31 Maret 2016 31 Maret 2015
Rp Rp
Pajak Final 27.223.737 24.964.780
Total 27.223.737 24.964.780
Periode Tiga Bulan Berakhir
Pajak penghasilan final sehubungan dengan penjualan perumahan dan sewa ruang adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016 31 Maret 2015
Rp Rp
Beban Pajak Final yang berasal dari:
Pengalihan Hak atas Tanah dan Bangunan 22.999.928 20.826.895
Persewaan dan Jasa Pengelolaan 4.223.809 4.137.885
Pajak Penghasilan Final 27.223.737 24.964.780
Periode Tiga Bulan Berakhir
Mutasi utang pajak penghasilan final adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016 31 Maret 2015
Rp Rp
Saldo Awal 30.171.924 29.944.367
Pajak Penghasilan Final Atas Pendapatan Usaha
Tahun Berjalan 27.223.737 24.964.780
Mutasi Bersih Pajak Dibayar di Muka
Atas Pendapatan Diterima di Muka 4.610.047 2.932.727
Pajak Penghasilan Final yang Telah Dipotong
Pihak Ketiga Atau Disetor Perusahaan Tahun Berjalan (31.544.742) (21.505.525)
Saldo Akhir 30.460.966 36.336.349
d1/29 April 2016 44 paraf/sign: 28. Pendapatan Keuangan Beban Lain-lain 31 Maret 2016 31 Maret 2015 Rp Rp Penghasilan Bunga : Deposito Berjangka 5.724.583 8.402.446 Jasa giro 173.992 236.486 Total 5.898.575 8.638.932
Periode Tiga Bulan Berakhir
29. Perpajakan
a. Pajak Dibayar di Muka
31 Maret 2016 31 Desember 2015 Rp Rp Perusahaan: Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 4 (2) 129.158.678 135.435.741 Pasal 21 890.930 -- 130.049.608 135.435.741 Entitas Anak: Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 4 (2) 10.068.959 8.542.848
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) -- 216.185
10.068.959 8.759.033
Total 140.118.566 144.194.774
b. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan a Manfaat (Beban) Pajak
31 Maret 2016 31 Maret 2015
Rp Rp
Pajak Kini Perusahaan
Kini 688.585 1.223.076
Penyesuaian Tahun sebelumnya -- --
Sub Total 688.585 1.223.076
Entitas Anak
Kini 485.825 254.857
Total Beban Pajak Kini 1.174.410 1.477.933
Pajak Tangguhan -- --
Beban Pajak Penghasilan - Bersih 1.174.410 1.477.933
Periode Tiga Bulan Berakhir
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran laba kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016 31 Desember 2015
Rp Rp
Laba Konsolidasi Sebelum Pajak Penghasilan Menurut Laporan Laba Rugi
Komprehensif Konsolidasian 242.909.183 876.618.270
Laba (Rugi) Entitas Anak Sebelum
Pajak Penghasilan 365.785 (2.813.518)
Laba Perusahaan Sebelum
d1/29 April 2016 45 paraf/sign:
31 Maret 2016 31 Desember 2015
Rp Rp
Beda Waktu
Penambahan Penurunan Nilai Piutang -- 706.301
Akrual Bonus -- 684.060
1 1.390.361
Beda Tetap
Sumbangan, Jamuan dan Representasi 111.476 292.424
Penghasilan Bunga (4.963.445) (23.647.614)
Penghasilan yang telah Dikenakan
Pajak Final - Bersih (236.888.660) (804.130.139)
Bagian Laba Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama 1.220.002 (23.287.720)
(240.520.627) (850.773.050)
Taksiran Laba Kena Pajak Perusahaan 2.754.341 24.422.063
Taksiran Perhitungan Beban Pajak Penghasilan Perusahaan
Tarif: 25% x Rp2.754.341 (2015: Rp24.422.063) 688.585 6.105.516
688.585 6.105.516
Pajak Penghasilan Dibayar di Muka:
Pasal 23 -- 744.304
Pasal 25 238.939 1.865.666
238.939 2.609.970
Taksiran Utang Pajak Penghasilan
Perusahaan 449.646 3.495.546
Taksiran Perhitungan Beban Pajak Penghasilan Entitas Anak
Laba Kena Pajak 1.943.301 1.330.027
Beban Pajak Penghasilan 485.825 735.575
Pajak Penghasilan Dibayar di Muka Pasal 25 (56.208) (324.270)
Taksiran Utang (Lebih Bayar) Pajak Penghasilan
Entitas Anak 429.617 411.305
Taksiran Utang Pajak Penghasilan Konsolidasian 879.263 3.906.851
Rekonsiliasi antara beban pajak dengan hasil perkalian laba (rugi) konsolidasi sebelum pajak penghasilan dengan tarif yang berlaku sebagai berikut:
31 Maret 2016 31 Desember 2015
Rp Rp
Laba Konsolidasi Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Menurut
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 242.909.183 876.618.270
Laba Entitas Anak Sebelum Taksiran
Pajak Penghasilan 365.785 (2.813.518)
Laba Perusahaan Sebelum Taksiran
Pajak Penghasilan 243.274.968 873.804.752
Pajak Penghasilan Dihitung dengan Tarif Progresif (60.818.742) (218.451.188)
Sumbangan, Jamuan dan Representasi (27.869) (73.106)
Penghasilan Bunga 1.240.861 5.911.904
Pendapatan yang Telah Dikenakan Pajak Final - Bersih 59.222.165 201.032.535
Bagian Laba Bersih Entitas Asosiasi (305.000) 5.821.930
Penyesuaian Pajak Tahun Sebelumnya -- --
Penyisihan Pajak Tangguhan yang Tidak Terpulihkan (0) (347.590)
(688.585) (6.105.516)
Beban Pajak Perusahaan (688.585) (6.105.516)
Pajak Entitas Anak
Kini (485.825) (735.575)
Total (485.825) (735.575)
d1/29 April 2016 46 paraf/sign:
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 didasarkan atas perhitungan sementara. Perusahaan belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan (SPT) untuk tahun pajak 2015. Namun demikian, penghasilan pajak tersebut di atas menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahun 2015.
Perusahaan telah melaporkan SPT pajak penghasilan badan untuk tahun fiskal 2014 pada bulan Juni 2015. Tidak terdapat perbedaan laba kena pajak yang diakui sebelumnya dengan jumlah yang dilaporkan dalam SPT pada tahun berjalan.
c. Surat Ketetapan Pajak
Selama tahun 2014, Perusahaan memperoleh Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) untuk tahun pajak 2009, 2010, 2011 dan 2012 dengan rincian sebagai berikut:
Perusahaan:
Tahun Pajak Jenis Pajak Tanggal Terbit SKPKB STP Total
Rp Rp Rp
2009 Pajak Penghasilan Badan 17 Juli 2014 90.235 35.591 125.826
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Final 17 Juli 2014 99.590 963.146 1.062.736
Pajak Penghasilan Pasal 21 17 Juli 2014 54.087 -- 54.087
Pajak Penghasilan Pasal 26 17 Juli 2014 26.259 -- 26.259
Pajak Penghasilan Pasal 23 17 Juli 2014 110.066 -- 110.066
2010 Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Final 18 Agustus 2014 67.879 1.798.121 1.866.000
Pajak Penghasilan Pasal 21 18 Agustus 2014 16.147 -- 16.147
Pajak Penghasilan Pasal 23 18 Agustus 2014 28.694 2.243 30.937
Tahun Pajak Jenis Pajak Tanggal Terbit SKPKB STP Total
Rp Rp Rp
2011 Pajak Penghasilan Badan 16 September 2014 -- 213.490 213.490 Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Final 16 September 2014 191.419 1.485.453 1.676.872 Pajak Penghasilan Pasal 21 16 September 2014 188.654 3.984 192.638 Pajak Penghasilan Pasal 23 16 September 2014 52.796 -- 52.796 2012 Pajak Penghasilan Pasal 21 8 Oktober 2014 29.718 8.139 37.857 Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Final 8 Oktober 2014 232.194 1.941.226 2.173.420 Pajak Penghasilan Pasal 23 8 Oktober 2014 12.509 -- 12.509
1.200.247
6.451.393 7.651.640
Atas STP dan SPKB tersebut telah dibayar Perusahaan pada bulan Juli, September, Oktober dan November tahun 2014.
d. Utang Pajak
31 Maret 2016 31 Desember 2015 31 Desember 2014
Rp Rp Rp Perusahaan: Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 4 (2) Final 28.814.715 28.085.106 29.537.834 Pasal 21 -- 133.108 425.417 Pasal 23 902.489 931.474 1.005.042 Pasal 25Pasal 25 -- 119.470 263.480 Pasal 29 3.945.192 3.495.546 362.133
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 14.655.224 12.575.372 2.975.227
48.317.620 45.340.075 34.569.133 Entitas Anak: Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 4 (2) Final 1.646.251 2.086.818 406.533 Pasal 21 65.541 187.748 131.274 Pasal 23 15.699 44.292 51.909 Pasal 25Pasal 25 -- 57.438 23.778 Pasal 29 870.257 411.305 438.786 PB 1 99.086 78.701 --
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 673.670 2.488.816 729.526
3.370.504 5.355.118 1.781.806
d1/29 April 2016 47 paraf/sign: 30. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
31 Maret 2016 31 Desember 2015 31 Desember 2014 31 Maret 2016 31 Desember 2015 31 Desember 2014
Rp Rp Rp % % %
Investasi Tersedia Untuk Dijual (Catatan 12)
PT Bintaro Serpong Damai 3.625.617 3.625.617 3.625.617 0,05 0,05 0,05 PT Jaya Land 12.360 12.360 11.360 0,00 0,00 0,00 PT Sumber Jaya Kelola Indonesia 500 500 500 0,00 0,00 0,00 3.638.477 3.638.477 3.637.477 0,05 0,05 0,05
dan Beban yang Bersangkutan Jumlah Persentase Terhadap Jumlah
Aset/Liabilitas/Pendapatan
Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama (Catatan 8)
PT Jakarta Marga Jaya 83.947.846 86.539.637 97.106.550 1,08 1,29 1,45
KSO Pembangunan Jaya 73.740.172 73.690.960 67.142.498 0,95 1,10 1,00
PT Jaya Binara Mediktama 55.191.960 55.344.919 55.678.958 0,71 0,83 0,83
PT Jakarta Toll Development 56.882.000 54.743.274 41.916.279 0,73 0,82 0,63
PT Sarana Pembangunan Jaya
(dahulu PT Sarana Pendidikan Jaya) 17.346.377 16.806.995 14.649.466 0,22 0,25 0,22
PT Jaya Pangan Lestari 4.426.727 4.211.701 3.351.595 0,06 0,06 0,05
PT Mitra Kerta Raharja 586.387 618.983 734.892 0,01 0,01 0,01
Total 292.121.469 291.956.469 280.580.238 3,75 4,36 4,19 Piutang Usaha (Catatan 5)
PT Jaya Pangan Lestari -- 579.922 668.561 -- 0,01 0,01 PT Sumber Jaya Kelola Indonesia -- -- 171.422 -- -- 0,00 Yayasan Pendidikan Jaya -- -- 44.062 -- -- 0,00
PT Jaya CM -- -- 35.823 -- -- 0,00
PT Jaya Teknik Indonesia -- -- 516 -- -- 0,00
Total - Bersih -- 579.922 920.384 0,00 0,01 0,01
31 Maret 2016 31 Desember 2015 31 Desember 2014 31 Maret 2016 31 Desember 2015 31 Desember 2014
Rp Rp Rp % % %
dan Beban yang Bersangkutan
Jumlah Persentase Terhadap Jumlah
Aset/Liabilitas/Pendapatan
Piutang Pihak Berelasi - Non Usaha
PT Mitra Kerta Raharja 2.430.865 2.430.865 2.430.865 0,03 0,04 0,04 PT Jaya City Development 342.857 342.857 342.857 0,00 0,01 0,01 PT Sumber Jaya Kelola Indonesia 718.535 119.442 30.998 0,01 0,00 0,00 PT Jaya Binara Mediktama 43.430 43.430 43.430 0,00 0,00 0,00 PT Ciputra 11.477 11.477 -- 0,00 0,00 --PT Jaya Land 2.000 2.000 -- 0,00 0,00 --PT Pembangunan Jaya -- -- 3.143.000 -- -- 0,05 PT Jaya Teknik Indonesia -- -- 112.500 -- -- 0,00 PT Jaya Pangan Lestari -- (6) 12.149 -- (0) 0,00
Total 3.549.164 2.950.065 6.115.799 0,05 0,05 0,10
Utang Usaha (Catatan 13)
PT Jaya Konstruksi Manggala Pratama Tbk 7.959.109 14.654.069 5.156.676 0,23 0,42 0,15
PT Jaya Teknik Indonesia 2.751.142 3.129.157 2.411.957 0,08 0,09 0,07
PT Sumber Jaya Kelola Indonesia -- 123.007 123.007 -- 0,00 0,00
PT Jaya Beton Indonesia 94.143 94.143 121.089 0,00 0,00 0,00
Total 10.804.394 18.000.376 7.812.729 0,31 0,51 0,22 Utang Pihak Berelasi - Non Usaha
Jangka Pendek
PT Pembangunan Jaya -- -- 5.200.000 -- -- 0,15
PT Sumber Jaya Kelola Indonesia 758.522 599.301 2.577.169 0,02 0,02 0,07
PT Jaya Land 265.360 265.360 265.360 0,01 0,01 0,01
Total 1.023.882 864.661 8.042.529 0,05 0,03 0,23 Uang Muka Penjualan (Catatan 16)
PT Jaya Binara Mediktama 193.684.440 159.962.520 107.974.560 5,69 4,60 3,10
Total 193.684.440 159.962.520 107.974.560 5,69 4,60 3,10 Penghasilan Sewa Ditangguhkan dan
Setoran Jaminan (Catatan 18)
PT Jaya Teknik Indonesia 618.750 856.092 1.819.118 0,02 0,02 0,05
d1/29 April 2016 48 paraf/sign: 31 Maret 2016 31 Desember 2015 31 Desember 2014 31 Maret 2016 31 Desember 2015 31 Desember 2014
Rp Rp Rp % % %
dan Beban yang Bersangkutan
Jumlah Persentase Terhadap Jumlah
Aset/Liabilitas/Pendapatan
Pendapatan Usaha (Catatan 24)
PT Sumber Jaya Kelola Indonesia 258.496 2.660.056 1.310.193 0,05 0,12 0,07
PT Jaya Pangan Lestari 715.956 1.447.912 2.452.948 0,13 0,07 0,13
Yayasan Pendidikan Jaya 21.408 250.934 159.742 0,00 0,01 0,01
PT Jaya CM 5.230 29.927 20.152 0,00 0,00 0,00
PT Jaya Teknik Indonesia 58.176 8.252 296.376 0,01 0,00 0,02
Total 1.059.267 4.397.081 4.239.411 0,20 0,20 0,23 Gaji dan Tunjangan
Direksi dan Komisaris
Imbalan Kerja Jangka Pendek 2.100.676 9.781.626 8.243.829 0,39 0,45 0,25
Imbalan Kerja Jangka Panjang 3.982.153 3.982.153 3.969.376 0,74 0,19 0,20
Total 6.082.829 13.763.779 12.213.205 1,13 0,64 0,45
Pihak-pihak berelasi tersebut di atas merupakan anggota dari kelompok usaha yang sama dengan Perusahaan. Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
a. Perusahaan memiliki investasi yang tersedia untuk dijual pada PT Bintaro Serpong Damai sebesar Rp3.625.617 pada tanggal 31 Maret 2016, 31 Desember 2015 dan 1 Januari 2015/31 Desember 2014 (Catatan 12.c).
b. Piutang pihak berelasi dari PT Sumber Jaya Kelola Indonesia, PT Jaya Land dan PT Jaya Pangan Lestari merupakan pembayaran terlebih dahulu atas beban-beban operasional pihak-pihak berelasi tersebut. Piutang tersebut tidak dikenakan bunga, tidak ada jaminan dan jangka waktu pengembalian.
c. Perusahaan mempunyai transaksi keuangan dengan PT Pembangunan Jaya, saldo piutang tambahan setoran modal ke PT Jaya Garden Polis (entitas anak) serta tagihan pada tanggal 31 Maret 2016, 31 Desember 2015 dan 1 Januari 2015/31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar nihil, Rp3.143.000 dan Rp3.143.000. Transaksi keuangan tersebut tidak dikenakan bunga, tidak ada jaminan dan jangka waktu pembayaran.
d. Piutang pihak berelasi dari PT Mitra Kerta Raharja sebagian besar merupakan pinjaman oleh JGP sehubungan dengan pembangunan perumahan di Tangerang.
e. Uang muka penjualan pada PT Jaya Binara Mediktama terkait transaksi jual-beli tanah dengan Perusahaan (Catatan 30).
Hubungan dan jenis akun atau transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
No. Pihak-pihak Berelasi Hubungan Jenis Akun atau Transaksi
1. PT Pembangunan Jaya Pemegang Saham Setoran Modal 2. PT Jaya Land Perusahaan dalam
Pengendalian yang Sama Investasi Saham, Piutang Pihak Berelasi-Non Usaha, Utang pihak berelasi-Non usaha
3. PT Bintaro Serpong Damai Perusahaan dalam Pengendalian yang Sama
Investasi Saham 4. PT Sumber Jaya Kelola Indonesia Perusahaan dalam
Pengendalian yang Sama
Investasi Saham, Piutang Usaha, Service Charge, Liabilitas Keuangan Lancar Lainnya
5. PT Jaya Konstruksi Manggala Pratama Tbk Perusahaan dalam Pengendalian yang Sama
Hutang Usaha 6. PT Jaya City Development Perusahaan dalam
Pengendalian yang Sama Piutang Pihak Berelasi Non Usaha/ 7. PT Sarana Pembangunan Jaya (dahulu PT
Sarana Pendidikan Jaya)
Asosiasi Investasi Saham 8. PT Bukit Semarang Jaya Metro Perusahaan dalam
Pengendalian yang Sama
Aset Keuangan Lancar Lainnya 9. PT Mitra Kerta Raharja Asosiasi Investasi Saham,Piutang Pihak
d1/29 April 2016 49 paraf/sign:
No. Pihak-pihak Berelasi Hubungan Jenis Akun atau Transaksi
10. PT Jakarta Marga Jaya Asosiasi Investasi Saham, Piutang Usaha, 11. PT Jaya Pangan Lestari Asosiasi Investasi Saham, Piutang Usaha,
Piutang Pihak Berelasi Non Usaha dan Pendapatan
12. PT Jaya Teknik Indonesia Perusahaan dalam
Pengendalian yang Sama Piutang Usaha, Utang Usaha dan Pendapatan
13. PT Jaya CM Perusahaan dalam
Pengendalian yang Sama Piutang Usaha dan Pendapatan 14. PT Jaya Beton Indonesia Perusahaan dalam
Pengendalian yang Sama
Utang Usaha 15. PT Jakarta Tollroad Development Asosiasi Investasi Saham 16. KSO Pembangunan Jaya Property Entitas dalam Pengendalian
Bersama Investasi Ventura Bersama 17. Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Personel Manajemen Kunci Kompensasi dan Renumerasi 18. PT Jaya Binara Mediktama Asosiasi Uang Muka Penjualan
19. PT Ciputra Personel Manajemen Kunci Piutang Pihak Berelasi Non Usaha