PENYERTAAN SAHAM
18. ASSETS CLASSIFIED AS HELD FOR SALE
a. PT Samudra Asia Nasional a. PT Samudra Asia Nasional
PT Bakrie Nirwana Semesta (BNS) dan PT Sanggraha Pelita Sentosa (SPS), Entitas Anak, bermaksud menjual pernyertaannya di PT Samudra Asia Nasional (SAN) kepada PT DMS Cipta Pesona dengan harga Rp 50 miliar (lihat Catatan 4 butir h dan 45 butir p). Selisih antara nilai jual dengan nilai buku investasi dibukukan dalam akun “Rugi Tahun Berjalan dari Operasi yang Dihentikan”. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2013, hasil penjualan saham yang telah diterima adalah sebesar Rp 15,07 miliar (lihat Catatan 4 butir h dan 45 butir p).
PT Bakrie Nirwana Semesta (BNS) and
PT Sanggraha Pelita Sentosa (SPS), Subsidiaries, intend to sell their ownership in PT Samudra Asia Nasional (SAN) to PT DMS Cipta Pesona at a price of Rp 50 billion (see Notes 4 point h and 45 point p). The difference between the selling price and the book value of investment is recorded under account “Loss for the Year from Discontinued Operations”. Until December 31, 2013, the proceed from sales of shares received that has been received amounted to Rp 15.07 billion (see Notes 4 point h and 45 point p).
Hasil usaha dari SAN, untuk periode sebelas bulan yang berakhir pada tanggal 30 November 2013 adalah sebagai berikut (setelah penyesuaian eliminasi):
The result of operations of SAN, for the eleven months period ended November 30, 2013 are presented below (after elimination adjustments):
2013 (Sebelas Bulan)
- Tidak Diaudit/ 2012 (Eleven Months) (Satu Tahun)/
-Unaudited (One Year)
Penjualan apartemen 15.424.600.000 23.271.600.912 Sales of apartment
Beban pokok penghasilan -
penjualan apartemen (10.329.720.000 ) (13.837.895.763 ) Cost of revenue - sales of apartments
Beban penjualan (1.192.312.394 ) (1.967.679.052 ) Selling expenses General and administrative
Beban umum dan administrasi (10.307.007.981 ) (5.846.329.586 ) expenses
Rugi selisih kurs - bersih (8.754.327 ) (26.109.377 ) Loss on foreign exchange - net
Penghasilan (beban) bunga dan Interest income (expenses) and
beban keuangan - bersih (23.978.855.615 ) 434.666.849 financial charges - net
Lain-lain - bersih (175.815.716 ) 2.674.085.151 Miscellaneous - net
Laba (rugi) sebelum taksiran Income (loss) before provision for
manfaat pajak tangguhan (30.567.866.033 ) 4.702.339.134 deferred tax benefit
Taksiran beban pajak tangguhan - (1.749.883.206 ) Provision for deferred tax expense
Laba (rugi) tahun berjalan dari Income (loss) for the year from
UNTUK DIJUAL (lanjutan) (continued)
a. PT Samudra Asia Nasional (lanjutan) a. PT Samudra Asia Nasional (continued) Kelompok utama aset dan liabilitas SAN pada tanggal
30 November 2013 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2012 yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual (setelah penyesuaian eliminasi):
The major classes of SAN assets and liabilities as of
December 31, 2013 (Unaudited) and
December 31, 2012, classified as held for sale are as follows (after elimination adjustments):
30 November 2013 - Tidak Diaudit/
November, 30 2013 31 Desember 2012/ -Unaudited December 31, 2012
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 3.387.913.915 5.708.036.333 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 15.833.808.644 19.567.553.857 Trade receivables
Piutang lain-lain 7.010.333.063 5.904.266.388 Other receivables
Pajak dibayar di muka 471.139.846 - Prepaid taxes
Uang muka 323.231.603 1.687.980.673 Advances
Biaya dibayar dimuka - 940.657.248 Prepaid expenses
Persediaan 399.758.315.641 385.747.924.467 Inventories
Jumlah Aset Lancar 426.784.742.712 419.556.418.966 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Penyertaan saham 5.100.000 5.100.000 Investments in shares of stock
Piutang pihak berelasi 304.018.062.690 284.156.733.862 Due from related parties
Aset tetap - bersih 2.511.776.921 1.655.281.295 Fixed assets - net
Aset lain-lain 1.169.400.000 795.886.299 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 307.704.339.611 286.613.001.456 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 734.489.082.323 706.169.420.423 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang bank jangka pendek 4.997.033.267 - Short-term bank loans
Utang usaha 14.697.751.434 16.288.857.014 Trade payables
Utang lain-lain 17.847.706.753 - Other payables
Biaya masih harus dibayar 990.019.027 980.506.483 Accrued expenses
Uang muka pelanggan 15.531.684.079 15.853.564.555 Advances from customers
Utang pajak 33.409.866.030 30.758.147.373 Taxes payable
Utang bank jangka panjang yang Current maturities of
jatuh tempo dalam satu tahun - 21.991.267.561 long-term bank loans
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 87.474.060.590 85.872.342.986 Total Current Liabilities
Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities
Utang pihak berelasi 286.899.927.997 209.945.927.502 Due to related parties
Utang lain-lain - 19.632.655.475 Other payables
Pendapatan ditangguhkan 1.056.694.572 - Deferred income
Utang bank jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term bank loans -
tempo dalam satu tahun 162.781.099.845 163.991.334.274 net of current maturities
Liabilitas imbalan kerja karyawan 1.035.862.822 917.857.653 Employee benefits liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 451.773.585.236 394.487.774.904 Total Non-Current Liabilities Jumlah Liabilitas 539.247.645.826 480.360.117.890 Total Liabilities
UNTUK DIJUAL (lanjutan) (continued)
a. PT Samudra Asia Nasional (lanjutan) a. PT Samudra Asia Nasional (continued) Arus kas neto dari SAN, untuk periode sebelas bulan
yang berakhir pada tanggal 30 November 2013 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut (setelah penyesuaian eliminasi):
The net cash flows of SAN, for the eleven months period ended November 30, 2013 and the year ended December 31, 2012 are presented below (after eliminations adjustments):
2013 (Sebelas Bulan)
- Tidak Diaudit/ 2012 (Eleven Months) (Satu Tahun)/
-Unaudited (One Year)
Kas neto dari aktivitas operasi 18.568.370.881 (51.844.921.493 ) Net cash from operating activities
Kas neto dari aktivitas pendanaan (15.180.456.966) 38.162.250.904 Net cash from financing activities
Bersih 3.387.913.915 (13.682.670.589 ) Net
Perhitungan rugi neto dari divestasi SAN adalah sebagai berikut:
The calculation of net loss from the divestment of SAN are as follows:
Jumlah /Amount
Penerimaan dari penjualan 50.000.000.000 Proceed from sale
Beban transaksi dan pajak - Transaction costs and taxes
Penerimaan neto 50.000.000.000 Net proceeds
Nilai tercatat investasi (193.784.843.474) Carrying amount of investmnt
Rugi atas penjualan investasi Loss on sales of investmet
saham Entitas Anak (143.784.843.474) in shares of stock in Subsidiary
b. PT Bakrie Toll Road b. PT Bakrie Toll Road
PT Bakrie Infrastructure (BI), Entitas Anak, dan PT Panca Utama Niaga (PUN), pihak ketiga, bermaksud menjual pernyertaannya di PT Bakrie Toll Road (BTR) kepada PT Karya Prima Investama (KPI), pihak ketiga, pihak yang menerima pengalihan dari PT Zulam Alinda Sejahtera (ZAS) dengan harga keseluruhan sebesar Rp 150 miliar (bagian BI sebesar Rp 140,475 miliar). Selisih antara nilai jual dengan nilai buku investasi dibukukan dalam akun “Rugi Tahun Berjalan dari Operasi yang Dihentikan”. Hasil penjualan saham telah diterima oleh BI pada tanggal 25 Oktober 2012 berupa kas sebesar Rp 90,550 miliar dan saham PT Bhakti Investama Tbk. (BHIT) sebanyak 89.126.500 lembar saham senilai Rp 50 miliar (lihat Catatan 4 butir m, 6 dan 45 butir i).
PT Bakrie Infrastructure (BI), a Subsidiary, and PT Panca Utama Niaga (PUN), a third party, intend to sell their ownership in PT Bakrie Toll Road (BTR) to PT Karya Prima Investama (KPI), a third party, the transfer of PT Zulam Alinda Sejahtera (ZAS) at a price in aggregate of Rp 150 billion (BI portion of Rp 140.475 billion). The difference between the selling price and the book value of investment is recorded under account “Loss for the year from discontinued operations”. The proceeds from the sales were received by BI on October 25, 2012 in the form of cash amounted to Rp 90.550 billion and shares ownership in PT Bhakti Investama Tbk. (BHIT) as many as 89,126,500 shares amounted to Rp 50 billion (see Notes 4 point m, 6 and 45 point i).
UNTUK DIJUAL (lanjutan) (continued)
b. PT Bakrie Toll Road (lanjutan) b. PT Bakrie Toll Road (continued)
Hasil usaha dari BTR dan Entitas Anaknya, untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 adalah sebagai berikut (setelah penyesuaian eliminasi):
The result of operations of BTR and its Subsidiaries,
for the nine months period ended
September 30, 2012 are presented below (after elimination adjustments):
2012 (Sembilan Bulan)
(Nine Months)
Penghasilan tol 57.868.094.403 Toll revenues
Beban jasa tol (79.855.279.720) Toll service expenses
General and administrative
Beban umum dan Administrasi (17.614.626.706) expenses
Rugi selisih kurs - bersih (21.373.770.996) Loss on foreign exchange - net
Beban keuangan - bersih (203.893.793.821) Financial expenses - net
Lain-lain - bersih (1.826.734.868) Miscellaneous - net
Rugi sebelum taksiran Loss before provision fordeferred
manfaat pajak tangguhan (266.696.111.708) tax benefit
Taksiran manfaat pajak tangguhan 55.359.461.430 Provision for deferred tax benefit
Rugi tahun berjalan dari Operasi Loss for the year from
yang dihentikan (211.336.650.278) discontinued operations
Kelompok utama aset dan liabilitas BTR dan Entitas Anaknya pada tanggal 30 September 2012 yang diklasifikasikan sebagai dimilki untuk dijual (setelah penyesuaian eliminasi):
The major classes of BTR and its Subsidiaries’ assets and liabilities as of September 30, 2012, classified as held for sale are as follows (after elimination adjustments):
30 September 2012/ September 30, 2012
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 12.182.997.705 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 407.101.942.557 Other receivables
Pajak dibayar di muka 79.170.099 Prepaid taxes
Uang muka 983.537.859 Advances
Biaya dibayar di muka 47.512.921 Prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 420.395.161.141 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Aset pajak tangguhan 152.517.513.542 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih 1.899.961.925 Fixed assets - net
Aset takberwujud Intangible assets
Hak pengusahaan jalan tol - bersih 2.884.129.218.246 Toll road concession rights - net
Goodwill 353.876.349 Goodwill
Aset lain-lain 25.500.000 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 3.038.926.070.062 Total Non-Current Assets
UNTUK DIJUAL (lanjutan) (continued)
b. PT Bakrie Toll Road (lanjutan) b. PT Bakrie Toll Road (continued)
30 September 2012/ September 30, 2012
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang kontraktor 191.439.165.748 Contractor payables
Utang lain-lain 39.398.242.693 Other payables
Biaya masih harus dibayar 39.207.163.696 Accrued expenses
Utang pajak 5.433.925.331 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang yang Current maturities of
jatuh tempo dalam satu tahun: long-term debts:
Utang bank dan Banks and financial
lembaga keuangan 721.222.399.680 institution loans
Utang pembelian aset tetap 51.369.554 Liability for purchase of fixed assets
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 996.752.266.702 Total Current Liabilities
Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities
Utang pihak berelasi 431.762.805.618 Due to related parties
Utang jangka panjang - setelah Long-term debts - net
dikurangi bagian yang jatuh of current maturities
tempo dalam satu tahun: of long term debts:
Utang bank dan Banks and financial
lembaga keuangan 1.260.128.648.471 institution loans
Liabilitas imbalan kerja karyawan 2.346.668.975 Employee benefits liabilities Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 1.694.238.123.064 Total Non-Current Liabilities
Jumlah Liabilitas 2.690.990.389.766 Total Liabilities
Arus kas neto dari BTR dan Entitas Anaknya, untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal bulan 30 September 2012 adalah sebagai berikut (setelah penyesuaian eliminasi):
The net cash flows of BTR and its Subsidiaries, for nine months period ended September 30, 2012 are presented below (after eliminations adjustments):
2012 (Sembilan Bulan)
(Nine Months)
Kas neto dari aktivitas operasi (46.896.318.410) Net cash from operating activities
Kas neto dari aktivitas investasi (1.029.259.648) Net cash from investing activities
Kas neto dari aktivitas pendanaan 50.130.742.010 Net cash from financing activities
Bersih 2.205.163.952 Net
Perhitungan rugi neto dari divestasi BTR dan Entitas Anaknya adalah sebagai berikut:
The calculation of net loss from the divestment of BTR and its Subsidiaries are as follows:
Jumlah /Amount
Penerimaan dari penjualan 140.475.000.000 Proceed from sale
Beban transaksi dan pajak - Transaction costs and taxes
Penerimaan neto 140.475.000.000 Net proceeds
Nilai tercatat investasi (719.541.833.006) Carrying amount of investment
Bagian atas perubahan Share of changes in equity
dalam ekuitas Entitas Anak 276.253.058.489 of subsidiaries
Rugi atas penjualan investasi Loss on sales of investment
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2013 2012
Aset kerjasama operasi Joint ventures asset
(lihat Catatan 45 butir f) 47.022.476.387 42.194.905.533 (see Note 45 point f)
Beban ditangguhkan 10.400.328.822 73.611.095.533 Deferred charges
Uang jaminan 3.279.015.157 3.282.438.897 Security deposits
Swap ekuitas 83.265.130.550 Equity swap
Lain-lain 4.647.231.012 6.005.502.994 Others
Jumlah 65.349.051.378 208.359.073.507 Total
Pada tanggal 31 Desember 2012, swap ekuitas merupakan opsi swap ekuitas dan call option atas obligasi. Instrumen ini dinilai sebesar nilai wajar (lihat Catatan 29 butir a dan 38). Sedangkan, pada tanggal 31 Desember 2013, swap ekuitas disajikan sebagai investasi jangka pendek sehubungan dengan pelaksanaan opsi early redemption oleh pemegang obligasi (lihat Catatan 6 dan 29).
As of December 31, 2012, equity swap is the equity swap and call option instruments in the convertible bond. These instrument are valued at fair value (see Notes 29 point a and 38). Wherein, as of December 31, 2013, equity swap presented as short- term investment in relation with exercise of the early redemption option by bondholders (see Notes 6 and 29).
Pada tanggal 31 Desember 2013, beban ditangguhkan terutama merupakan jaminan keuntungan kepada pemilik yang ditangguhkan di PT Graha Andrasentra Propertindo (GAP), Entitas Anak, atas penjualan kondotel hotel Aston Bogor yang dikelola oleh Aston International.
As of December 31, 2013, deferred charges mainly represents deferred guarantee return to owner by PT Graha Andrasentra Propertindo (GAP), a Subsidiary, from the sales of Aston Condotel Bogor managed by Aston International.
Pada tanggal 31 Desember 2012, beban ditangguhkan juga termasuk biaya yang dikeluarkan oleh PT Bakrie Bangun Persada, Entitas Anak, terkait perijinan, legal dan untuk keperluan operasional pada tahap awal pengembangan usaha Hotel Al-Saraya Bakrie di kota Mekkah dan Madinah - Kerajaan Arab Saudi (lihat Catatan 45 butir g), jaminan keuntungan yang ditangguhkan di GAP untuk penjualan kondotel hotel Aston Bogor yang dikelola oleh Aston International dan biaya yang terkait dengan perubahan nama dari Meridien S.A.S menjadi PT Pan Pacific Hotel dan Resorts Indonesia, di PT Bali Nirwana Resort, Entitas Anak. Pada tahun 2013, PT Bali Nirwana Resort telah dijual kepada PT Pratama Prima Investama (lihat Catatan 4 butir e).
As of December 31, 2012, deferred charges also including costs incurred by PT Bakrie Bangun Persada, a Subsidiary, related to licensing, legal and operational costs for the early stages of development of Al-Saraya Bakrie Hotel in the city of Mecca and Medina - Kingdom of Saudi Arabia (see Note 45 point g), guarantee return by GAP for the selling of Aston Condotel Bogor managed by Aston International and expenses related to rebranding of Hotel owned by PT Bali Nirwana Resort, a Subsidiary, from Meridien S.A.S to PT Pan Pacific Hotel dan Resorts Indonesia. In 2013, PT Bali Nirwana Resort have been sold to PT Pratama Prima Investama (see Note 4 point e).
20. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN JANGKA
