PT Asuransi Dayin Mitra Tbk

(1)

PT Asuransi Dayin Mitra Tbk

Laporan Keuangan Dan Laporan Auditor Independen

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000

(Mata Uang Indonesia)

(2)

Laporan Auditor Independen

Laporan No. 37097S

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi

PT Asuransi Dayin Mitra Tbk

Kami telah mengaudit neraca PT Asuransi Dayin Mitra Tbk tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, serta laporan

laba rugi, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal

tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada

pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami.

Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia.

Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan

memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar

pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga

meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen,

serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami

memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.

Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal

yang material, posisi keuangan PT Asuransi Dayin Mitra Tbk tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, hasil usaha,

perubahan ekuitas serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai dengan prinsip

akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

Catatan 33 atas laporan keuangan berisi pengungkapan dampak memburuknya kondisi ekonomi di Indonesia

terhadap Perusahaan serta tindakan yang ditempuh dan rencana yang dibuat oleh manajemen Perusahaan untuk

menghadapi kondisi ekonomi tersebut. Laporan keuangan terlampir mencakup dampak memburuknya kondisi

ekonomi tersebut, sepanjang hal itu dapat ditentukan dan diperkirakan.

(3)

- 1a -

Audit kami dilakukan dengan tujuan untuk memberikan pendapat atas laporan keuangan pokok secara

keseluruhan. Penjelasan tambahan seperti dijelaskan pada Catatan 34 atas laporan keuangan disajikan dengan

tujuan untuk analisis tambahan dan bukan merupakan bagian mutlak dari laporan keuangan pokok. Audit kami

juga meliputi penjelasan tambahan tersebut, dan menurut pendapat kami, dalam semua hal yang material,

penjelasan tambahan tersebut disajikan secara wajar jika ditinjau dalam hubungannya dengan laporan keuangan

pokok secara keseluruhan.

PRASETIO, UTOMO & CO.

NIU-KAP 98.2.0024

Drs. Ruchjat Kosasih

NIAP 98.1.0068

25 Maret 2002

(4)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

NERACA

(Dalam Rupiah) 31 Desember 2001 2000 AKTIVA INVESTASI

Deposito berjangka (Catatan 2b, 2l, 3, 32 dan 34)

Pihak ketiga Rp 55.074.400.000 Rp 47.621.411.090

Pihak yang mempunyai

hubungan istimewa (Catatan 2d dan 29) 5.788.000.000 5.201.000.000

Sub-jumlah 60.862.400.000 52.822.411.090

Deposito wajib (Catatan 2b, 4 dan 34) 1.000.000.000 1.000.000.000

Efek (Catatan 2b, 2l, 5, 32 dan 34)

Pihak ketiga 13.992.007.423 10.839.135.891

Sub-jumlah 24.207.376.886 16.605.038.443

Properti (Catatan 2b, 2d, 6, 29 dan 34) 10.887.358.739 15.070.000.000 Penyertaan saham (Catatan 2b, 2d, 7, 29 dan 34) 1.249.079.132 1.147.079.132

Jumlah investasi 98.206.214.757 86.644.528.665

KAS DAN BANK (Catatan 2a, 2l, 8, 32 dan 34)

Pihak ketiga 1.298.299.598 1.473.617.778

hubungan istimewa (Catatan 2d dan 29) 78.148.407 163.021.662

Jumlah 1.376.448.005 1.636.639.440

PIUTANG PREMI (Catatan 2c, 2l, 9, 32 dan 34)

Pihak ketiga 20.054.592.624 19.598.447.372

Jumlah 57.091.146.201 50.550.179.880

Penyisihan piutang ragu-ragu - ( 1.375.188.082 )

Bersih 57.091.146.201 49.174.991.798

(5)

PT ASURANSI DAY IN MITRA Tbk

NERACA

(Lanjutan)

(Dalam Rupiah) 31 Desember 2001 2000

PIUTANG REASURANSI - pihak ketiga

(Catatan 2c, 2i, 2j, 2l, 10, 32 dan 34) Rp 8.542.526.843 Rp 4.697.537.820 Penyisihan piutang ragu-ragu ( 996.210.183 ) ( 546.002.390 )

Bersih 7.546.316.660 4.151.535.430

PIUTANG LAIN-LAIN

(Catatan 2b, 2c, 2l, 11, 32 dan 34) 1.700.689.430 1.130.034.559 Penyisihan piutang ragu-ragu ( 130.735.456 ) ( 62.697.915 )

Bersih 1.569.953.974 1.067.336.644

AKTIVA TETAP(Catatan 2e, 12 dan 34)

Biaya perolehan 19.387.573.090 16.307.032.735

Akumulasi penyusutan ( 7.346.169.312 ) ( 6.053.055.256 ) Nilai buku 12.041.403.778 10.253.977.479

AKTIVA LAIN-LAIN (Catatan 2f, 13 dan 19) 3.650.335.145 1.579.589.756

JUMLAH AKTIVA Rp 181.481.818.520 Rp 154.508.599.212

(6)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

NERACA

(Lanjutan)

(Dalam Rupiah) 31 Desember 2001 2000

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN

Hutang klaim (Catatan 2j, 2l, 14 dan 32)

Pihak ketiga Rp 1.760.875.235 Rp 873.367.537

Jumlah 1.779.108.985 1.027.663.503

Estimasi klaim retensi sendiri

(Catatan 2j, 2l, 15 dan 32)

Pihak ketiga 7.558.800.025 4.352.510.057

hubungan istimewa (Catatan 2d dan 29) 2.187.095.812 943.910.833

Jumlah 9.745.895.837 5.296.420.890

Premi yang belum merupakan

pendapatan (Catatan 2h dan 16)

Pihak ketiga 16.992.770.505 11.611.463.275

Jumlah 20.883.077.502 14.482.781.584

Hutang reasuransi - pihak ketiga

(Catatan 2I, 17 dan 32) 49.291.206.229 40.939.484.136

Hutang komisi (Catatan 2k dan 18)

Pihak ketiga 4.123.220.362 3.732.735.930

Jumlah 4.950.486.581 4.256.213.084

Hutang pajak (Catatan 2m dan 19) 959.317.858 1.356.178.744

Biaya masih harus dibayar dan hutang lain-lain

(Catatan 20 dan 36) 2.147.901.263 5.404.951.983 Kewajiban pajak tangguhan (Catatan 2m dan 19) 2.539.206.760 1.417.453.949 Jumlah Kewajiban 92.296.201.015 74.181.147.873

(7)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

NERACA

(Lanjutan)

(Dalam Rupiah) 31 Desember 2001 2000 EKUITAS

Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham

Modal dasar - 380.000.000 saham (Catatan 21)

Modal ditempatkan dan disetor penuh -

96.000.000 saham (Catatan 21) Rp 48.000.000.000 Rp 48.000.000.000

Agio saham 600.000.000 600.000.000

Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan

nilai pasar efek (Catatan 2b dan 5) ( 2.213.785.980 ) ( 2.423.119.478 )

Saldo laba 42.799.403.485 34.150.570.817

Ekuitas - Bersih 89.185.617.505 80.327.451.339

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 181.481.818.520 Rp 154.508.599.212

(8)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

LAPORAN LABA RUGI

(Dalam Rupiah)

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada

Tanggal-tanggal 31 Desember

2001 2000

PENDAPATAN UNDERWRITING

Pendapatan Premi

Premi bruto (Catatan 2d, 2h, 23 dan 29) Rp 198.982.708.314 Rp 141.758.270.462

Potongan premi ( 18.424.456.956 ) ( 15.844.993.044 )

Premi bruto setelah potongan premi 180.558.251.358 125.913.277.418 Premi reasuransi (Catatan 2h, 2i dan 23) ( 129.025.968.362 ) ( 93.977.280.310 ) Kenaikan premi yang belum merupakan

pendapatan (Catatan 2h dan 16) ( 6.400.295.918 ) ( 4.912.579.370 ) Pendapatan Premi Bersih 45.131.987.078 27.023.417.738 Pendapatan Komisi - Bersih (Catatan 2k dan 24) 8.587.172.114 9.077.332.334

Jumlah Pendapatan Underwriting 53.719.159.192 36.100.750.072

BEBAN UNDERWRITING

Klaim bruto (Catatan 2d, 2j, 25 dan 29) 48.894.576.716 27.171.700.024 Klaim reasuransi (Catatan 2j dan 25) ( 23.951.246.722 ) ( 15.517.570.516 ) Kenaikan estimasi klaim retensi sendiri

(Catatan 2j dan 15) 4.449.474.947 2.335.720.368

Beban Underwriting Bersih 29.392.804.941 13.989.849.876

HASIL UNDERWRITING BERSIH 24.326.354.251 22.110.900.196

HASIL INVESTASI (Catatan 2b, 2d, 2l, 26 dan 29) 11.210.566.890 9.469.347.924

BEBAN USAHA (Catatan 27) ( 24.417.151.263 ) ( 19.941.452.675 )

LABA USAHA 11.119.769.878 11.638.795.445

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN - BERSIH

(Catatan 2k, 2l dan 28) ( 803.198.299 ) 2.752.853.788

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 10.316.571.579 14.391.649.233

BEBAN PAJAK (Catatan 2m dan 19)

Tahun berjalan ( 65.986.100 ) ( 1.533.079.900 )

Tangguhan ( 1.121.752.811 ) ( 1.510.597.138 )

Jumlah ( 1.187.738.911 ) ( 3.043.677.038 )

(9)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

LAPORAN LABA RUGI

(Lanjutan)

(Dalam Rupiah)

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember

2001 2000

LABA BERSIH Rp 9.128.832.668 Rp 11.347.972.195

LABA PER SAHAM DASAR (Catatan 2n) Rp 95 Rp 118

(10)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

(Dalam Rupiah)

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000

Saldo Laba

Kerugian yang Belum

Direalisasi Atas Yang Belum Yang Telah

Penurunan Nilai Ditentukan Ditentukan Jumlah

Modal Saham Agio Saham Pasar Efek Penggunaannya Penggunaannya Saldo Laba Ekuitas - Bersih

Saldo 1 Januari 2000 Rp 48.000.000.000 Rp 600.000.000 Rp - Rp 26.162.598.622 Rp 9.600.000.000 Rp 35.762.598.622 Rp 84.362.598.622

Laba bersih - - - 11.347.972.195 - 11.347.972.195 11.347.972.195

Dividen kas (Catatan 22) - - - ( 6.720.000.000 ) - ( 6.720.000.000 ) ( 6.720.000.000 )

Dividen kas - interim (Catatan 22) - - - ( 6.240.000.000 ) - ( 6.240.000.000 ) ( 6.240.000.000 )

Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar efek

(Catatan 5) - - ( 2.423.119.478 ) - - - ( 2.423.119.478 )

Saldo 31 Desember 2000 48.000.000.000 600.000.000 ( 2.423.119.478 ) 24.550.570.817 9.600.000.000 34.150.570.817 80.327.451.339

Laba bersih - - - 9.128.832.668 - 9.128.832.668 9.128.832.668

Dividen kas (Catatan 22) - - - ( 480.000.000 ) - ( 480.000.000 ) ( 480.000.000 )

Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar efek

(Catatan 5) - - ( 96.410.181 ) - - - ( 96.410.181 )

Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar efek akibat perubahan klas ifikasi efek dari tersedia untuk dijual ke

diperdagangkan (Catatan 5) - - 305.743.679 - - - 305.743.679

Saldo 31 Desember 2001 Rp 48.000.000.000 Rp 600.000.000 ( Rp 2.213.785.980 ) Rp 33.199.403.485 Rp 9.600.000.000 Rp 42.799.403.485 Rp 89.185.617.505

(11)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

LAPORAN ARUS KAS

(Dalam Rupiah)

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember

2001 2000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan premi Rp 193.153.611.275 Rp 118.354.862.871 Penerimaan klaim reasuransi 12.790.577.642 16.709.753.566

Penerimaan lain-lain 156.386.817 334.626.460

Pembayaran premi reasuransi ( 109.732.095.034 ) ( 61.331.141.615 )

Pembayaran klaim ( 46.455.597.209 ) ( 28.301.057.682 )

Pembayaran beban umum dan administrasi ( 21.188.104.977 ) ( 17.376.935.666 )

Pembayaran komisi ( 17.882.510.792 ) ( 10.753.215.358 )

Pembayaran pajak ( 2.493.435.839 ) ( 1.785.044.922 )

Pembayaran lain-lain ( 1.132.497.292 ) ( 316.602.994 )

Arus Kas Diperoleh dari Aktivitas Operasi 7.216.334.591 15.535.244.660

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Pencairan deposito berjangka yang jatuh tempo 249.356.270.121 174.975.184.295 Pencairan investasi dalam Sertifikat Bank Indonesia

yang jatuh tempo 24.900.000.000 -

Penerimaan hasil penjualan efek yang

tersedia dijual 11.484.767.619 403.000.000

Penerimaan bunga deposito berjangka 4.338.208.044 5.135.271.308 Penerimaan hasil penjualan aktiva tetap 1.198.415.000 375.470.000

Penerimaan bunga obligasi 903.015.700 127.887.777

Penerimaan hasil investasi lainnya 711.070.523 -

Penerimaan bunga Sertifikat Bank Indonesia 192.908.892 - Penerimaan bunga rekening giro 160.102.668 324.411.838

Penerimaan dividen 1.148.150 243.104.220

Penempatan deposito berjangka ( 253.447.244.000 ) ( 167.073.301.000 ) Investasi dalam Sertifikat Bank Indonesia ( 24.812.229.564 ) - Investasi dalam efek yang tersedia dijual ( 15.927.225.375 ) ( 6.753.464.999 ) Investasi dalam obligasi ( 2.841.830.006 ) ( 4.858.000.000 ) Pembelian aktiva tetap ( 2.568.509.690 ) ( 5.708.480.952 ) Investasi dalam penyertaan saham ( 102.000.000 ) ( 81.000.000 )

Arus Kas Digunakan untuk Aktivitas Investasi ( 6.453.131.918 ) ( 2.889.917.513 )

(12)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

LAPORAN ARUS KAS

(Lanjutan)

(Dalam Rupiah)

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada

Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 2000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Pembayaran dividen kas (Rp 480.000.000 ) (Rp 12.960.000.000 )

Pengaruh perubahan kurs terhadap kas dan bank ( 543.394.108 ) ( 15.979.066 )

PENURUNAN BERSIH KAS DAN BANK ( 260.191.435 ) ( 330.651.919 )

KAS DAN BANK AWAL TAHUN 1.636.639.440 1.967.291.359

KAS DAN BANK AKHIR TAHUN Rp 1.376.448.005 Rp 1.636.639.440

(13)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Rupiah)

1. UMUM

a. Pendirian Perusahaan dan informasi Perusahaan lainnya

PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta Notaris Didi Sudjadi, S.H. No. 4 tanggal 1 April 1982. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/345/15 tanggal 18 Mei 1982 dan diumumkan dalam Tambahan No. 22 dari Berita Negara No. 2 tanggal 7 Januari 1983. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Rachmat Santoso, S.H. No. 69 tanggal 8 Juni 2000, antara lain, mengenai pengubahan nilai nominal saham Perusahaan dari semula Rp 500 per saham menjadi Rp 250 per saham. Perubahan Anggaran Dasar ini telah diterima dan dicatat oleh Direktur Jenderal Administrasi Hukum Umum Departemen Hukum dan

Perundang-undangan Republik Indonesia No. C-20497 HT.01.04-TH.2000 pada tanggal 12 September 2000 (lihat Catatan 21).

Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam bidang asuransi kerugian. Kantor pusat Perusahaan berkedudukan di Jalan Raden Saleh Raya No. 1B-1D, Jakarta.

Perusahaan telah mendapat izin usaha dari Direktur Jenderal Moneter Dalam Negeri dengan Surat Keputusan No. Kep-3472/MD.1982 tanggal 5 Juli 1982 dan mulai beroperasi pada bulan Juli 1982.

Beban remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan berjumlah Rp 2.584.720.847 untuk tahun 2001.

b. Penawaran umum efek Perusahaan dan kebijakan Perusahaan lainnya

Melalui Surat Keputusan No. SI-067/SHM/MK.10/1989 tanggal 31 Oktober 1989, Menteri Keuangan Republik Indonesia memberikan persetujuan kepada Perusahaan untuk menjual sahamnya kepada masyarakat.

Kebijakan Perusahaan yang dapat mempengaruhi efek yang diterbitkan (corporate action) sejak penawaran umum perdana sampai dengan tanggal 31 Desember 2001, adalah sebagai berikut:

Jumlah Nilai Nominal

Tanggal Keterangan Saham Ditempatkan Per Saham

7 Oktober 1989 Penawaran umum perdana sebesar 2.000.000

saham. 10.000.000 Rp 1.000

28 Juni 1991 Pencatatan saham milik pemegang saham pendiri

sebesar 8.000.000 saham. 10.000.000 1.000

16 Februari 1993 Saham bonus dengan ketentuan 1 (satu) saham

baru untuk setiap 1 (satu) saham yang dimiliki. 20.000.000 1.000

14 Agustus 1997 Pemecahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 per

saham menjadi Rp 500 per saham. 40.000.000 500

20 Agustus 1997 Saham bonus dengan ketentuan 3 (tiga) saham

baru untuk setiap 5 (lima) saham yang dimiliki. 64.000.000 500

(14)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah)

Jumlah Nilai Nominal

Tanggal Keterangan Saham Ditempatkan Per Saham

27 Mei 1999 Saham bonus dengan ketentuan 1 (satu) saham

baru untuk setiap 2 (dua) saham yang dimiliki. 96.000.000 Rp 500

12 September 2000 Pemecahan nilai nominal saham dari Rp 500 per

sahammenjadi Rp 250 per saham (lihat Catatan 21

untuk penjelasan yang berhubungan). 192.000.000 250

Pada tanggal 31 Desember 2001, seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya.

c. Dewan komisaris, direksi dan karyawan

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:

Dewan Komisaris Direksi

Muhammad Zulkifli Abusuki : Presiden Komisaris Goenawan Hadidjojo : Presiden Direktur

Muhamad Subekti : Wakil Presiden Komisaris Josef Gunawan Setyo : Wakil Presiden Direktur

Bartolomeus Sugiharto : Komisaris Purnama Hadiwidjaja : Direktur

Pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, Perusahaan mempunyai karyawan tetap masing-masing sebanyak 262 orang dan 239 orang (tidak diaudit).

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Penyajian Laporan Keuangan

Laporan keuangan terlampir disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi pada efek tertentu yang dinyatakan berdasarkan nilai pasar dan reksa dana yang dicatat sebesar nilai aktiva bersih. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporan arus kas. Laporan keuangan Perusahaan disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 28 (Revisi 1996) tentang “Akuntansi Asuransi Kerugian” yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI).

Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Perusahaan menyajikan arus kas dari aktivitas operasi sesuai dengan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000, “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”.

(15)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

b. Investasi

- Deposito wajib dan berjangka

Deposito wajib dan berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal.

- Properti

Investasi dalam properti disajikan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan karena akan dijual.

- Efek

Efek terdiri dari obligasi, reksa dana dan saham yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya.

Sesuai dengan PSAK No. 50 “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”, investasi Perusahaan dalam efek diklasifikasikan sebagai berikut:

i. Dimiliki hingga jatuh tempo

Efek yang diklasifikasikan dalam kategori ini dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, disesuaikan dengan jumlah amortisasi agio atau diskonto sampai tanggal jatuh tempo. ii. Diperdagangkan

Efek dengan tujuan untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan nilai pasar. Laba atau rugi yang terjadi akibat kenaikan atau penurunan nilai pasar efek dibukukan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

iii. Tersedia untuk dijual

Efek yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai pasar. Laba atau rugi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai pasar efek disajikan dalam komponen ekuitas.

Klasifikasi efek di atas ditentukan berdasarkan keputusan manajemen pada awal penempatan atau pembelian. Pengaruh setiap perubahan klasifikasi pada periode selanjutnya diperlakukan sesuai dengan ketentuan di dalam PSAK No. 50.

Agio atau diskonto obligasi diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama periode obligasi.

Penempatan reksa dana dicatat sebesar nilai aktiva bersih dan selisih antara nilai aktiva bersih dengan biaya perolehan untuk jenis reksa dana yang diperdagangkan dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi”; sedangkan untuk jenis reksa dana yang tersedia untuk dijual, selisih antara nilai aktiva bersih dengan biaya perolehan dilaporkan dengan nama “Kerugian yang Belum Direalisasi atas Penurunan Nilai Pasar Efek” dalam laporan perubahan ekuitas.

(16)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

- Penyertaan saham

Penyertaan saham dengan persentase pemilikan kurang dari 20% dicatat sebesar biaya perolehan (cost method).

Laba (rugi) selisih kurs, penghasilan bunga dan dividen yang diterima sehubungan dengan investasi disajikan sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi” dalam laporan laba rugi.

c. Penyisihan Piutang Ragu-ragu

Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun.

d. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan definisi dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

Sifat dan luas transaksi-transaksi penting dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan maupun yang tidak dilakukan dengan harga dan kondisi normal sebagaimana yang dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

e. Aktiva Tetap

Aktiva tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut:

Tahun

Bangunan 20

Peralatan dan perabot kantor 5

Kendaraan 5

Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah, ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.

Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan yang memenuhi kriteria sebagaimana dipersyaratkan dalam PSAK No. 16, mengenai “Aktiva Tetap”, dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan.

Perusahaan menerapkan PSAK No. 48 tentang “Penurunan Nilai Aktiva”. PSAK No. 48 mensyaratkan bahwa jumlah aktiva yang diperoleh kembali diestimasi pada saat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan mengindikasikan bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai aktiva diakui sebagai rugi pada laporan laba rugi.

(17)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

f. Biaya Dibayar di Muka

Biaya dibayar di muka (disajikan dalam akun “Aktiva Lain-lain”) diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya.

g. Pensiun dan Beban Kesejahteraan Karyawan

Perusahaan mempunyai program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan yang memenuhi kriteria yang ditentukan oleh Perusahaan. Iuran dana pensiun yang ditanggung oleh Perusahaan dihitung sebesar 4% sampai 6% dari penghasilan karyawan sedangkan iuran karyawan dihitung sebesar 2% sampai 4% dari penghasilan karyawan.

Beban kesejahteraan karyawan diakui berdasarkan konsep akrual. Kewajiban jasa masa lalu diamortisasi selama delapan (8) tahun.

h. Pengakuan Pendapatan Premi dan Premi yang Belum Merupakan Pendapatan

Premi bruto diakui pada saat polis diterbitkan kepada pelanggan dan premi yang bersangkutan ditagih. Premi diakui sebagai pendapatan premi tanggungan sendiri setelah dikurangi potongan premi, premi reasuransi dan disesuaikan dengan perubahan bersih premi yang belum merupakan pendapatan.

Premi reasuransi diakui dalam periode yang sama dengan periode pengakuan pendapatan premi yang bersangkutan.

Premi dari polis bersama (koasuransi) diakui sebesar pangsa premi yang diterima oleh Perusahaan.

Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung berdasarkan metode persentase agregat dari premi tanggungan sendiri dengan tarif 40% sesuai dengan keputusan Menteri Keuangan No. 481/KMK.17/1999 tanggal 7 Oktober 1999.

i. Reasuransi

Untuk mengurangi risiko penutupan polis asuransi, Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko polis yang ditutupnya ke reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas klaim asuransi yang menjadi tanggungan reasuradur. Jika reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannya berdasarkan perjanjian reasuransi, maka Perusahaan mempunyai kewajiban kontinjensi atas seluruh klaim tersebut. Dalam kegiatan operasi normal, Perusahaan mempunyai perjanjian reasuransi treaty yang bersifat prospektif, fakultatif maupun excess of loss.

j. Pengakuan Beban Klaim dan Estimasi Klaim Retensi Sendiri

Beban klaim diakui atas dasar penetapan klaim bruto setelah diteliti dan disetujui oleh Perusahaan. Perusahaan menagih klaim yang menjadi bagian reasuradur dan diperlakukan sebagai pengurang klaim bruto. Kewajiban yang timbul sehubungan dengan beban klaim ini disajikan dalam akun “Hutang Klaim”, sedangkan tagihan kepada reasuradur disajikan dalam akun “Piutang Reasuransi” dalam neraca.

(18)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

Estimasi klaim retensi sendiri dibentuk berdasarkan taksiran jumlah sehubungan dengan adanya klaim yang masih dalam proses penyelesaian termasuk klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (IBNR). Estimasi tersebut diperhitungkan sebesar bagian proporsional Perusahaan terhadap estimasi klaim yang terjadi. Estimasi klaim retensi sendiri, merupakan klaim retensi Perusahaan setelah dikurangi klaim reasuransi kepada reasuradur. Kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri pada awal dan akhir tahun menambah (mengurangi) beban klaim. k . Pengakuan Beban Underwriting Lainnya

Biaya penerbitan polis seperti komisi dan beban underwriting lainnya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan pada saat terjadinya.

l. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. Pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, kurs yang digunakan masing-masing adalah Rp 10.400 dan Rp 9.595 untuk US$ 1.

m. Penghasilan (Beban) Pajak

Penghasilan (beban) pajak dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan. Penangguhan pajak (deferred tax) dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal dan akumulasi rugi fiskal, sesuai dengan PSAK No. 46 tentang “Akuntansi Pajak Penghasilan”.

n. Laba Per Saham Dasar

Sesuai dengan PSAK No. 56 mengenai “Laba Per Saham”, laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar sebanyak 96.000.000 saham pada tahun yang bersangkutan.

3. DEPOSITO BERJANGKA

Akun ini merupakan penempatan deposito berjangka pada bank-bank berikut:

2001 2000

Pihak ketiga Dalam Rupiah

PT Bank Mandiri (Persero) Rp 12.404.000.000 Rp 14.117.500.000

PT Bank Mega Tbk 6.216.000.000 3.741.000.000

PT Bank Niaga Tbk 3.500.000.000 -

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 1.100.000.000 1.050.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.050.000.000 2.954.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) 260.000.000 1.714.000.000

Deutsche Bank AG, cabang Jakarta - 1.500.000.000

Lain-lain (masing-masing di bawah

Rp 550.000.000) 1.310.000.000 1.113.000.000

(19)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

2001 2000

Dalam Dolar Amerika Serikat

PT Bank Negara Indonesia Tbk

(US$ 1.278.000 pada tahun 2001 dan

US$ 810.000 pada tahun 2000) Rp 13.291.200.000 Rp 7.771.950.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk

(US$ 967.000) 10.056.800.000 -

PT Bank Mandiri (Persero) (US$ 566.000) 5.886.400.000 - PT Bank Pan Indonesia Tbk (US$ 1.066.800) - 10.235.946.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero)

(US$ 356.854) - 3.424.015.090

Sub-jumlah 55.074.400.000 47.621.411.090

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29) Dalam Rupiah PT Bank Ganesha 5.788.000.000 5.201.000.000 Jumlah Rp 60.862.400.000 Rp 52.822.411.090

Perusahaan menjaminkan deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) (BRI) sebesar Rp 1 miliar, untuk memenuhi persyaratan “Perjanjian Kerja Sama” antara Perusahaan dengan PT Bahtera Sejahtera Makmur (dahulu PT Beringin Sejahtera Makmur), broker BRI (lihat Catatan 31).

Suku bunga tahunan untuk deposito dalam Dolar Amerika Serikat berkisar dari 4% sampai dengan 7% pada tahun 2001 dan 5% sampai dengan 10% pada tahun 2000, sedangkan deposito dalam Rupiah berkisar dari 9% sampai dengan 18% pada tahun 2001 dan 8% sampai dengan 14% pada tahun 2000.

4. DEPOSITO WAJIB

Akun ini merupakan jaminan berupa deposito wajib yang dibentuk untuk kepentingan dan jaminan para pemegang polis dan kreditur sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku.

Pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, Perusahaan memiliki deposito wajib sebesar Rp 1 miliar yang ditempatkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero).

Suku bunga tahunan deposito wajib berkisar dari 12% sampai dengan 15% pada tahun 2001 dan 12% sampai dengan 28% pada tahun 2000.

(20)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

5. EFEK

Akun ini merupakan investasi pada unit penyertaan reksa dana, saham dan obligasi. Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

2001

Diskonto yang

Nilai Nominal Belum Diamortisasi Nilai Tercatat

Pihak ketiga

Dimiliki hingga jatuh tempo

Obligasi

PT Indofood Sukses Makmur Tbk I Rp 2.000.000.000 Rp 57.784.581 Rp 1.942.215.419

PT Dankos Laboratories Tbk I

seri A/2000 2.000.000.000 72.351.971 1.927.648.029

PT HM Sampoerna Tbk I 1.000.000.000 5.947.084 994.052.916

PT HM Sampoerna Tbk II 1.000.000.000 6.299.298 993.700.702

Obligasi Pemerintah Mei 1999

seri VR 0004 1.000.000.000 63.918.088 936.081.912 Obligasi Pemerintah SB 2000 seri FR 0006 1.000.000.000 17.262.995 982.737.005 Sub-jumlah Rp 8.000.000.000 Rp 223.564.017 7.776.435.983 Kerugian yang Belum Direalisasi Diperdagangkan Saham Rp - 4.565.500 Reksa dana

Nikko Obligasi Nusantara - 3.151.149.454

Danareksa Melati (US$ 284.489) - 2.958.682.011

BNI Dana Flexibel - 101.174.475

Sub-jumlah - 6.211.005.940

Jumlah investasi dalam efek - pihak ketiga - 13.992.007.423

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29)

Tersedia untuk dijual

Reksa dana

Gajah Tunggal Fund Sentosa ( 694.341.569 ) 3.710.371.951

Gajah Tunggal Fund Agresif ( 1.519.444.411 ) 743.424.134

Sub-jumlah ( 2.213.785.980 ) 4.453.796.085 Diperdagangkan Saham PT Reksadana Perdana Tbk - 270.000.000 PT GT Investama Kapital Tbk - 360.900 Sub-jumlah - 270.360.900 Reksa dana Dana Berganda - 3.428.108.515

Gajah Tunggal Fund Hasil Pasti - 2.063.103.963

Sub-jumlah - 5.491.212.478

Jumlah investasi dalam efek - pihak yang mempunyai

hubungan istimewa - 10.215.369.463

Jumlah ( Rp 2.213.785.980 ) Rp 24.207.376.886

(21)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

Pada tahun 2001, Perusahaan menambah investasi dalam obligasi sebanyak Rp 4.000.000.000 yang terdiri dari obligasi PT Dankos Laboratories Tbk I Seri A/2000, Obligasi Pemerintah Mei 1999 seri VR 0004 dan obligasi Pemerintah SB 2000 seri FR 0006.

Berdasarkan penilaian pemeringkat dari PT Peringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), obligasi PT Indofood Sukses Makmur Tbk I, PT Dankos Laboratories Tbk I seri A/2000, PT HM Sampoerna

Tbk I dan PT HM Sampoerna Tbk II masing-masing memperoleh rating “idAA+”, “idA-“, “idAA-“ dan “idAA-“. Seluruh obligasi akan jatuh tempo pada tanggal-tanggal yang berbeda selama tahun 2004 sampai dengan 2007. Tingkat suku bunga obligasi berkisar antara 16,00% sampai dengan 17,50% dan 12,78% sampai dengan 17,50%, masing-masing pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000.

2000

Diskonto yang

Nilai Nominal Belum Diamortisasi Nilai Tercatat

Pihak ketiga

Dimiliki hingga jatuh tempo

Obligasi

PT Indofood Sukses Makmur Tbk I Rp 2.000.000.000 Rp 74.147.166 Rp 1.925.852.834

Perum Pegadaian IV 1.000.000.000 46.578.807 953.421.193 PT HM Sampoerna Tbk I 1.000.000.000 7.878.299 992.121.701 PT HM Sampoerna Tbk II 1.000.000.000 7.370.208 992.629.792 Sub-jumlah Rp 5.000.000.000 Rp 135.974.480 4.864.025.520 Kerugian yang Belum Direalisasi

Saham ( Rp 2.062.499 ) 2.302.500

Diperdagangkan

Reksa dana

BNI Dana Berbunga - 3.009.509.969

Danareksa Melati - 1.003.050.529

Nikko Obligasi Nusantara - 998.280.084

Danareksa Melati (US$ 100.257) - 961.967.289

Sub-jumlah - 5.972.807.871

Jumlah investasi dalam efek - pihak ketiga ( 2.062.499 ) 10.839.135.891

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

(lihat Catatan 29)

Reksa dana

Gajah Tunggal Fund Agresif ( 1.187.468.976 ) 1.496.745.872

Gajah Tunggal Fund Sentosa ( 929.906.823 ) 1.412.892.123

Sub-jumlah ( 2.117.375.799 ) 2.909.637.995 Saham PT BDNI Reksadana Tbk ( 300.000.000 ) 700.000.000 PT GT Investama Kapital Tbk ( 3.681.180 ) 1.010.520 Sub-jumlah ( 303.681.180 ) 701.010.520 (Berlanjut)

(22)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

2000

Kerugian yang

Belum Direalisasi Nilai Tercatat

Diperdagangkan

Reksa dana

Gajah Tunggal Fund Sejahtera Rp - Rp 1.661.955.144

Money Market Fund - 493.298.893

Sub-jumlah - 2.155.254.037

Jumlah investasi dalam efek - pihak yang mempunyai

hubungan istimewa ( 2.421.056.979 ) 5.765.902.552

Jumlah ( Rp 2.423.119.478 ) Rp 16.605.038.443

6. PROPERTI

Akun ini merupakan investasi dalam bentuk delapan belas (18) unit apartemen Puri Casablanca, Jakarta, yang dibeli pada bulan Desember 1999 dari PT Angkasa Interland (lihat Catatan 29). Pada tahun 2001, dua belas (12) unit apartemen tersebut telah dijual kepada pihak ketiga. Selisih antara biaya perolehan dengan hasil penjualan dilaporkan sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi” dalam laporan laba rugi (lihat Catatan 26).

7. PENYERTAAN SAHAM

Akun ini terdiri dari penyertaan yang dicatat sebesar biaya perolehan, dengan rincian sebagai berikut:

Persentase

Pemilikan 2001 2000

Pihak ketiga

PT Pondok Indah Padang

Golf Tbk 0,15% Rp 185.870.000 Rp 185.870.000 Lain-lain (masing-masing

di bawah Rp 115.000.000) 135.500.000 135.500.000

Sub-jumlah 321.370.000 321.370.000

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29) PT Asuransi Jiwa Binadaya

Nusaindah 3,00% 927.709.132 825.709.132

Jumlah Rp 1.249.079.132 Rp 1.147.079.132

(23)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

8. KAS DAN BANK

Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut:

2001 2000

Kas

Dalam Rupiah Rp 210.500.000 Rp 109.200.000

Dalam Dolar Amerika Serikat (US$ 370 pada tahun 2001 dan

US$ 89 pada tahun 2000) 3.851.120 856.929

Dalam Dolar Singapura

(Sin$ 139 pada tahun 2001 dan

Sin$ 55 pada tahun 2000) 779.335 302.709

Bank Pihak ketiga

Dalam Rupiah

PT Bank Central Asia Tbk 315.719.194 987.702.170 PT Bank Mandiri (Persero) 153.442.535 67.768.795 Lain-lain (masing-masing di bawah

Rp 100.000.000) 178.360.779 118.351.402

Dalam Dolar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia Tbk

(US$ 30.082 pada tahun 2001

dan US$ 8.679 pada tahun 2000) 312.853.632 83.272.798 Lain-lain (masing-masing di bawah

Rp 100.000.000) 116.941.864 57.832.327

Dalam Dolar Singapura

PT Bank Negara Indonesia Tbk (Sin$ 1.041 pada tahun 2001 dan

Sin$ 8.725 pada tahun 2000) 5.851.139 48.330.648

Sub-jumlah 1.298.299.598 1.473.617.778

Dalam Rupiah

PT Bank Ganesha 25.408.655 90.047.753

Dalam Dolar Amerika Serikat

PT Bank Ganesha (US$ 5.071 pada tahun 2001 dan US$ 7.605 pada

tahun 2000) 52.739.752 72.973.909

Sub-jumlah 78.148.407 163.021.662

Jumlah Rp 1.376.448.005 Rp 1.636.639.440

(24)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

9. PIUTANG PREMI

Akun ini merupakan tagihan premi kepada pemegang polis dan pialang (broker) asuransi dengan rincian sebagai berikut:

2001 2000

Pihak ketiga Dalam Rupiah

PT Indosurance Broker Utama Rp 1.489.306.931 Rp 679.574.317 Lain-lain (masing-masing di bawah

Rp 600.000.000) 8.930.753.787 5.888.953.978

Dalam mata uang asing

PT Marsh Indonesia (US$ 509.252 dan £ 3.633 pada tahun 2001 dan

US$ 450.609 pada tahun 2000) 5.351.008.711 4.323.594.602 PT Jardine Insurance Broker (US$ 97.348

pada tahun 2001 dan US$ 66.319

pada tahun 2000) 1.012.421.488 636.329.846

PT Aon Lippo Indonesia (US$ 7.319 pada tahun 2001 dan US$ 305.191 pada

tahun 2000) 76.119.576 2.928.311.291

Rp 1.000.000.000) 3.194.982.131 5.141.683.338

Sub-jumlah 20.054.592.624 19.598.447.372

Dalam Rupiah

PT Gajah Tunggal Tbk 4.335.432.952 1.942.573.069 PT Panen Lestari Internusa 1.154.303.224 616.222.843 Lain-lain (masing-masing di bawah

Rp 1.000.000.000) 3.344.670.529 2.242.053.488 Dalam mata uang asing

PT Gajah Tunggal Tbk (US$ 1.885.327, DM 7.564, ¥ 76.932 dan EUR 12.609 pada tahun 2001 dan US$ 1.771.937, DM 27.036, ¥ 12.351 dan EUR 502

pada tahun 2000) 19.764.860.206 17.130.453.571 PT Wachyuni Mandira (US$ 410.330

pada tahun 2001 dan US$ 411.700

pada tahun 2000) 4.267.433.248 3.950.264.378

PT Lumbung Sari (US$ 130.782, ¥ 28.292 dan EUR 114 pada tahun 2001 dan US$ 411.700 dan DM 3 pada

tahun 2000) 1.363.406.268 859.054.020

(25)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

2001 2000

IRC INOAC Indonesia (US$ 97.552 dan ¥ 57.463 pada tahun 2001 dan US$ 82.970, ¥ 74.109 dan EUR 65

pada tahun 2000) Rp 1.019.075.576 Rp 802.895.842 Lain-lain (masing-masing di bawah

Rp 1.000.000.000) 1.787.371.574 3.408.215.297

Sub-jumlah 37.036.553.577 30.951.732.508

Jumlah 57.091.146.201 50.550.179.880

Penyisihan piutang ragu-ragu - ( 1.375.188.082 )

Bersih Rp 57.091.146.201 Rp 49.174.991.798

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut:

2001 2000

Saldo awal tahun Rp 1.375.188.082 Rp 1.317.979.204

Penyisihan selama tahun berjalan - 280.831.602

Penghapusan piutang ragu-ragu ( 1.375.188.082 ) -

Penerimaan penyisihan piutang ragu-ragu - ( 223.622.724 )

Saldo akhir tahun Rp - Rp 1.375.188.082

Berdasarkan analisa atas status masing-masing saldo piutang premi pada akhir tahun 2001, manajemen Perusahaan berpendapat, bahwa seluruh piutang premi dapat ditagih sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu. Jumlah penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk pada tahun 2000 menurut manajemen cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang premi. Pada tahun 2001, Perusahaan menghapus seluruh piutang premi pihak ketiga yang tak tertagih sebesar Rp 1.375.188.082.

Piutang premi dari penutupan polis bersama yang pada saat bersamaan menimbulkan hutang premi kepada koasuradur lain adalah sebesar Rp 6.341.075.602 dan Rp 4.807.238.627 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000.

Rincian piutang premi berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut:

2001 2000

Belum jatuh tempo Rp 54.104.551.032 Rp 29.506.299.625 Jatuh tempo:

Kurang dari 90 hari 2.485.252.056 18.381.303.979

90 – 180 hari 397.226.361 780.394.095

181 – 360 hari 53.687.953 450.159.245

Lebih dari 360 hari 50.428.799 1.432.022.936

Jumlah Rp 57.091.146.201 Rp 50.550.179.880

(26)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

10. PIUTANG REASURANSI - PIHAK KETIGA

Akun ini merupakan tagihan klaim yang menjadi bagian reasuradur. Perincian akun ini adalah sebagai berikut:

2001 2000

JLT Risk Solutions Asia Pte., Ltd., Singapura (Rp 3.672.608.358, US$ 27.231 dan Sin$ 15.074 pada tahun 2001 dan Rp 1.591.127.065 dan

US$ 237.365 in 2000) Rp 4.040.622.104 Rp 3.868.643.760 PT Reasuransi Nasional Indonesia

(Rp 525.353.641, US$ 7.835 dan Sin$ 13.877 pada tahun 2001 dan Rp 178.162.078 dan US$ 45.845.214

pada tahun 2000) 684.833.122 179.809.443

Guy Carpenter, Singapura (Rp 389.538.206

dan US$ 23.696) 635.974.838 -

Vitasia Limited, Indonesia (US$ 57.674) 599.809.496 - PT Tugu Jasatama Indonesia (Rp 420.224.503,

US$ 1.638 dan Sin$ 12.974 pada tahun 2001 dan Rp 31.688.586 dan US$ 172

pada tahun 2000) 510.183.457 33.335.952

PT Wataka General Insurance (Rp 64.387.624 dan US$ 36.001 pada tahun 2001 dan

Rp 86.824.720 pada tahun 2000) 438.774.728 86.824.720 PT Asuransi Nugra Pacific (Rp 169.736.146,

US$ 13.846, Sin$ 421 dan £ 830 pada tahun 2001 dan Rp 169.736.146, US$ 13.846, Sin$ 421 dan £ 830 pada

tahun 2000) 328.617.312 316.787.805

PT Asuransi Inda Tamporok (Rp 25.000.000, US$ 18.000 dan £ 758 pada tahun 2001 dan Rp 37.500.000 dan £ 758 pada

tahun 2000) 223.636.375 48.343.361

Lain-lain (masing-masing

di bawah Rp 200.000.000) 1.080.075.411 163.792.779

Jumlah 8.542.526.843 4.697.537.820

Penyisihan piutang ragu-ragu ( 996.210.183 ) ( 546.002.390 )

Bersih Rp 7.546.316.660 Rp 4.151.535.430

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut:

2001 2000

Saldo awal tahun Rp 546.002.390 Rp 276.176.873

Penyisihan selama tahun berjalan 450.207.793 269.825.517

Saldo akhir tahun Rp 996.210.183 Rp 546.002.390

(27)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing reasuradur pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang ragu-ragu tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang. Rincian piutang reasuransi berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut:

2001 2000

Jatuh tempo

Kurang dari 90 hari Rp 6.596.233.355 Rp 4.072.651.193

90 – 180 hari 1.199.418.925 78.884.237

181 – 360 hari 394.769.679 -

Lebih dari 360 hari 352.104.884 546.002.390

Jumlah Rp 8.542.526.843 Rp 4.697.537.820

11. PIUTANG LAIN-LAIN

Akun ini terutama merupakan piutang bunga deposito berjangka, obligasi, uang muka yang diterima atas penjualan properti dan kendaraan, dan sewa.

12. AKTIVA TETAP

Aktiva tetap terdiri dari:

2001

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Biaya Perolehan

Hak atas tanah Rp 3.241.570.000 Rp - Rp - Rp 3.241.570.000

Bangunan 4.040.548.867 - - 4.040.548.867

Peralatan dan perabot kantor 3.064.814.368 1.429.731.340 54.878.485 4.439.667.223

Kendaraan 5.960.099.500 2.837.937.500 1.132.250.000 7.665.787.000 Jumlah 16.307.032.735 4.267.668.840 1.187.128.485 19.387.573.090 Akumulasi Penyusutan Bangunan 1.667.309.378 236.849.191 - 1.904.158.569

Peralatan dan perabot kantor 1.570.672.415 509.402.664 31.641.819 2.048.433.260

Kendaraan 2.815.073.463 1.222.390.686 643.886.666 3.393.577.483 Jumlah 6.053.055.256 1.968.642.541 675.528.485 7.346.169.312 Nilai Buku Rp 10.253.977.479 Rp 12.041.403.778 2000

Biaya Perolehan

Hak atas tanah Rp 1.688.750.000 Rp 1.552.820.000 Rp - Rp 3.241.570.000

Bangunan 2.723.338.867 1.317.210.000 - 4.040.548.867

(28)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

2000

Peralatan dan perabot kantor Rp 2.013.248.337 Rp 1.121.830.990 Rp 70.264.959 Rp 3.064.814.368

Kendaraan 4.024.166.000 2.186.663.500 250.730.000 5.960.099.500 Jumlah 10.449.503.204 6.178.524.490 320.994.959 16.307.032.735 Akumulasi Penyusutan Bangunan 627.653.091 1.039.656.287 - 1.667.309.378

Peralatan dan perabot kantor 1.275.392.819 359.669.887 64.390.291 1.570.672.415

Kendaraan 2.206.318.468 839.647.495 230.892.500 2.815.073.463 Jumlah 4.109.364.378 2.238.973.669 295.282.791 6.053.055.256 Nilai Buku Rp 6.340.138.826 Rp 10.253.977.479

Penyusutan yang dibebankan dalam usaha adalah sebesar Rp 1.968.642.541 untuk tahun 2001 dan Rp 1.541.285.825untuk tahun 2000.

Perusahaan memiliki sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) berikut ini yang mencakup seluruh tanah yang dimiliki:

No. HGB Lokasi Tanggal Berakhir HGB

384 Bandung, Jawa Barat 15 September 2002

1399 Semarang, Jawa Tengah 30 Juli 2003

437 Surabaya, Jawa Timur 24 April 2004

83 Surakarta, Jawa Tengah 28 Desember 2007

199 Ujung Pandang, Sulawesi Selatan 5 September 2011

80 Lampung 2 November 2013

1954 Medan, Sumatera Utara 24 Februari 2017

375 Samarinda, Kalimantan Timur 7 Agustus 2026

Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa Hak Guna Bangunan tersebut di atas dapat diperpanjang pada saat masa berlakunya berakhir.

Pada tahun 1994, Perusahaan (pihak penjual) dan PT Asuransi Jiwa Binadaya Nusaindah (AJBN) (pihak pembeli), pihak yang mempunyai hubungan istimewa, telah menandatangani perjanjian Jual Beli Bangunan dan Pelimpahan Hak dan Kepentingan. Tanah dan bangunan tersebut terletak di Jalan Raden Saleh Raya No. 1B, Jakarta.

Pada tahun 2000, Perusahaan dan AJBN telah sepakat untuk membatalkan perjanjian jual beli tersebut di atas, karena keterbatasan dalam pengurusan pengalihan hak kepemilikan atas aktiva tersebut. Akibat pembatalan tersebut, AJBN setuju untuk membayar kepada Perusahaan sejumlah Rp 210 juta dalam rangka penggantian biaya penyusutan aktiva, sejak tanggal penjualan sampai dengan tanggal pembatalan transaksi tersebut. Sebaliknya, Perusahaan setuju untuk mengembalikan uang sejumlah Rp 2 miliar kepada AJBN, yang merupakan harga jual semula aktiva tersebut yang dibayarkan oleh AJBN kepada Perusahaan. Dengan demikian, Perusahaan mencatat tanah dan bangunan tersebut sebesar nilai bukunya pada tahun 2000 yang berjumlah Rp 1,1 miliar. Selain itu, pembalikan laba yang diakui sebelumnya sejumlah Rp 698 juta akibat pembatalan transaksi jual beli tersebut dicatat dan dibebankan pada biaya operasi tahun berjalan (lihat Catatan 29).

Sampai dengan tanggal laporan auditor independen (25 Maret 2002), Perusahaan sedang dalam proses pengurusan hak kepemilikan atas tanah tersebut menjadi atas nama Perusahaan.

(29)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

Pada tanggal 31 Desember 2001, aktiva tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 17 miliar. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul atas aktiva tetap yang dipertanggungkan.

Berdasarkan evaluasi manajemen Perusahaan, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva tetap Perusahaan seperti yang disyaratkan dalam PSAK No. 48.

13. AKTIVA LAIN-LAIN

Akun ini terutama merupakan taksiran tagihan pajak penghasilan (lihat Catatan 19), biaya dibayar di muka dan uang muka pembelian ruangan kantor di Menara Proteksi Indonesia.

14. HUTANG KLAIM

Rincian hutang klaim adalah sebagai berikut:

2001 2000

Pihak ketiga Rp 1.760.875.235 Rp 873.367.537

(lihat Catatan 29) 18.233.750 154.295.966

Jumlah Rp 1.779.108.985 Rp 1.027.663.503

Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut:

2001 2000 Kebakaran Rp 1.013.465.292 Rp 227.178.241 Kendaraan 636.809.955 629.698.459 Pengangkutan 128.833.738 170.786.803 Jumlah Rp 1.779.108.985 Rp 1.027.663.503

Di dalam hutang klaim termasuk jumlah dalam mata uang Dolar Amerika Serikat sebesar US$ 96.690 dan US$ 22.672 masing-masing pada tahun 2001 dan 2000.

(30)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

15. ESTIMASI KLAIM RETENSI SENDIRI

Rincian estimasi klaim retensi sendiri adalah sebagai berikut:

2001 2000

hubungan istimewa (lihat Catatan 29) 2.187.095.812 943.910.833

Jumlah Rp 9.745.895.837 Rp 5.296.420.890

2001 2000 Kendaraan Rp 4.469.522.039 Rp 2.989.340.954 Pengangkutan 2.673.207.269 1.140.682.800 Kebakaran 1.548.874.156 907.710.726 Rekayasa 789.946.781 161.292.741 Kecelakaan 249.258.000 93.163.425 Rangka kapal 15.087.592 4.230.244 Jumlah Rp 9.745.895.837 Rp 5.296.420.890

Kenaikan estimasi klaim retensi sendiri Rp 4.449.474.947 Rp 2.335.720.368

Di dalam estimasi klaim retensi sendiri termasuk jumlah dalam mata uang Dolar Amerika Serikat sebesar US$ 123.097 dan US$ 103.925 masing-masing pada tahun 2001 dan 2000.

16. PREMI YANG BELUM MERUPAKAN PENDAPATAN

Rincian premi yang belum merupakan pendapatan adalah sebagai berikut:

2001 2000

(lihat Catatan 29) 3.890.306.997 2.871.318.309

Jumlah Rp 20.883.077.502 Rp 14.482.781.584

Rincian dari akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut:

2001 2000

Kendaraan Rp 16.153.628.613 Rp 11.032.551.502

Pengangkutan 3.848.095.397 2.951.106.274

(31)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (Dalam Rupiah) 2001 2000 Kecelakaan Rp 588.065.215 Rp 499.123.808 Kebakaran 293.288.277 - Jumlah Rp 20.883.077.502 Rp 14.482.781.584

Kenaikan premi yang belum

merupakan pendapatan Rp 6.400.295.918 Rp 4.912.579.370

17. HUTANG REASURANSI - PIHAK KETIGA

Akun ini merupakan hutang kepada reasuradur yang timbul sehubungan dengan kewajiban membayar premi reasuransi setelah dikurangi dengan komisi reasuransi. Transaksi reasuransi ini, yang dimaksudkan untuk mengurangi risiko Perusahaan, dilakukan secara prospektif. Rinciannya adalah sebagai berikut:

2001 2000

JLT Risk Solutions Asia Pte., Ltd., Singapura (Rp 8.039.087.295, US$ 763.625 dan Sin$ 829 pada tahun 2001 dan Rp 9.916.993.036, US$ 1.551.406,

Sin$ 9.975 dan £ 15.415 pada tahun 2000) Rp 15.985.444.751 Rp 25.079.488.422 Guy Carpenter, Singapura (Rp 9.067.473.265

dan US$ 361.064) 12.822.538.865 -

Marsh Singapore Pte., Ltd.,Singapura (US$ 362.332 pada tahun 2001 dan

US$ 358.689 pada tahun 2000) 3.768.253.424 3.441.621.626 PT Reasuransi Nasional Indonesia

(Rp 2.073.010.704, US$ 152.580 dan Sin$ 3.089 pada tahun 2001 dan

Rp 1.771.921.613 dan US$ 111.599 pada

tahun 2000) 3.677.209.860 2.248.717.569

PT Tugu Reasuransi Indonesia

(Rp 390.846.209, US$ 126.112 dan Sin$ 3.089 pada tahun 2001 dan Rp 204.606.158, US$ 100.530 dan

Sin$ 1.425 pada tahun 2000) 1.719.772.445 1.177.086.789 PT Asuransi Allianz Utama Indonesia

(Rp 186.713.382 dan US$ 72.893 pada tahun 2001 dan Rp 131.229.861 dan

US$ 29.414 pada tahun 2000) 944.800.270 413.453.738 The TOA Reinsurance Co., Ltd., Singapura

(Rp 188.332.880 dan US$ 66.960 pada tahun 2001 dan Rp 64.523.035 dan

US$ 27.817 pada tahun 2000) 884.712.928 331.423.410 Jardine Llyod Thompson PTY., Ltd., Australia

(US$ 69.438) 722.150.000 -

(32)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

2001 2000 PT Asuransi Jaya Proteksi (dahulu PT Maskapai

Asuransi Sari Sumber Agung)

(Rp 629.489.679, US$ 5.531, DM 16 dan ¥ 149 pada tahun 2001 dan Rp 145.690.735

dan US$ 4.025 pada tahun 2000) Rp 687.116.881 Rp 184.636.717 PT Maskapai Reasuransi Indonesia

(Rp 64.866.603, US$ 53.028, dan Sin$ 515 pada tahun 2001 dan Rp 39.647.495 dan

US$ 46.550 pada tahun 2000) 619.251.792 486.292.633 PT Asuransi Rama Satria Wibawa

(Rp 97.163.646 dan US$ 45.744 pada tahun 2001 dan Rp 20.533.125 dan US$ 2.367

pada tahun 2000) 572.903.534 43.243.915

PT Asuransi General Accident (US$ 50.543) 525.650.737 484.963.349 PT Tugu Pratama Indonesia (Rp 57.352.519,

US$ 41.723 dan Sin$ 1.030 pada tahun 2001 dan Rp 71.861.239 dan US$ 19.947

pada tahun 2000) 497.058.968 263.250.015

PT Zurich Insurance Indonesia (Rp 59.539.944 dan US$ 36.289 pada tahun 2001 dan

Rp 1.759.296 dan US$ 1 pada tahun 2000) 436.943.256 1.770.810 PT Asuransi Central Asia (Rp 46.065.730 dan

US$ 32.169 pada tahun 2001 dan Rp 34.165.223 dan US$ 22.866 pada

tahun 2000) 380.628.426 253.563.152

Sedgwick Limited, 312 London (US$ 35.583) 370.063.824 341.419.461 Aviation underwriters of Asia Pasific, Australia

(US$ 165.600) - 1.588.935.934

PT Anugerah General Insurance

(US$ 121.270) - 1.163.581.812

Rp 350.000.000) 4.676.706.268 3.436.034.784

Jumlah Rp 49.291.206.229 Rp 40.939.484.136

18. HUTANG KOMISI

Rincian hutang komisi adalah sebagai berikut:

2001 2000

(lihat Catatan 29) 827.266.219 523.477.154

Jumlah Rp 4.950.486.581 Rp 4.256.213.084

(33)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(Lanjutan)

2001 2000 Kendaraan Rp 2.467.308.807 Rp 2.029.911.820 Kebakaran 1.362.929.299 1.317.609.173 Rangka kapal 825.599.508 622.060.954 Pengangkutan 206.414.666 189.523.658 Kecelakaan 78.429.553 42.639.050 Rekayasa 9.804.748 54.468.429 Jumlah Rp 4.950.486.581 Rp 4.256.213.084 19. HUTANG PAJAK

Hutang pajak terdiri dari:

2001 2000 Pajak penghasilan Pasal 21 Rp 784.165.391 Rp 757.456.765 Pasal 23 48.124.976 136.382.747 Pasal 25 127.027.491 99.821.616 Pasal 26 - 25.076.025 Pasal 29 - 337.441.591 Jumlah Rp 959.317.858 Rp 1.356.178.744

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut:

2001 2000 Laba sebelum beban pajak menurut

laporan laba rugi Rp 10.316.571.579 Rp 14.391.649.233 Beda waktu

Penyisihan piutang ragu-ragu 518.245.334 550.657.119

Penyisihan kesejahteraan karyawan 68.611.011 -

Premi yang belum merupakan pendapatan ( 2.470.004.001 ) ( 4.629.614.478 )

Penghapusan piutang ragu-ragu ( 1.375.188.082 ) -

Laba penjualan aktiva tetap ( 318.905.327 ) ( 56.011.460 ) Penerimaan atas penyisihan piutang

ragu-ragu ( 143.965.150 ) ( 504.102.107 )

Penyusutan aktiva tetap ( 17.969.822 ) ( 396.252.866 ) Beda tetap

Penyusutan aktiva tetap 370.040.833 380.160.000

Pajak dan perizinan 213.362.734 78.120.423