Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
Pada tahun 2001, Perusahaan menambah investasi dalam obligasi sebanyak Rp 4.000.000.000 yang terdiri dari obligasi PT Dankos Laboratories Tbk I Seri A/2000, Obligasi Pemerintah Mei 1999 seri VR 0004 dan obligasi Pemerintah SB 2000 seri FR 0006.
Berdasarkan penilaian pemeringkat dari PT Peringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), obligasi PT Indofood Sukses Makmur Tbk I, PT Dankos Laboratories Tbk I seri A/2000, PT HM Sampoerna
Tbk I dan PT HM Sampoerna Tbk II masing-masing memperoleh rating “idAA+”, “idA-“, “idAA-“ dan “idAA-“. Seluruh obligasi akan jatuh tempo pada tanggal-tanggal yang berbeda selama tahun 2004 sampai dengan 2007. Tingkat suku bunga obligasi berkisar antara 16,00% sampai dengan 17,50% dan 12,78% sampai dengan 17,50%, masing-masing pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000.
2000
Diskonto yang
Nilai Nominal Belum Diamortisasi Nilai Tercatat Pihak ketiga
Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi
PT Indofood Sukses Makmur Tbk I Rp 2.000.000.000 Rp 74.147.166 Rp 1.925.852.834 Perum Pegadaian IV 1.000.000.000 46.578.807 953.421.193 PT HM Sampoerna Tbk I 1.000.000.000 7.878.299 992.121.701 PT HM Sampoerna Tbk II 1.000.000.000 7.370.208 992.629.792 Sub-jumlah Rp 5.000.000.000 Rp 135.974.480 4.864.025.520 Kerugian yang Belum Direalisasi
Tersedia untuk dijual
Saham ( Rp 2.062.499 ) 2.302.500
Diperdagangkan Reksa dana
BNI Dana Berbunga - 3.009.509.969
Danareksa Melati - 1.003.050.529
Nikko Obligasi Nusantara - 998.280.084
Danareksa Melati (US$ 100.257) - 961.967.289
Sub-jumlah - 5.972.807.871
Jumlah investasi dalam efek - pihak ketiga ( 2.062.499 ) 10.839.135.891
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
(lihat Catatan 29)
Tersedia untuk dijual
Reksa dana
Gajah Tunggal Fund Agresif ( 1.187.468.976 ) 1.496.745.872 Gajah Tunggal Fund Sentosa ( 929.906.823 ) 1.412.892.123
Sub-jumlah ( 2.117.375.799 ) 2.909.637.995 Saham PT BDNI Reksadana Tbk ( 300.000.000 ) 700.000.000 PT GT Investama Kapital Tbk ( 3.681.180 ) 1.010.520 Sub-jumlah ( 303.681.180 ) 701.010.520 (Berlanjut)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
2000
Kerugian yang
Belum Direalisasi Nilai Tercatat
Diperdagangkan Reksa dana
Gajah Tunggal Fund Sejahtera Rp - Rp 1.661.955.144
Money Market Fund - 493.298.893
Sub-jumlah - 2.155.254.037
Jumlah investasi dalam efek - pihak yang mempunyai
hubungan istimewa ( 2.421.056.979 ) 5.765.902.552
Jumlah ( Rp 2.423.119.478 ) Rp 16.605.038.443
6. PROPERTI
Akun ini merupakan investasi dalam bentuk delapan belas (18) unit apartemen Puri Casablanca, Jakarta, yang dibeli pada bulan Desember 1999 dari PT Angkasa Interland (lihat Catatan 29). Pada tahun 2001, dua belas (12) unit apartemen tersebut telah dijual kepada pihak ketiga. Selisih antara biaya perolehan dengan hasil penjualan dilaporkan sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi” dalam laporan laba rugi (lihat Catatan 26).
7. PENYERTAAN SAHAM
Akun ini terdiri dari penyertaan yang dicatat sebesar biaya perolehan, dengan rincian sebagai berikut:
Persentase
Pemilikan 2001 2000
Pihak ketiga
PT Pondok Indah Padang
Golf Tbk 0,15% Rp 185.870.000 Rp 185.870.000 Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp 115.000.000) 135.500.000 135.500.000
Sub-jumlah 321.370.000 321.370.000
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29) PT Asuransi Jiwa Binadaya
Nusaindah 3,00% 927.709.132 825.709.132
Jumlah Rp 1.249.079.132 Rp 1.147.079.132
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
8. KAS DAN BANK
Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut:
2001 2000
Kas
Dalam Rupiah Rp 210.500.000 Rp 109.200.000
Dalam Dolar Amerika Serikat (US$ 370 pada tahun 2001 dan
US$ 89 pada tahun 2000) 3.851.120 856.929
Dalam Dolar Singapura
(Sin$ 139 pada tahun 2001 dan
Sin$ 55 pada tahun 2000) 779.335 302.709
Bank Pihak ketiga
Dalam Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 315.719.194 987.702.170 PT Bank Mandiri (Persero) 153.442.535 67.768.795 Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 100.000.000) 178.360.779 118.351.402
Dalam Dolar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia Tbk
(US$ 30.082 pada tahun 2001
dan US$ 8.679 pada tahun 2000) 312.853.632 83.272.798 Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 100.000.000) 116.941.864 57.832.327
Dalam Dolar Singapura
PT Bank Negara Indonesia Tbk (Sin$ 1.041 pada tahun 2001 dan
Sin$ 8.725 pada tahun 2000) 5.851.139 48.330.648
Sub-jumlah 1.298.299.598 1.473.617.778
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29)
Dalam Rupiah
PT Bank Ganesha 25.408.655 90.047.753
Dalam Dolar Amerika Serikat
PT Bank Ganesha (US$ 5.071 pada tahun 2001 dan US$ 7.605 pada
tahun 2000) 52.739.752 72.973.909
Sub-jumlah 78.148.407 163.021.662
Jumlah Rp 1.376.448.005 Rp 1.636.639.440
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
9. PIUTANG PREMI
Akun ini merupakan tagihan premi kepada pemegang polis dan pialang (broker) asuransi dengan rincian sebagai berikut:
2001 2000
Pihak ketiga Dalam Rupiah
PT Indosurance Broker Utama Rp 1.489.306.931 Rp 679.574.317 Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 600.000.000) 8.930.753.787 5.888.953.978
Dalam mata uang asing
PT Marsh Indonesia (US$ 509.252 dan £ 3.633 pada tahun 2001 dan
US$ 450.609 pada tahun 2000) 5.351.008.711 4.323.594.602 PT Jardine Insurance Broker (US$ 97.348
pada tahun 2001 dan US$ 66.319
pada tahun 2000) 1.012.421.488 636.329.846
PT Aon Lippo Indonesia (US$ 7.319 pada tahun 2001 dan US$ 305.191 pada
tahun 2000) 76.119.576 2.928.311.291
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 1.000.000.000) 3.194.982.131 5.141.683.338
Sub-jumlah 20.054.592.624 19.598.447.372
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29)
Dalam Rupiah
PT Gajah Tunggal Tbk 4.335.432.952 1.942.573.069 PT Panen Lestari Internusa 1.154.303.224 616.222.843 Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 1.000.000.000) 3.344.670.529 2.242.053.488 Dalam mata uang asing
PT Gajah Tunggal Tbk (US$ 1.885.327, DM 7.564, ¥ 76.932 dan EUR 12.609 pada tahun 2001 dan US$ 1.771.937, DM 27.036, ¥ 12.351 dan EUR 502
pada tahun 2000) 19.764.860.206 17.130.453.571 PT Wachyuni Mandira (US$ 410.330
pada tahun 2001 dan US$ 411.700
pada tahun 2000) 4.267.433.248 3.950.264.378
PT Lumbung Sari (US$ 130.782, ¥ 28.292 dan EUR 114 pada tahun 2001 dan US$ 411.700 dan DM 3 pada
tahun 2000) 1.363.406.268 859.054.020
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
2001 2000
IRC INOAC Indonesia (US$ 97.552 dan ¥ 57.463 pada tahun 2001 dan US$ 82.970, ¥ 74.109 dan EUR 65
pada tahun 2000) Rp 1.019.075.576 Rp 802.895.842 Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 1.000.000.000) 1.787.371.574 3.408.215.297
Sub-jumlah 37.036.553.577 30.951.732.508
Jumlah 57.091.146.201 50.550.179.880
Penyisihan piutang ragu-ragu - ( 1.375.188.082 )
Bersih Rp 57.091.146.201 Rp 49.174.991.798
Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut:
2001 2000
Saldo awal tahun Rp 1.375.188.082 Rp 1.317.979.204
Penyisihan selama tahun berjalan - 280.831.602
Penghapusan piutang ragu-ragu ( 1.375.188.082 ) -
Penerimaan penyisihan piutang ragu-ragu - ( 223.622.724 )
Saldo akhir tahun Rp - Rp 1.375.188.082
Berdasarkan analisa atas status masing-masing saldo piutang premi pada akhir tahun 2001, manajemen Perusahaan berpendapat, bahwa seluruh piutang premi dapat ditagih sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu. Jumlah penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk pada tahun 2000 menurut manajemen cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang premi. Pada tahun 2001, Perusahaan menghapus seluruh piutang premi pihak ketiga yang tak tertagih sebesar Rp 1.375.188.082.
Piutang premi dari penutupan polis bersama yang pada saat bersamaan menimbulkan hutang premi kepada koasuradur lain adalah sebesar Rp 6.341.075.602 dan Rp 4.807.238.627 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000.
Rincian piutang premi berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut:
2001 2000
Belum jatuh tempo Rp 54.104.551.032 Rp 29.506.299.625 Jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari 2.485.252.056 18.381.303.979
90 – 180 hari 397.226.361 780.394.095
181 – 360 hari 53.687.953 450.159.245
Lebih dari 360 hari 50.428.799 1.432.022.936
Jumlah Rp 57.091.146.201 Rp 50.550.179.880
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
10. PIUTANG REASURANSI - PIHAK KETIGA
Akun ini merupakan tagihan klaim yang menjadi bagian reasuradur. Perincian akun ini adalah sebagai berikut:
2001 2000
JLT Risk Solutions Asia Pte., Ltd., Singapura (Rp 3.672.608.358, US$ 27.231 dan Sin$ 15.074 pada tahun 2001 dan Rp 1.591.127.065 dan
US$ 237.365 in 2000) Rp 4.040.622.104 Rp 3.868.643.760 PT Reasuransi Nasional Indonesia
(Rp 525.353.641, US$ 7.835 dan Sin$ 13.877 pada tahun 2001 dan Rp 178.162.078 dan US$ 45.845.214
pada tahun 2000) 684.833.122 179.809.443
Guy Carpenter, Singapura (Rp 389.538.206
dan US$ 23.696) 635.974.838 -
Vitasia Limited, Indonesia (US$ 57.674) 599.809.496 - PT Tugu Jasatama Indonesia (Rp 420.224.503,
US$ 1.638 dan Sin$ 12.974 pada tahun 2001 dan Rp 31.688.586 dan US$ 172
pada tahun 2000) 510.183.457 33.335.952
PT Wataka General Insurance (Rp 64.387.624 dan US$ 36.001 pada tahun 2001 dan
Rp 86.824.720 pada tahun 2000) 438.774.728 86.824.720 PT Asuransi Nugra Pacific (Rp 169.736.146,
US$ 13.846, Sin$ 421 dan £ 830 pada tahun 2001 dan Rp 169.736.146, US$ 13.846, Sin$ 421 dan £ 830 pada
tahun 2000) 328.617.312 316.787.805
PT Asuransi Inda Tamporok (Rp 25.000.000, US$ 18.000 dan £ 758 pada tahun 2001 dan Rp 37.500.000 dan £ 758 pada
tahun 2000) 223.636.375 48.343.361
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp 200.000.000) 1.080.075.411 163.792.779
Jumlah 8.542.526.843 4.697.537.820
Penyisihan piutang ragu-ragu ( 996.210.183 ) ( 546.002.390 )
Bersih Rp 7.546.316.660 Rp 4.151.535.430
Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut:
2001 2000
Saldo awal tahun Rp 546.002.390 Rp 276.176.873
Penyisihan selama tahun berjalan 450.207.793 269.825.517
Saldo akhir tahun Rp 996.210.183 Rp 546.002.390
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing reasuradur pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang ragu-ragu tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang. Rincian piutang reasuransi berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut:
2001 2000
Jatuh tempo
Kurang dari 90 hari Rp 6.596.233.355 Rp 4.072.651.193
90 – 180 hari 1.199.418.925 78.884.237
181 – 360 hari 394.769.679 -
Lebih dari 360 hari 352.104.884 546.002.390
Jumlah Rp 8.542.526.843 Rp 4.697.537.820
11. PIUTANG LAIN-LAIN
Akun ini terutama merupakan piutang bunga deposito berjangka, obligasi, uang muka yang diterima atas penjualan properti dan kendaraan, dan sewa.
12. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari:
2001
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya Perolehan
Hak atas tanah Rp 3.241.570.000 Rp - Rp - Rp 3.241.570.000
Bangunan 4.040.548.867 - - 4.040.548.867
Peralatan dan perabot kantor 3.064.814.368 1.429.731.340 54.878.485 4.439.667.223 Kendaraan 5.960.099.500 2.837.937.500 1.132.250.000 7.665.787.000 Jumlah 16.307.032.735 4.267.668.840 1.187.128.485 19.387.573.090 Akumulasi Penyusutan Bangunan 1.667.309.378 236.849.191 - 1.904.158.569 Peralatan dan perabot kantor 1.570.672.415 509.402.664 31.641.819 2.048.433.260 Kendaraan 2.815.073.463 1.222.390.686 643.886.666 3.393.577.483 Jumlah 6.053.055.256 1.968.642.541 675.528.485 7.346.169.312 Nilai Buku Rp 10.253.977.479 Rp 12.041.403.778 2000
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya Perolehan
Hak atas tanah Rp 1.688.750.000 Rp 1.552.820.000 Rp - Rp 3.241.570.000 Bangunan 2.723.338.867 1.317.210.000 - 4.040.548.867 (Berlanjut)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
2000
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Peralatan dan perabot kantor Rp 2.013.248.337 Rp 1.121.830.990 Rp 70.264.959 Rp 3.064.814.368 Kendaraan 4.024.166.000 2.186.663.500 250.730.000 5.960.099.500 Jumlah 10.449.503.204 6.178.524.490 320.994.959 16.307.032.735 Akumulasi Penyusutan Bangunan 627.653.091 1.039.656.287 - 1.667.309.378 Peralatan dan perabot kantor 1.275.392.819 359.669.887 64.390.291 1.570.672.415 Kendaraan 2.206.318.468 839.647.495 230.892.500 2.815.073.463 Jumlah 4.109.364.378 2.238.973.669 295.282.791 6.053.055.256 Nilai Buku Rp 6.340.138.826 Rp 10.253.977.479
Penyusutan yang dibebankan dalam usaha adalah sebesar Rp 1.968.642.541 untuk tahun 2001 dan Rp 1.541.285.825untuk tahun 2000.
Perusahaan memiliki sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) berikut ini yang mencakup seluruh tanah yang dimiliki:
No. HGB Lokasi Tanggal Berakhir HGB
384 Bandung, Jawa Barat 15 September 2002
1399 Semarang, Jawa Tengah 30 Juli 2003
437 Surabaya, Jawa Timur 24 April 2004
83 Surakarta, Jawa Tengah 28 Desember 2007
199 Ujung Pandang, Sulawesi Selatan 5 September 2011
80 Lampung 2 November 2013
1954 Medan, Sumatera Utara 24 Februari 2017
375 Samarinda, Kalimantan Timur 7 Agustus 2026
Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa Hak Guna Bangunan tersebut di atas dapat diperpanjang pada saat masa berlakunya berakhir.
Pada tahun 1994, Perusahaan (pihak penjual) dan PT Asuransi Jiwa Binadaya Nusaindah (AJBN) (pihak pembeli), pihak yang mempunyai hubungan istimewa, telah menandatangani perjanjian Jual Beli Bangunan dan Pelimpahan Hak dan Kepentingan. Tanah dan bangunan tersebut terletak di Jalan Raden Saleh Raya No. 1B, Jakarta.
Pada tahun 2000, Perusahaan dan AJBN telah sepakat untuk membatalkan perjanjian jual beli tersebut di atas, karena keterbatasan dalam pengurusan pengalihan hak kepemilikan atas aktiva tersebut. Akibat pembatalan tersebut, AJBN setuju untuk membayar kepada Perusahaan sejumlah Rp 210 juta dalam rangka penggantian biaya penyusutan aktiva, sejak tanggal penjualan sampai dengan tanggal pembatalan transaksi tersebut. Sebaliknya, Perusahaan setuju untuk mengembalikan uang sejumlah Rp 2 miliar kepada AJBN, yang merupakan harga jual semula aktiva tersebut yang dibayarkan oleh AJBN kepada Perusahaan. Dengan demikian, Perusahaan mencatat tanah dan bangunan tersebut sebesar nilai bukunya pada tahun 2000 yang berjumlah Rp 1,1 miliar. Selain itu, pembalikan laba yang diakui sebelumnya sejumlah Rp 698 juta akibat pembatalan transaksi jual beli tersebut dicatat dan dibebankan pada biaya operasi tahun berjalan (lihat Catatan 29).
Sampai dengan tanggal laporan auditor independen (25 Maret 2002), Perusahaan sedang dalam proses pengurusan hak kepemilikan atas tanah tersebut menjadi atas nama Perusahaan.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
Pada tanggal 31 Desember 2001, aktiva tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 17 miliar. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul atas aktiva tetap yang dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi manajemen Perusahaan, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva tetap Perusahaan seperti yang disyaratkan dalam PSAK No. 48.
13. AKTIVA LAIN-LAIN
Akun ini terutama merupakan taksiran tagihan pajak penghasilan (lihat Catatan 19), biaya dibayar di muka dan uang muka pembelian ruangan kantor di Menara Proteksi Indonesia.
14. HUTANG KLAIM
Rincian hutang klaim adalah sebagai berikut:
2001 2000
Pihak ketiga Rp 1.760.875.235 Rp 873.367.537
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
(lihat Catatan 29) 18.233.750 154.295.966
Jumlah Rp 1.779.108.985 Rp 1.027.663.503
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut:
2001 2000 Kebakaran Rp 1.013.465.292 Rp 227.178.241 Kendaraan 636.809.955 629.698.459 Pengangkutan 128.833.738 170.786.803 Jumlah Rp 1.779.108.985 Rp 1.027.663.503
Di dalam hutang klaim termasuk jumlah dalam mata uang Dolar Amerika Serikat sebesar US$ 96.690 dan US$ 22.672 masing-masing pada tahun 2001 dan 2000.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
15. ESTIMASI KLAIM RETENSI SENDIRI
Rincian estimasi klaim retensi sendiri adalah sebagai berikut:
2001 2000
Pihak ketiga Rp 7.558.800.025 Rp 4.352.510.057
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa (lihat Catatan 29) 2.187.095.812 943.910.833
Jumlah Rp 9.745.895.837 Rp 5.296.420.890
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut:
2001 2000 Kendaraan Rp 4.469.522.039 Rp 2.989.340.954 Pengangkutan 2.673.207.269 1.140.682.800 Kebakaran 1.548.874.156 907.710.726 Rekayasa 789.946.781 161.292.741 Kecelakaan 249.258.000 93.163.425 Rangka kapal 15.087.592 4.230.244 Jumlah Rp 9.745.895.837 Rp 5.296.420.890
Kenaikan estimasi klaim retensi sendiri Rp 4.449.474.947 Rp 2.335.720.368
Di dalam estimasi klaim retensi sendiri termasuk jumlah dalam mata uang Dolar Amerika Serikat sebesar US$ 123.097 dan US$ 103.925 masing-masing pada tahun 2001 dan 2000.
16. PREMI YANG BELUM MERUPAKAN PENDAPATAN
Rincian premi yang belum merupakan pendapatan adalah sebagai berikut:
2001 2000
Pihak ketiga Rp 16.992.770.505 Rp 11.611.463.275
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
(lihat Catatan 29) 3.890.306.997 2.871.318.309
Jumlah Rp 20.883.077.502 Rp 14.482.781.584
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut:
2001 2000
Kendaraan Rp 16.153.628.613 Rp 11.032.551.502
Pengangkutan 3.848.095.397 2.951.106.274
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah) 2001 2000 Kecelakaan Rp 588.065.215 Rp 499.123.808 Kebakaran 293.288.277 - Jumlah Rp 20.883.077.502 Rp 14.482.781.584
Kenaikan premi yang belum
merupakan pendapatan Rp 6.400.295.918 Rp 4.912.579.370
17. HUTANG REASURANSI - PIHAK KETIGA
Akun ini merupakan hutang kepada reasuradur yang timbul sehubungan dengan kewajiban membayar premi reasuransi setelah dikurangi dengan komisi reasuransi. Transaksi reasuransi ini, yang dimaksudkan untuk mengurangi risiko Perusahaan, dilakukan secara prospektif. Rinciannya adalah sebagai berikut:
2001 2000
JLT Risk Solutions Asia Pte., Ltd., Singapura (Rp 8.039.087.295, US$ 763.625 dan Sin$ 829 pada tahun 2001 dan Rp 9.916.993.036, US$ 1.551.406,
Sin$ 9.975 dan £ 15.415 pada tahun 2000) Rp 15.985.444.751 Rp 25.079.488.422 Guy Carpenter, Singapura (Rp 9.067.473.265
dan US$ 361.064) 12.822.538.865 -
Marsh Singapore Pte., Ltd.,Singapura (US$ 362.332 pada tahun 2001 dan
US$ 358.689 pada tahun 2000) 3.768.253.424 3.441.621.626 PT Reasuransi Nasional Indonesia
(Rp 2.073.010.704, US$ 152.580 dan Sin$ 3.089 pada tahun 2001 dan
Rp 1.771.921.613 dan US$ 111.599 pada
tahun 2000) 3.677.209.860 2.248.717.569
PT Tugu Reasuransi Indonesia
(Rp 390.846.209, US$ 126.112 dan Sin$ 3.089 pada tahun 2001 dan Rp 204.606.158, US$ 100.530 dan
Sin$ 1.425 pada tahun 2000) 1.719.772.445 1.177.086.789 PT Asuransi Allianz Utama Indonesia
(Rp 186.713.382 dan US$ 72.893 pada tahun 2001 dan Rp 131.229.861 dan
US$ 29.414 pada tahun 2000) 944.800.270 413.453.738 The TOA Reinsurance Co., Ltd., Singapura
(Rp 188.332.880 dan US$ 66.960 pada tahun 2001 dan Rp 64.523.035 dan
US$ 27.817 pada tahun 2000) 884.712.928 331.423.410 Jardine Llyod Thompson PTY., Ltd., Australia
(US$ 69.438) 722.150.000 -
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
2001 2000 PT Asuransi Jaya Proteksi (dahulu PT Maskapai
Asuransi Sari Sumber Agung)
(Rp 629.489.679, US$ 5.531, DM 16 dan ¥ 149 pada tahun 2001 dan Rp 145.690.735
dan US$ 4.025 pada tahun 2000) Rp 687.116.881 Rp 184.636.717 PT Maskapai Reasuransi Indonesia
(Rp 64.866.603, US$ 53.028, dan Sin$ 515 pada tahun 2001 dan Rp 39.647.495 dan
US$ 46.550 pada tahun 2000) 619.251.792 486.292.633 PT Asuransi Rama Satria Wibawa
(Rp 97.163.646 dan US$ 45.744 pada tahun 2001 dan Rp 20.533.125 dan US$ 2.367
pada tahun 2000) 572.903.534 43.243.915
PT Asuransi General Accident (US$ 50.543) 525.650.737 484.963.349 PT Tugu Pratama Indonesia (Rp 57.352.519,
US$ 41.723 dan Sin$ 1.030 pada tahun 2001 dan Rp 71.861.239 dan US$ 19.947
pada tahun 2000) 497.058.968 263.250.015
PT Zurich Insurance Indonesia (Rp 59.539.944 dan US$ 36.289 pada tahun 2001 dan
Rp 1.759.296 dan US$ 1 pada tahun 2000) 436.943.256 1.770.810 PT Asuransi Central Asia (Rp 46.065.730 dan
US$ 32.169 pada tahun 2001 dan Rp 34.165.223 dan US$ 22.866 pada
tahun 2000) 380.628.426 253.563.152
Sedgwick Limited, 312 London (US$ 35.583) 370.063.824 341.419.461 Aviation underwriters of Asia Pasific, Australia
(US$ 165.600) - 1.588.935.934
PT Anugerah General Insurance
(US$ 121.270) - 1.163.581.812
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 350.000.000) 4.676.706.268 3.436.034.784
Jumlah Rp 49.291.206.229 Rp 40.939.484.136
18. HUTANG KOMISI
Rincian hutang komisi adalah sebagai berikut:
2001 2000
Pihak ketiga Rp 4.123.220.362 Rp 3.732.735.930
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
(lihat Catatan 29) 827.266.219 523.477.154
Jumlah Rp 4.950.486.581 Rp 4.256.213.084
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut:
2001 2000 Kendaraan Rp 2.467.308.807 Rp 2.029.911.820 Kebakaran 1.362.929.299 1.317.609.173 Rangka kapal 825.599.508 622.060.954 Pengangkutan 206.414.666 189.523.658 Kecelakaan 78.429.553 42.639.050 Rekayasa 9.804.748 54.468.429 Jumlah Rp 4.950.486.581 Rp 4.256.213.084 19. HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari:
2001 2000 Pajak penghasilan Pasal 21 Rp 784.165.391 Rp 757.456.765 Pasal 23 48.124.976 136.382.747 Pasal 25 127.027.491 99.821.616 Pasal 26 - 25.076.025 Pasal 29 - 337.441.591 Jumlah Rp 959.317.858 Rp 1.356.178.744
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut:
2001 2000 Laba sebelum beban pajak menurut
laporan laba rugi Rp 10.316.571.579 Rp 14.391.649.233 Beda waktu
Penyisihan piutang ragu-ragu 518.245.334 550.657.119
Penyisihan kesejahteraan karyawan 68.611.011 -
Premi yang belum merupakan pendapatan ( 2.470.004.001 ) ( 4.629.614.478 )
Penghapusan piutang ragu-ragu ( 1.375.188.082 ) -
Laba penjualan aktiva tetap ( 318.905.327 ) ( 56.011.460 ) Penerimaan atas penyisihan piutang
ragu-ragu ( 143.965.150 ) ( 504.102.107 )
Penyusutan aktiva tetap ( 17.969.822 ) ( 396.252.866 ) Beda tetap
Penyusutan aktiva tetap 370.040.833 380.160.000
Pajak dan perizinan 213.362.734 78.120.423
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
2001 2000
Representasi Rp 44.221.273 Rp 70.386.725
Asuransi 38.290.000 80.180.500
Penghasilan dividen 7.441.850 ( 232.751.752 )
Penghasilan bunga yang telah dikenakan
pajak penghasilan yang bersifat final ( 5.918.324.504 ) ( 5.647.599.948 ) Rugi (laba) penjualan reksa dana ( 1.027.582.745 ) 494.578.398 Penurunan (kenaikan) nilai pasar pada
investasi dalam reksa dana ( 26.557.517 ) 770.033.864
Penghasilan sewa - ( 210.000.000 )
Taksiran penghasilan kena pajak Rp 278.287.466 Rp 5.139.433.651
Perhitungan beban pajak tahun berjalan dan taksiran hutang (tagihan) pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
2001 2000
Taksiran penghasilan kena pajak (dibulatkan) Rp 278.287.000 Rp 5.139.433.000
Taksiran pajak penghasilan Rp 65.986.100 Rp 1.533.079.900
Pajak dibayar di muka
Pasal 25 1.469.918.146 1.195.638.309
Pajak Penghasilan atas penjualan properti 323.351.355 -
Total pajak dibayar di muka 1.793.269.501 1.195.638.309 Taksiran hutang (tagihan) pajak penghasilan (Rp 1.727.283.401 ) Rp 337.441.591
Tagihan pajak penghasilan pada tanggal 31 Desember 2001, disajikan sebagai bagian dalam akun “Aktiva Lain-lain” dalam neraca.
Jumlah taksiran pajak penghasilan pada tahun 2001 dan 2000 sebagaimana dijelaskan di atas, masing-masing telah sesuai dengan jumlah yang akan dilaporkan untuk tahun 2001, dan jumlah yang telah dilaporkan untuk tahun 2000 dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan Badan Perusahaan.
Pada tahun 2001, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar No. 00046/206/97/054/01 tanggal 20 Juni 2001 sehubungan dengan pajak penghasilan badan tahun 1997 sebesar Rp 188.846.372, termasuk denda. Pajak yang kurang dibayar tersebut dibebankan pada usaha tahun berjalan.
Perhitungan beban pajak adalah sebagai berikut:
2001 2000
Beban pajak - tahun berjalan (Rp 65.986.100 ) ( Rp 1.533.079.900 ) Penghasilan (beban) pajak - tangguhan
Penyisihan kesejahteraan karyawan 20.583.303 -
Premi yang belum merupakan pendapatan ( 741.001.200 ) ( 1.388.884.343 ) (Berlanjut)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
2001 2000 Penyisihan piutang ragu-ragu (Rp 300.272.369 ) Rp 13.966.504
Penyusutan ( 101.062.545 ) ( 135.679.299 )
Jumlah beban pajak tangguhan ( 1.121.752.811 ) ( 1.510.597.138 )
Jumlah beban pajak dalam laporan laba rugi (Rp 1.187.738.911 ) ( Rp 3.043.677.038 )
Rincian aktiva dan kewajiban pajak tangguhan di neraca adalah sebagai berikut:
2001 2000 Aktiva Pajak Tangguhan
Penyisihan piutang ragu-ragu Rp 319.557.909 Rp 619.830.278
Biaya masih harus dibayar 20.583.303 -
Aktiva Pajak Tangguhan 340.141.212 619.830.278
Kewajiban Pajak Tangguhan
Premi yang belum merupakan pendapatan ( 2.129.885.544 ) ( 1.388.884.343 )
Aktiva tetap ( 749.462.428 ) ( 648.399.884 )
Kewajiban Pajak Tangguhan ( 2.879.347.972 ) ( 2.037.284.227 )
Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih (Rp 2.539.206.760 ) (Rp 1.417.453.949 )
20. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR DAN HUTANG LAIN-LAIN
Akun ini terutama terdiri dari biaya jasa profesional, pendapatan premi diterima di muka dan kelebihan penerimaan klaim reasuransi.
21. MODAL SAHAM
Rincian pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 adalah sebagai berikut:
Jumlah Saham
Ditempatkan Persentase
Pemegang Saham dan Disetor Pemilikan Jumlah
PT GT Investama Kapital Tbk (dahulu
PT BDNI Capital Corporation Tbk) 70.963.200 73,92% Rp 35.481.600.000
Lainnya (masing-masing dengan pemilikan
kurang dari 5%) 25.036.800 26,08 12.518.400.000
Jumlah 96.000.000 100,00% Rp 48.000.000.000
Berdasarkan risalah Rapat Umum Luar Biasa para Pemegang Saham pada tanggal 8 Juni 2000, yang diaktakan dengan Akta Notaris Rachmat Santoso, S.H. No. 69 tanggal 8 Juni 2000, para pemegang saham menyetujui:
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
1. Pengubahan nilai nominal saham Perusahaan dari semula Rp 500 menjadi Rp 250 per lembar saham.
2. Peningkatan modal dasar Perusahaan dari 380 juta saham menjadi 760 juta saham. 3. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari 96 juta saham menjadi 192 juta saham.
Pengubahan anggaran dasar Perusahaan di atas telah diterima dan dicatat dengan No.C-20497 HT.01.04-TH.2000 pada tanggal 12 September 2000 oleh Direktur Jenderal Administrasi
Hukum Umum Departemen Hukum dan Perundang-undangan Republik Indonesia.
Sampai dengan tanggal laporan auditor independen (25 Maret 2002), pemecahan saham tersebut di atas belum diimplementasikan menunggu harga yang tepat.
22. DIVIDEN KAS DAN SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA
Berdasarkan risalah Rapat Umum Tahunan para Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 8 Juni 2000 yang diaktakan dengan Akta Notaris Rachmat Santoso, S.H. No. 68 tanggal 8 Juni 2000, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen kas sejumlah Rp 6.720.000.000 atau Rp 70 per lembar saham dari laba tahun 1999.
Berdasarkan risalah Rapat Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 8 November 2000, Dewan Komisaris dan Direksi memutuskan untuk membagikan dividen kas interim kepada para pemegang saham Perusahaan untuk tahun buku 2000 sejumlah Rp 6.240.000.000 atau Rp 65 per lembar saham, yang akan disesuaikan dengan dividen akhir yang akan dibagikan berdasarkan keputusan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham.
Berdasarkan risalah Rapat Umum Tahunan para Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 25 Juni 2001 yang diaktakan dengan Akta Notaris Rachmat Santoso, S.H. No. 221 tanggal 25 Juni 2001, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen kas sejumlah Rp 6.720.000.000 dari laba tahun 2000 yang terdiri dari:
- Dividen kas interim sejumlah Rp 6.240.000.000 atau Rp 65 per lembar saham, yang telah dibayarkan kepada para pemegang saham pada tanggal 12 Desember 2000.
- Dividen akhir sejumlah Rp 480.000.000 atau Rp 5 per lembar saham, yang telah dibayarkan kepada para pemegang saham pada tanggal 2 Agustus 2001.
Dalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 61 Undang-undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas, yang mewajibkan Perusahaan untuk menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih sebagai cadangan umum hingga mencapai sekurang-kurangnya 20% dari modal yang ditempatkan, Perusahaan telah menyisihkan dan membentuk cadangan umum tersebut sebesar Rp 9,6 miliar.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)
23. PREMI BRUTO DAN PREMI REASURANSI
Akun ini merupakan pendapatan premi bruto setelah dikurangi potongan premi dan premi reasuransi,