a. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 16 Mei 2013 dan 21 Juni 2012, Perusahaan membentuk cadangan umum, yang telah disetujui oleh para pemegang saham masing-masing sebesar US$ 100.000.
a. Based on the Annual General Shareholders’ Meeting dated May 16, 2013 and June 21, 2012, the Company provided general reserve, which was approved by the shareholders, each amounting to US$ 100,000.
b. Pada tanggal 30 September 2014, 31 Desember 2013, dan 1 Januari 2013/31 Desember 2012, saldo cadangan umum masing-masing sebesar US$ 400.000, US$ 400.000, dan US$ 300.000. Cadangan umum tersebut dibentuk sehubungan dengan ketentuan dalam Undang-Undang Republik Indonesia No. 40/2007 tentang Perseroan Terbatas, yang mewajibkan perusahaan untuk membentuk cadangan umum sedikitnya 20% dari jumlah modal ditempatkan dan disetor. Tidak terdapat batas waktu yang ditetapkan atas pemenuhan kewajiban tersebut.
b. As of September 30, 2014, December 31, 2013, and January 1, 2013/December 31, 2012, the balance of general reserve amounted to US$ 400,000, US$ 400,000, and US$ 300,000, respectively. This general reserve was provided in relation with the Law of Republic of Indonesia No. 40/2007 regarding Limited Liability Company, which requires companies to set up general reserve equivalent to at least 20% of the total issued and paid up capital. There is no timeline over which this amount should be appropriated.
24. Kepentingan Nonpengendali 24. Non-controlling Interests
a. Kepentingan nonpengendali atas aset bersih entitas anak:
a. Non-controlling interests in net assets of subsidiaries:
1 Januari 2013/ 30 September/ 31 Desember/ 31 Desember 2012/
September 30, December 31, January 1, 2013/
2014 2013 December 31, 2012
PT Golden Energy Mines Tbk 81,364,046 79,430,314 96,156,048 PT Golden Energy Mines Tbk PT Mora Quatro Multimedia 2,631,948 3,207,207 3,843,669 PT Mora Quatro Multimedia
PT Borneo Indobara 250,543 250,141 218,443 PT Borneo Indobara
PT Bumi Anugerah Sejahtera 166,779 - - PT Bumi Anugerah Sejahtera
PT DSSP Energi Sejahtera 32,570 34,239 36,327 PT DSSP Energi Sejahtera
PT Rolimex Kimia Nusamas 1,076 2,620 8,913 PT Rolimex Kimia Nusamas
PT DSSA Mas Infrastruktur 909 854 - PT DSSA Mas Infrastruktur
PT DSSA Mas Sejahtera 870 870 1,081 PT DSSA Mas Sejahtera
PT DSSE Energi Mas Utama 848 - - PT DSSE Energi Mas Utama
PT Buana Bumi Energi 177 171 208 PT Buana Bumi Energi
PT Bumi Kencana Eka Sejahtera 111 111 111 PT Bumi Kencana Eka Sejahtera
PT Kuansing Inti Makmur (14,848) 8,647 25,693 PT Kuansing Inti Makmur
PT Rolimex Suburin Hutani Persada (63,763) (21,641) 69,061 PT Rolimex Suburin Hutani Persada
Jumlah 84,371,266 82,913,533 100,359,554 Total
Disajikan Kembali (Catatan 40)/
b. Kepentingan nonpengendali pada laba (rugi) komprehensif entitas anak:
b. Non-controlling interests in comprehensive income (loss) of subsidiaries:
Disajikan Kembali (Catatan 40)/ As Restated (Note 40) 30 September/ 30 September/ September 30, September 30, 2014 2013
PT Golden Energy Mines Tbk 1,933,351 (8,909,933) PT Golden Energy Mines Tbk
PT Borneo Indobara 401 27,404 PT Borneo Indobara
PT DSSA Mas Infrastruktur 54 (148) PT DSSA Mas Infrastruktur
PT Rolimex Kimia Nusamas (1,545) (4,060) PT Rolimex Kimia Nusamas
PT Bumi Anugerah Semesta (7,267) - PT Bumi Anugerah Semesta
PT Kuansing Inti Makmur (23,494) (1,373) PT Kuansing Inti Makmur
PT Rolimex Suburin Hutani Persada (42,122) (72,412) PT Rolimex Suburin Hutani Persada
PT Mora Quatro Multimedia (421,219) (902,490) PT Mora Quatro Multimedia
PT Buana Bumi Energi 8 (30) PT Buana Bumi Energi
PT DSSA Mas Sejahtera - (230) PT DSSA Mas Sejahtera
PT DSSP Energi Sejahtera (1,669) (3,442) PT DSSP Energi Sejahtera
Jumlah 1,436,498 (9,866,714) Total
25. Pendapatan Usaha 25. Revenues
2014 2013
Pertambangan dan perdagangan batubara 307,119,572 300,505,051 Coal mining and trading Perdagangan - bersih 84,693,489 95,138,070 Trading operations - net
Penyediaan tenaga Power generation
Uap dan listrik 34,464,549 33,652,611 Steam and electricity Penyediaan TV kabel dan internet 2,906,240 4,940,499 Cable TV and internet
Lainnya 968,716 3,720,177 Others
Jumlah 430,152,566 437,956,408 Total
Sembilan bulan/Nine months 30 September/September 30,
Jumlah pendapatan usaha bersih yang diperoleh dari pihak berelasi sebesar US$ 220.674.135 dan US$ 213.067.033 masing-masing untuk periode-periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2014 dan 2013 atau sebesar 51,30% dan 48,65% dari jumlah pendapatan usaha bersih pada periode-periode tersebut (Catatan 31).
Total net revenues from transactions with related
parties amounted to US$ 220,674,135 and US$ 213,067,033, for the nine-month periods
ended September 30, 2014 and 2013, respectively or 51.30% and 48.65% of the total net revenues for the respective periods (Note 31).
Pendapatan usaha yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan usaha dari PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk sebesar US$ 138.903.572 dan US$ 113.544.477 masing-masing untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2014 dan 2013 atau sebesar 32,29% dan 25,93% dari
Revenue which represent more than 10% of the total revenues were generated from PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk amounting to US$ 138,903,572 and US$ 113,544,477 for the nine-month period ended September 30, 2014 and 2013, respectively or 32.29% and 25.93% of the total
untuk penyediaan tenaga listrik dan uap, pertambangan dan perdagangan batubara, penyediaan internet dan jasa TV berlangganan, dan perdagangan bahan kimia.
electricity, coal mining and trading, supply of internet and cable TV, and chemical trading.
26. Beban Pokok Penjualan 26. Cost of Revenues
Disajikan Kembali (Catatan 39)/
As Restated (Note 39)
2014 2013
Pertambangan dan perdagangan batubara 201,698,769 237,692,887 Coal mining and trading Perdagangan - bersih 75,792,777 87,370,514 Trading operations - net
Penyediaan tenaga Power generation
Uap dan listrik 10,567,370 13,270,009 Steam and electricity Penyediaan TV kabel dan internet 932,259 2,188,165 Cable TV and internet Penyusutan (Catatan 12) 16,495,080 15,844,739 Depreciation (Note 12)
Jumlah 305,486,255 356,366,314 Total
Jumlah beban pokok penjualan yang merupakan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebesar US$ 9.978.290 dan US$ 10.480.453 masing-masing untuk periode-periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2014 dan 2013 atau sebesar 2,32% dan 2,39% dari jumlah pendapatan usaha bersih pada periode-periode tersebut (Catatan 31).
Total cost of revenues generated from transactions with related parties amounted to US$ 9,978,290 and US$ 10,480,453 for the nine-month periods ended September 30, 2014 and 2013, respectively, or 2.32% and 2.39% of the total net revenues for the respective periods (Note 31).
27. Beban Usaha 27. Operating Expenses
2014 2013
Beban Penjualan Selling Expenses
Ongkos angkut 60,213,479 18,043,436 Freight charges
Jasa dermaga 5,730,739 8,682,229 Stockpile
Sewa 1,266,377 354,522 Rental
Gaji dan tunjangan karyawan 2,742,852 2,698,371 Salaries and allowances
Asuransi 925,432 144,991 Insurance
Penyusutan (Catatan 12) 1,513,790 1,131,610 Depreciation (Note 12)
Lain-lain 4,211,697 1,351,395 Others
Jumlah 76,604,366 32,406,554 Total
Sembilan bulan/Nine months 30 September/September 30 ,
2014 2013
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative Expenses
Gaji dan tunjangan karyawan 17,506,333 19,268,408 Salaries and allowances Jasa profesional 7,771,703 10,350,167 Professional fees Pemeliharaan dan perbaikan 2,064,330 1,960,873 Repairs and maintenance Operasional tambang 1,856,735 747,148 Mining operational
Sewa 2,017,597 2,168,261 Rental
Penyusutan (Catatan 12) 1,452,990 1,652,062 Depreciation (Note 12)
Beban imbalan kerja jangka panjang 899,130 1,238,873 Long-term employee benefits expense
Asuransi 601,815 549,128 Insurance
Lain-lain 5,936,948 5,656,799 Others
Jumlah 40,107,581 43,591,719 Total
Beban eksplorasi 62,059 252,217 Exploration costs
Jumlah 116,774,006 76,250,490 Total
Sembilan bulan/Nine months 30 September/September 30 ,
28. Imbalan Pasca-Kerja 28. Post-Employment Benefits
Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni Undang-undang No. 13 Tahun 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasca-kerja tersebut.
The amount of post-employment benefits is determined based on the outstanding regulation Law No. 13 Year 2003. No funding of the benefits has been made to date.
Perhitungan aktuaria terakhir Perusahaan atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh PT Padma Radya Aktuaria, aktuaris independen, tertanggal 3 Maret 2014. Perhitungan aktuaria entitas anak atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh PT Milliman Indonesia (dahulu PT Eldridge Gunaprima Solution), PT Padma Radya Aktuaria, PT Sigma Prima Solusindo dan PT Gemma Mulia Inditama aktuaris independen, tertanggal 16 Januari 2014, 21 Februari 2014, 3 Maret 2014 dan 30 Desember 2013.
The latest actuarial valuation report of the Companies on the long-term employee benefits liability was from PT Padma Radya Aktuaria, an independent actuary, dated March 3, 2014. Actuarial valuation reports of subsidiaries on the long-term employee benefits liabilities were from PT Milliman Indonesia (formerly PT Eldridge Gunaprima Solution), PT Padma Radya Aktuaria, PT Sigma Prima Solusindo and PT Gemma Mulia Inditama, independent actuaries, dated January 16, 2014, February 21, 2014, March 3, 2014 and December 30, 2013, respectively.
Jumlah karyawan Grup yang berhak atas imbalan pasca-kerja tersebut sebanyak 1.550 dan 1.444 karyawan (tidak diaudit) masing-masing untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2014 dan 2013.
Number of eligible employees of the Group is 1,550 and 1,444 employees (unaudited) for the nine-month periods ended September 30, 2014 and 2013, respectively.
Rekonsiliasi nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang tidak didanai dengan jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
Reconciliation of the present value of long-term employee benefits liabilities with the amount of long-term employee benefits liabilities presented in the consolidated statements of financial position is as follows:
1 Januari 2013/ 30 September/ 31 Desember/ 31 Desember 2012/
September 30, December 31, January 1, 2013/
2014 2013 December 31, 2012
Nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka Present value of unfunded long-term
panjang yang tidak didanai 6,773,399 5,939,727 7,732,785 employee benefits liabilities Beban jasa lalu yang belum diakui 105,966 60,195 354,310 Unrecognized past service costs Keuntungan (kerugian) aktuarial
yang belum diakui 363,921 391,525 (853,173) Unrecognized actuarial gains (loss) Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 7,243,286 6,391,447 7,233,922 Long-term employee benefits liabilities
Nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang tidak didanai untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2011, 2010, dan 2009 masing-masing sebesar US$ 6.840.255, US$ 5.351.650 dan US$ 3.158.327.
Present value of unfunded long-term employee benefits liabilities for the years ended December 31, 2011, 2010 and 2009 amounted to US$ 6,840,255, US$ 5,351,650, and US$ 3,158,327, respectively.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
The movements of long-term employee benefits liabilities are as follows:
1 Januari 2013/ 30 September/ 31 Desember/ 31 Desember 2012/
September 30, December 31, January 1, 2013/
2014 2013 December 31, 2012
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liabilities
awal periode 6,391,447 7,233,922 8,256,240 at the beginning of the period
Beban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits expense
periode berjalan 1,084,118 1,262,258 1,766,660 during the period
Pembayaran selama periode berjalan (184,991) (117,789) (109,823) Payments made during the period
Penyesuaian - (321,588) - Adjusment
Liabilitas imbalan jangka panjang Transferred liability for transferred in
mutasi karyawan masuk (keluar) - (33,216) 84,666 (out) employees Penyesuaian selisih kurs
mata uang asing (47,288) (1,632,140) (2,763,821) Foreign exchange adjustment
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liabilities
akhir periode 7,243,286 6,391,447 7,233,922 at the end of the period
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
The principal assumptions used in the valuation of the long-term employee benefits liabilities are as follows:
1 Januari 2013/ 30 September/ 31 Desember/ 31 Desember 2012/
September 30, December 31, January 1, 2013/
2014 2013 December 31, 2012
Tingkat bunga diskonto 5,75% - 9% 5,75% - 9% 5,75% - 7% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 7% - 10% 7% - 10% 6% - 10% Annual salary increase rate
Usia pensiun normal (tahun) 55 55 55 Normal retirement age (years)