EVALUASI HASIL PELAKSANAAN RKPD TAHUN LALU DAN CAPAIN KINERJA PENYELENGGARAAN PEMERINTAHAN
DAERAH KABUPATEN OGAN KOMERING ILIR
2009 Wajar dengan pengecualian (WDP)
2010 Wajar dengan pengecualian (WDP)
2011 Wajar Tanpa pengecualian (WTP)
2012 Wajar Tanpa pengecualian (WTP)
2013 Wajar Tanpa pengecualian (WTP)
2014 Wajar Tanpa pengecualian (WTP)
2015 Wajar Tanpa pengecualian (WTP)
Sumber : DPPKA Kab. Ogan Komering Ilir , APBD, 2009-2015
Target kedepan pada periode tahun 2016, Kabupaten Ogan Komering Ilir akan mempertahankan opini BPK Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) terhadap Laporan Keuangan Daerah Kabupaten Ogan Komering Ilir.
3.2.3.Analisis Pembiayaan
Pencapaian prinsip efektivitas dan efisiensi pengelolaan keuangan daerah tercermin dari Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SILPA) pertahunnya. SILPA per tahun diharapkan menurun baik secara nominal maupun persentasenya, dikarenakan kurang baik untuk perekonomian makro Kabupaten Ogan Komering Ilir, yang menggambarkan belanja pemerintah kurang diberdayakan dalam memacu pertumbuhan ekonomi daerah, sehingga belanja pemerintah tidak dapat
Rencana Kerja Pembangunan Daerah (RKPD) 2016 Kabupaten Ogan Komering Ilir 70
secara optimal menggerakkan pertumbuhan ekonomi. Perkembangan SILPA pertahun dapat dilihat pada tabel dibawah ini:
Tabel. T-3.2
SILPA Kabupaten Ogan Komering Ilir , 2010-2015
Tahun SILPA (Rp) 2010 27.014.167.174.31 2011 49.198.524.612,56 2012 50.210.673.614,72 2013 46.636.101.780,43 2014 17.956.013.820,82 2015 17.956.013.820,82
Sumber : DPPKA Kab. Ogan Komering Ilir , Perhitungan APBD, 2010-2015
Perkembangan prosentase SILPA yang digunakan untuk membiayai belanja Kabupaten Ogan Komering Ilir dapat dilihat pada tabel dibawah ini:
Prosentase SILPA
Kabupaten Ogan Komering Ilir untuk Pendanaan APBD Tahun 2010-2015
Tahun SILPA (Rp) Pengeluaran APBD (Rp)
2010 27.342.466.409.00 1.082.836.173.836,00 2011 49.198.524.612,56 1.283.143.514.128,65 2012 50.210.673.614,72 1.363.089.975.968,91 2013 46.636.101.780,43 1.508.964.034.171,00 2014 17.956.013.820.82 1.494.943.754.971.00 2015 17.956.013.820.82 1.494.943.754.971.00
Sumber : DPPKA Kab. Ogan Komering Ilir , APBD, 2010-2015
3.2. Kerangka Pendanaan
Pendanaan program kegiatan yang akan diakomodir dalam periode tahun 2012-2013 ini sangatlah penting untuk dikaji. Dari dasar analisis gambaran umum pengelolaan keuangan daerah pada periode tahun 2005-2009, maka dapat disusun suatu analisis dalam rangka pendanaan program kegiatan pada periode tahun
Rencana Kerja Pembangunan Daerah (RKPD) 2016 Kabupaten Ogan Komering Ilir 71
2012-2013. Berdasarkan potensi pendanaan, Kabupaten Ogan Komering Ilir mempunyai potensi pendanaan dari Pendapatan Asli daerah yang besar dan juga didukung oleh Dana Perimbangan yang menjanjikan.
3.3.1.Proyeksi Data Masa Lalu
Dilihat dari sisi pendapatan, keuangan daerah yang berhasil adalah
keuangan daerah yang mampu meningkatkan penerimaan secara
berkesinambungan seiring dengan perkembangan perekonomian tanpa
memperburuk alokasi faktor produksi dan keadilan serta dengan sejumlah biaya administrasi tertentu. Salah satu indikator keuangan daerah tersebut adalah daya pajak (tax effort). Daya pajak merupakan perbandingan PAD terhadap kapasitas PAD. Kapasitas PAD sama dengan potensi PAD yaitu pendapatan yang diterima apabila seluruh potensi digunakan secara optimal, dalam hal ini PDRB. Perkembangan daya pajak (tax effort) Kabupaten Ogan Komering Ilir periode tahun 2010-2015, dapat dilihat pada tabel berikut.
Daya Pajak (tax effort) Kabupaten Ogan Komering Ilir, 2010-2015
Tahun PAD
(dalam ribu rupiah)
PDRB atas
harga berlaku dengan pertambangan (dalam juta rupiah)
2010 32.416.991.173,00 350.71 2011 37.454.397.972,00 401.11 2012 57.187.743.118,00 451.51 2013 54.164.562.310,18 501.91 2014 62.447.006.899,73 541.98 2015 62.447.006.899,73 541.98 Rata-rata 46.029.487.422,50 426.31
Sumber: BPS Kab. Ogan Komering Ilir , DPPKA Kab. Ogan Komering Ilir
Cara lain untuk menganalisis posisi fiskal suatu daerah adalah dengan menghitung elastisitas pajak daerah tersebut terhadap PDRB. Desentralisasi dapat membawa efek yang positif dan potensial pada pertumbuhan ekonomi dan aktivitas ekonomi. Pertumbuhan ekonomi dan aktivitas ekonomi tersebut akan pula dapat
Rencana Kerja Pembangunan Daerah (RKPD) 2016 Kabupaten Ogan Komering Ilir 72
mendorong dan meningkatkan hasil pajak daerah terkait dengan ability to pay yang akan meningkat. Elastisitas pajak daerah terhadap PDRB merupakan cara untuk mendeteksi struktur pajak disuatu daerah. Semakin elastis pajak suatu daerah maka struktur pajak di daerah tersebut semakin baik.
3.3.2.Penghitungan Kerangka Pendanaan
a. Kerangka Penerimaan
Sesuai dengan analisis-analisis diatas dapat diestimasi kerangka pendanaan Kabupaten Ogan Komering Ilir pada tahun 2013-2016. Pendanaan tersebut terbagi kedalam jenis-jenis pendapatan sesuai dengan aturan perundang-undangan yang berlaku.
Estimasi Penerimaan Kabupaten Ogan Komering Ilir, 2013-2016
Jenis Penerimaan 2013 2014 2015 2016 PAD 54.164.562.310,18 62.447.006.899,73 138.652.983.242,00 138.652.983.242,00 Pajak 14.673.532.708,00 16.906.877.297,55 72.459.441.117,00 72.459.441.117,00 Retribusi 17.931.847.740,18 6.160.947.740,18 6,163.149.150,00 6,163.149.150,00 Pengelolaan Kekayaan yg Dipisahkan 4.280.000.000,00 6.500.000.000,00 6.500.000.000,00 6.500.000.000,00
Lain2 PAD Yang Sah 17.279.181.862,00 32.879.181.862,00 53.530.392.975,00 53.530.392.975,00
Dana Perimbangan 1.199.454.670.580,00 1.251.107.330.286,00 1.298.711.325.305,00 1.298.711.325.305,00 Dana Bagi Hasil
Pajak/Bukan Pajak 244.474.061.580,00 231.077.701.286,00 278.681.696.305,00 278.681.696.305,00 DAU 844.190.649.000,00 931.158.869.000,00 931.158.869.000,00 931.158.869.000,00
DAK 110.789.960.000,00 88.870.760.000,00 88.870.760.000,00 88.870.760.000,00
Lain2 Pendapatan
Yang Sah 201.862.136.213,39 149.437.278.880,00 163.355.627.100,00 163.355.627.100,00 Bagi Hasil Pajak
Provinsi 30.451.096.663,19 30.557.972.600,00 38.191.154.100,00 38.191.154.100,00 Bantuan Provinsi 38.606.954.550,20 40.278.966.000,00 20.855.215.000,00 20.855.215.000,00
Total Penerimaan 64.732.665.067,43 36.052.577.107,82 88.058.212.587,00 88.058.212.587,00 SiLPA 46.636.101.780,43 17.956.013.820,82 40.453.071.900,00 40.453.071.900,00 Total Dana Tersedia 1.455.481.369.103,57 1.462.991.616.065,73 1.682.778.148.234,00 1.682.778.148.234,00
Sumber : DPPKA Kab. Ogan Komering Ilir (diolah) b. Kerangka Belanja
Untuk menentukan kerangka belanja ini, yang perlu dicermati terlebih dahulu adalah realisasi belanja pegawai yaitu gaji dari PNS/CPNS Kabupaten Ogan Komering Ilir. Perkembangan belanja gaji Kabupaten Ogan Komering Ilir dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2016 (perkiraan realisasi) adalah sebagai berikut :
Rencana Kerja Pembangunan Daerah (RKPD) 2016 Kabupaten Ogan Komering Ilir 73
Belanja Pegawai Kabupaten Ogan Komering Ilir, 2011-2016
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Belanja Pegawai BTL
473.724.809.499 508.158.419.722,91 544.651.006.182 627.981.883.410,55 726.197.988.360,00 823.247.628.165,00
Gaji 461.703.392.103 503.845.657.286,91 540.338.243.746 610.016.751.110,55 12.222.012.300,00 15.779.512.300,00
Sumber : DPPKA Kab. Ogan Komering Ilir
Dari perkiraan belanja gaji tersebut dapat diketahui kapasitas riil dari keuangan daerah Kabupaten Ogan Komering Ilir, dimana dana yang tersedia setelah dikurangi belanja gaji tersebut itulah yang dapat digunakan dalam belanja lainnya. Adapun tabel berikut menunjukkan kapasitas riil ataupun dana yang tersedia setiap tahunnya pada Kabupaten Ogan Komering Ilir untuk pendanaan lainnya.
Perkiraan Kapasitas Riil
Kabupaten Ogan Komering Ilir Tahun 2013-2016
Uraian 2013 2014 2015 2016
Total Penerimaan 64.732.665.067,43 62.447.006.899,73 88.058.212.587,00 88.058.212.587,00
Jumlah Belanja Gaji
PNS & PHL 540.338.243.746,00 610.016.751.110,55 727.197.988.360,00 823.247.628.165,00 Kapasitas Riil 605.070.908,013,43 672.463.758.010,28 825.012.252.258,00 911.305.840.752,00
Sumber : DPPKA Kab. Ogan Komering Ilir
Dari dana yang tersedia tersebut, dapat diambil pendekatan penggunaan dana yang tersedia dengan pendekatan prioritas penggunaan dana, dimana ada 3 (tiga) prioritas penggunaan dana yaitu:
1. Prioritas I digunakan untuk alokasi pembangunan yang terkait dengan prioritas
dan sasaran pembangunan.
2. Prioritas II digunakan untuk alokasi pembangunan yang terkait dengan
program pembangunan daerah.
3. Prioritas III digunakan untuk alokasi Belanja Tidak Langsung Lainnya seperti Bantuan Sosial, Hibah, Tambahan Penghasilan PNS dan lain sebagainya.
Rencana Kerja Pembangunan Daerah (RKPD) 2016 Kabupaten Ogan Komering Ilir 74
Pendanaan Prioritas
Kabupaten Ogan Komering Ilir Tahun 2013-2016
2013 2014 2015 2016
Prioritas I 500.873.862.475,00 431.762.609.600,00 452.750.769.429,00 452.750.769.429,00
Prioritas II 24.607.847.725,00 29.281.496.600,00 26.828.117.900,00 26.828.117.900,00
Prioritas III 703.822.077.286,00 730.440.749.618,55 742.718.383.403,00 742.718.383.403,00
JUMLAH 1.229.303.787.486,00 1.191.484.855.818,55 1.222.297.270.732,00 1.222.297.270.732,00
Sumber : DPPKA Kab. Ogan Komering Ilir
Yang perlu mendapat perhatian dari penggunaan dana tersebut, bahwa sesuai amanat peraturan perundang-undangan, alokasi belanja untuk bidang pendidikan adalah minimal sebesar 20% dan alokasi untuk bidang kesehatan adalah minimal sebesar 10%, sehingga didapatlah alokasi dana untuk kedua bidang tersebut yaitu:
Alokasi Pendanaan Bidang Pendidikan dan Kesehatan Kabupaten Ogan Komering Ilir Tahun 2013-2016
2013 2014 2015 2016
Bidang Pendidikan 43.083.657.000,00 66.195.669.500,00 90.247.564.208,00 100.100.000.000,00
Bidang Kesehatan 8.184.000.000,00 8.171.367.720,00 9.342.640.000,00 9.342.640.000,00
JUMLAH 51.267.657.000,00 74.367.037.220,00 99.590.204.208,00 109.442.640.000,00
Rencana Kerja Pembangunan Daerah (RKPD) 2016 Kabupaten Ogan Komering Ilir 75
BAB IV
