Beban pajak - Report BAG 2013 Small size

Pajak kini Current tax Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat

(beban) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan penghasilan kena pajak Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

The reconciliation between income before income tax benefit (expense) as shown in the statement of comprehensive income with taxable income of the Bank for the years ended December 31, 2013 and 2012 are as follows:

2013 2012

Laba sebelum manfaat

(beban) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi

komprehensif 293.613 139.810

Income before income tax benefit (expense) per

statement of comprehensive income

Beda temporer: Temporary differences:

Penyisihan imbalan pasca

kerja karyawan 30.493 28.372

Provision for post- employment benefits

Penyisihan kerugian aset keuangan dan

non-keuangan (130.817 ) (202.357 )

Provision for impairment losses on financial and

non-financial assets

Beda tetap: Permanent differences:

Penyusutan aset tetap 26.138 25.588 Depreciation of fixed assets

Kenikmatan kepada karyawan 1.669 20.169 Employee benefits

Pajak 11.415 - Tax

Lain-lain 8.724 3.619 Others

Penghasilan kena pajak 241.235 15.201 Taxable income

Beban pajak penghasilan kini 48.247 3.040 Current tax expense

Dikurangi: Less:

Pajak Penghasilan Pasal 25 (45.295 ) (27.527 ) Prepaid income tax article 25

Utang pajak kini (taksiran tagihan pajak

penghasilan) 2.952 (24.487 )

Current tax payable (estimated claim for tax

refund)

Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan Bank dengan perkalian laba akuntansi Bank sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:

The reconciliation between the Bank‟s income tax expense and the accounting income before income tax benefit (expense) and prevailing tax rate is as follows:

2013 2012

Laba sebelum manfaat

(beban) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi

komprehensif 293.613 139.810

Income before income tax benefit (expense) per

statement of comprehensive income

Beban pajak penghasilan yang dihitung dengan tarif

pajak yang berlaku 73.403 34.953

Income tax expense based on the prevailing tax rate

Pengaruh pajak atas beda tetap pada tarif pajak yang

berlaku (5.727 ) (28.492 )

Effect of tax on permanent differences with prevailing

tax rate

Beban pajak penghasilan -

b. Pajak Penghasilan (lanjutan) b. Income Taxes (continued)

Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)

Pada tanggal 28 Desember 2007, Presiden Republik Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia menandatangani Peraturan Pemerintah No. 81 Tahun 2007

(“PP No. 81/2007”) tentang “Penurunan Tarif

Pajak Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang berbentuk Perseroan

Terbuka”. Peraturan ini mengatur perseroan

terbuka di Indonesia dapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi pajak penghasilan sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat 1(b) dari Undang-Undang Pajak Penghasilan, dengan memenuhi kriteria yang ditentukan yaitu perseroan yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di Bursa Efek Indonesia yang jumlah kepemilikan saham publiknya 40% atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% dari keseluruhan saham yang disetor.

On December 28, 2007, the President of the Republic of Indonesia and the Minister of Justice and Human Rights signed the Government Regulation No. 81 Year 2007 (“PP No. 81/2007”) on “Reduction of the Rate of Income Tax on Resident Corporate Taxpayers in the Form of Publicly-listed Companies”. This regulation provides that publicly-listed companies in Indonesia can obtain the reduction of income tax rate which is 5% lower than the highest income tax rate under Article 17 paragraph 1 (b) of the Income Tax Law, provided they meet the prescribed criteria, i.e., companies whose shares or other equity instruments are listed in the Indonesian Stock Exchange, whose shares owned by the public are 40% or more of the total issued and fully paid shares and such shares are owned by at least 300 parties, each party owning less than 5% of the total paid-up shares.

Bank telah memenuhi kriteria untuk memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan, dan oleh karenanya telah menerapkan penurunan tarif pajak ini terhadap pajak penghasilan Bank.

The Bank has fulfilled the criteria to lower income tax rate and therefore, already applied this tax rate reduction to its income tax.

Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Bank menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 10 (sepuluh) tahun sejak saat terutangnya pajak untuk tahun fiskal 1995 hingga 2007. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak.

Under the prevailing Taxation Laws of Indonesia, the Bank calculates, determines and pays tax payable based on self- assessment. The Director General of Taxes (DGT) may assess or amend taxes within 10 (ten) years from the time the tax becomes due for the year 1995 up to 2007. There are new rules applicable to the fiscal year 2008 and subsequent years stipulating that the DGT may assess or amend taxes within 5 (five) years from the time the tax becomes due.

Laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun 2013 akan digunakan sebagai dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan PPh Badan Bank.

Taxable income which is resulted form reconciliation for the year 2013 will be used as basis in submission of the Bank‟s Annual Corporate Tax Return.

Laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 telah sesuai dengan SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.

The taxable income which is resulted form reconciliation for year ended December 31, 2012 is in acoordance with SPT which is reported to the Tax Office.

Kantor Pelayanan Pajak telah melakukan pemeriksaan untuk tahun 2007 dan menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPh badan sebesar Rp 13.883 (termasuk bunga sebesar Rp 4.502) dan PPh 23 sebesar Rp 143 (termasuk bunga sebesar Rp 46) (Catatan 30) masing-masing tertanggal 23 Desember 2013. Tambahan beban pajak penghasilan badan tersebut dicatat Bank sebagai beban pajak kini atas penyesuaian pajak penghasilan badan.

The Tax Office had conducted a tax audit for fiscal year 2007 and issued the Tax Assessment Letter for underpayment (SKPKB) on corporate income tax amounting to Rp 13,883 (including interest amounting to Rp 4,502) and income tax article 23 amounting to Rp 143 (including interest amounting to Rp 46) (Note 30) dated December 23, 2013, respectively. Additional corporate income tax expenses is recorded by Bank under current tax expenses as an adjustment of prior year income tax.

Surat Ketetapan Pajak Tahun 2008 Tax Assessment Letter Year 2008 Kantor Pelayanan Pajak telah melakukan

pemeriksaan untuk tahun 2008 dan menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPh badan sebesar Rp 15.522 (termasuk bunga sebesar Rp 5.034) dan PPh 4 ayat 2 sebesar Rp 193 (termasuk bunga sebesar Rp 62) (Catatan 30) masing-masing tertanggal 24 Desember 2013. Tambahan beban pajak penghasilan badan tersebut dicatat Bank sebagai beban pajak kini atas penyesuaian pajak penghasilan badan.

The Tax Office had conducted a tax audit for fiscal year 2008 and issued the Tax Assessment Letter for underpayment (SKPKB) on corporate income tax amounting to Rp 15,523 (including interest amounting to Rp 5,034) and income tax article 4 (2) amounting to Rp 193 (including interest

amounting to Rp 62) (Note 30)

dated December 24, 2013, respectively. Additional corporate income tax expenses is recorded by Bank under current tax expenses as an adjustment of prior year income tax. Surat Ketetapan Pajak Tahun 2011 Tax Assessment Letter Year 2011

Kantor Pelayanan Pajak telah melakukan pemeriksaan untuk tahun 2011 dan menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPh badan sebesar Rp 6.455 (termasuk bunga sebesar Rp 796), PPh 21, 23 dan 4 ayat 2 sebesar Rp 689 (termasuk bunga sebesar Rp 167) dan Surat Tagihan Pajak (STP) untuk PPN barang dan jasa sebesar Rp 58 (Catatan 30) masing-masing tertanggal 26 April 2013. Tambahan beban pajak penghasilan badan tersebut dicatat Bank sebagai beban pajak kini atas penyesuaian pajak penghasilan badan.

The Tax Office had conducted a tax audit for fiscal year 2011 and issued the Tax Assessment Letter for underpayment (SKPKB) on corporate income tax amounting to Rp 6,455 (including interest amounting to Rp 796) and income tax article 21, 23 and 4 (2) amounting to Rp 689 (including interest amounting to Rp 167) and Tax Collection Letter (STP) of VAT goods and services amounting to Rp 58 (Note 30) dated April 26, 2013. Additional corporate income tax expenses is recorded by Bank under current tax expenses as an adjustment of prior year income tax.

c. Pajak Tangguhan c. Deferred Tax Keterangan 1 Januari 2013/ January 1, 2013 (Dibebankan)/ dikreditkan ke laporan laba rugi komprehensif/

Charged (credited) to statement of comprehensive income 31 Desember 2013/ December 31, 2013 Description

Aset pajak tangguhan: Deferred tax asset:

Liabilitas imbalan kerja

jangka panjang 29.620 6.099 35.719 Long-term employee benefits liability Keterangan 1 Januari 2012/ January 1, 2012 (Dibebankan)/ dikreditkan ke laporan laba rugi komprehensif/

Charged (Credited) to statements of comprehensive income 31 Desember 2012/ December 31, 2012 Description

Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:

Liabilitas imbalan kerja

jangka panjang 24.489 5.131 29.620

Long-term employee benefits liability

Penyisihan kerugian penurunan nilai aset keuangan dan non-

keuangan 8.552 (8.552 ) -

Allowance for impairment losses on financial and non-

financial assets

Jumlah aset pajak tangguhan 33.041 (3.421 ) 29.620 Total deferred tax asset

Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah penghasilan kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan. Manajemen Bank berpendapat bahwa aset pajak tangguhan dapat dimanfaatkan di masa mendatang.

Deferred tax assets are recognized to the extent that the amount of taxable income in the future will be available against which the deductible temporary differences. Management of the Bank believes that the deferred tax assets can be utilized in the future.

34. LABA PER SAHAM 34. EARNINGS PER SHARE

2013 2012

Laba tahun berjalan untuk

perhitungan laba per

saham dasar 225.937 133.349

Profit for the year to be accounted for basic earnings per share Jumlah rata-rata tertimbang

saham biasa untuk perhitungan laba per

saham dasar 13.088 8.575

The weighted average of common stock for computation of basic earnings per share

Laba per saham dasar

(nilai penuh) 17,26 15,55

Basic earnings per share (full amount)

Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank.

Related parties are companies and individuals who directly or indirectly have relationships with the Bank through ownership or management.

Pihak Berelasi/

Related Parties

Sifat dari Hubungan/

Nature of Relationship

Sifat dari Transaksi/

Nature of Transaction

PT Buanagraha Arthaprima

Memiliki kesamaan pemegang saham/Has same shareholders

BOT, giro dan deposito/Build, operate, and transfer, demand

deposits and deposits PT Andana Utamagraha

Memiliki kesamaan pemegang saham/Has same shareholders

Giro dan deposito/Demand deposits and deposits

PT Cerana Arthaputra

Pemegang saham Bank/ Bank Shareholders

Jaminan Perusahaan dan giro/ Corporate Guarantee and

demand deposits

PT Karya Nusantara Permai