350.971.185 1.776.743.910 Article 25
Subtotal 1.887.129.671 2.021.812.316 Subtotal
Entitas Anak 262.776.396 78.978.889 Subsidiaries
Total pajak dibayar di muka 2.149.906.067 2.100.791.205 Total prepaid taxes
Utang pajak penghasilan Income tax payable
Entitas Induk 92.996.829 780.144.434 The Company
Entitas Anak 2.869.933.184 399.040.339 Subsidiaries
Total utang pajak penghasilan 2.962.930.013 1.179.184.773 Total income tax payable
Laba kena pajak tahun 2020 hasil rekonsiliasi di atas akan menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan Pajak Penghasilan (PPh) Badan Entitas Induk.
The 2020 taxable income resulting from the above reconciliation will provide the basis for the filling of the Company’s Annual Corporate Income Tax Returns.
Laba kena pajak tahun 2019 hasil rekonsiliasi di atas telah dilaporkan di dalam SPT Tahunan PPh Badan untuk tahun 2019.
The 2019 taxable income resulting from the above reconciliation has been reported in the Company’s Annual Corporate Income Tax Returns for the year 2019.
d. Pajak Penghasilan - Kini (lanjutan) d. Income Tax - Current (continued)
Rekonsiliasi beban pajak penghasilan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak penghasilan seperti yang dilaporkan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut:
The reconciliations between the income tax expense calculated by applying the applicable tax rate on the income before income tax expense as shown in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income are as follows:
2020 2019
Laba sebelum beban pajak Income before income tax
penghasilan menurut laporan expense per consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian 37.133.370.671 19.740.491.711 and other comprehensive income
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan tax expense of
Entitas Anak (13.275.849.142) (1.565.428.973) Subsidiaries
beda permanen (3.161.217.038) (1.756.427.196 ) permanent differences
Efek perubahan tarif pajak 7.104.390 - Effects of changes in tax rates
Efek pembulatan 27 11 Rounding effect
Beban pajak kini - Entitas Induk 2.094.542.115 2.787.338.500 Income tax expense - the Company
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut:
Calculation of deferred tax benefit (expenses) of temporary differences between financial reporting and tax which used the tax rates applicable as of December 31, 2020 and 2019, are as follows:
2020
Dampak perubahan tariff pajak/
Effect of the change in tax rate
Saldo Awal/
kerja karyawan 80.454.750 81.553.560 (13.986.500) (7.104.390) (2.550.180) 138.367.240
Employee liabilities
Entitas Induk 80.454.750 (107.311.225) (13.986.500) (7.104.390) (2.550.180) (50.497.545)
Total deferred tax assets - the Company Aset pajak tangguhan
- Entitas Anak 73.563.750 123.886.081 (13.549.800) (8.827.650) - 175.072.381
Deferred tax assets - Subsidiaries Total aset pajak
tangguhan 154.018.500 16.574.856 (27.536.300) (15.932.040) (2.550.180) 124.574.836 Total deferred tax assets
e. Pajak Tangguhan (lanjutan) e. Deferred Tax (continued)
kerja karyawan 44.585.000 14.618.250 21.251.500 80.454.750
Employee liabilities benefits Total aset pajak
tangguhan - Entitas
Induk 44.585.000 14.618.250 21.251.500 80.454.750
Total deferred tax
tangguhan 44.585.000 88.182.000 21.251.500 154.018.500 Total deferred tax assets
f. Surat Tagihan Pajak f. Notice of Tax Collection
Entitas Induk dan DCE, Entitas Anak, menerima Surat Tagihan Pajak (STP) penghasilan untuk tahun buku 2019, 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp91.119.820, Rp324.468.305 dan Rp12.191.946 dan disajikan dalam akun “Beban Pajak” sebagai bagian dari “Beban Usaha - Umum dan Administrasi”
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian periode 31 Desember 2019 (Catatan 27).
The Company and DCE, Subsidiary, received Notice of Tax Collection (STP) for income tax for the years 2019, 2018 and 2017 amounted to Rp91,119,820 Rp324,468,305 and Rp12,191,946, respectively which is presented in "Taxes" as part of "Operating Expenses - General and administrative" in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income for the period December 31, 2019 (Note 27).
Rincian STP yang diterima Entitas Induk dan DCE, Entitas Anak, selama tahun 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut:
Details of STP received by the Company and DCE, Subsidiary, during 2020 and 2019 are as follows:
Masa Pajak/
Penalty article 7 KUP 100.000
20 Agustus 2019/
August 20, 2019 Bunga pasal 9 (2a) KUP/
Interest article 9 (2a) KUP 3.948.319
Maret/
March 00106/107/19/011/19
Denda pasal 7 KUP/
Penalty article 7 KUP 500.000
20 Agustus 2019/
August 20, 2019 Bunga pasal 9 (2a) KUP/
Interest article 9 (2a) KUP 4.818.776 2018
Jan-Des/
Jan-Dec 00649/101/18/013/19
Denda pasal 7 KUP/
Penalty article 7 KUP 1.000.000
25 April 2019/
April 25, 2019 Bunga pasal 8 (2a) KUP/
Interest article 8 (2a) KUP 7.592.511 Bunga pasal 9 (2a) KUP/
Interest article 9 (2a) KUP 22.407.086 Januari/
January 00773/107/18/013/19 Denda pasal 7 KUP/
Penalty article 7 KUP 500.000 25 April 2019/
April 25, 2019 Mar-Apr/
Mar-Apr 00774/107/18/013/19 Denda pasal 7 KUP/
Penalty article 7 KUP 1.000.000 25 April 2019/
April 25, 2019 Jun-Des/
Jun-Dec 00775/107/18/013/19
Denda pasal 7 KUP/
Penalty article 7 KUP 2.500.000
25 April 2019/
April 25, 2019 Bunga pasal 8 (2a) KUP/
Interest article 8 (2a) KUP 46.753.128 91.119.820
f. Surat Tagihan Pajak (lanjutan) f. Notice of Tax Collection (continued)
00003/206/18/085/20 Bunga pasal 13 (2) KUP/
Interest article 13 (2) KUP 183.674.047 11 Mei 2020/
May 11, 2020 00037/203/18/085/20 Bunga pasal 13 (2) KUP/
Interest article 13 (2) KUP 18.143.453 11 Mei 2020/
May 11, 2020 00054/240/18/085/20 Bunga pasal 13 (2) KUP/
Interest article 13 (2) KUP 3.200.000 11 Mei 2020/
May 11, 2020 00063/207/18/085/20 Bunga pasal 13 (3) KUP/
Interest article 13 (3) KUP 1.280.000 11 Mei 2020/
May 11, 2020 00064/207/18/085/20 Bunga pasal 13 (3) KUP/
Interest article 13 (3) KUP 104.228.508 11 Mei 2020/
May 11, 2020 00126/107/18/085/20 Denda pasal 14 (4) KUP/
Penalty article 14 (4) KUP 10.422.851 11 Mei 2020/
May 11, 2020 September/
September 00215/107/18/085/19
Denda pasal 7 KUP/
Penalty article 7 KUP 500.000
26 April 2019/
April 26, 2019 Bunga pasal 9 (2a) KUP/
Interest article 9 (2a) KUP 3.019.446 2017
00003/106/17/085/19
Denda pasal 7 KUP/
Penalty article 7 KUP 1.000.000
26 April 2019/
April 26, 2019 Bunga pasal 9 (2b) KUP/
Interest article 9 (2b) KUP 8.081.878 Maret/
March 00015/107/17/085/19 Denda pasal 7 KUP/
Penalty article 7 KUP 500.000 26 April 2019/
April 26, 2019 Oktober/
October 00017/107/17/085/19
Denda pasal 7 KUP/
Penalty article 7 KUP 500.000
26 April 2019/
April 26, 2019 Bunga pasal 9 (2a) KUP/
Interest article 9 (2a) KUP 406.998
Desember/
December 00016/107/085/19
Denda pasal 7 KUP/
Penalty article 7 KUP 500.000
26 April 2019/
April 26, 2019 Bunga pasal 9 (2a) KUP/
Interest article 9 (2a) KUP 1.203.070 336.660.251
Grup telah melakukan pembayaran atas seluruh tagihan dan denda pajak.
The Group has paid every tax bill and tax penalties.
g. Administrasi Pajak di Indonesia g. Tax Administration in Indonesia
Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia mengatur bahwa masing-masing entitas dalam Grup menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang secara individu. Berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku, Direktur Jenderal Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau mengubah jumlah pajak terutang dalam jangka waktu tertentu. Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya, jangka waktu tersebut adalah sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak tetapi tidak lebih dari tahun 2013, sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan seterusnya, jangka waktunya adalah lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
The taxation laws of Indonesia require that each company in the Group within Indonesia submits individual tax returns on the basis of self-assessment. Under prevailing regulations the Director General of Tax (“DGT”) may assess or
h. Perubahan Tarif Pajak Badan h. Changes in Corporate Tax Rate
Pada tanggal 31 Maret 2020, sebagai bagian dari stimulus ekonomi untuk perlindungan dampak COVID-19, pemerintah Republik Indonesia mengumumkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang (“Perpu”) No. 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi COVID-19 dan/atau Dalam Rangka Menghadapi Ancaman Yang Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan.
On March 31, 2020, as part of the economic stimulus protection against the impact of COVID-19, the government of the Republic of Indonesia announced Government Regulation in Lieu of Acts (“Perpu”) No. 1 Year 2020 Regarding State Financial Policy and Financial System Stability for Handling of COVID-19 Pandemic and/or in Order to Counter Threats which are Dangerous to National Economy and/or Financial System Stability.
Perpu No.1 Tahun 2020 mengatur, antara lain, penurunan tarif pajak badan sebagai berikut:
• Untuk tahun pajak 2020 dan 2021: dari 25%
menjadi 22%;
• Mulai tahun pajak 2022: dari 22% menjadi 20%;
• Perusahaan Terbuka dalam negeri yang memenuhi kriteria tambahan tertentu dapat memperoleh tarif pajak sebesar 3% lebih rendah dari tarif pajak yang disebutkan di atas
Perpu No.1 Year 2020 regulates, among others, a decrease in the corporate tax rate as follows:
• For fiscal years 2020 and 2021: from 25% to 22%;
• Starting fiscal year 2022: from 22% to 20%;
• Domestic public listed companies that fulfill certain additional criteria will be eligible for a tax rate which is lower by 3% from the abovementioned tax rates.
Pada tanggal 18 Mei 2020, Perpu No.1 Tahun 2020 telah disahkan menjadi Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2020.
On May 18, 2020, Perpu No. 1 Year 2020 has been legalized into Law No. 2 Year 2020.