Financial Report
3.739.487 4.560.977 Estimasi terbaik Perusahaan atas iuran dalam
aset program pensiun di 2015 adalah sebesar Rp641.790.
The Company’s best estimate of its contribution to the pension benefit plan assets in 2015 is amounted of Rp641,790.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
The long-term employee benefits recognized in the statement of financial position is as follows:
2014 2013
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 25.839.724 23.831.321 Present value of defined benefit obligation Nilai wajar aset Dana Pensiun (12.484.067) (13.403.850) Plan assets at fair value
Status pendanaan 13.355.657 10.427.471 Funded status
Rugi neto aktuarial yang belum diakui (4.690.678) (3.322.338) Unrecognized actuarial net loss
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits pada akhir tahun 8.664.979 7.105.133 liabilities at the end of year Rekonsiliasi perubahan liabilitas neto selama
tahun berjalan adalah sebagai berikut:
Reconciliation of the movements during the year of the net liability is as follows:
2014 2013
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liabilities
pada awal tahun 7.105.133 3.081.169 at the beginning of year
Pembayaran manfaat pensiun selama Benefit payments made during
tahun berjalan (2.312.525) (671.776) the year
Iuran karyawan selama tahun Employee contributions made
berjalan 132.884 134.763 during the year
Beban imbalan kerja neto Net employee benefits
selama tahun berjalan 3.739.487 4.560.977 expense for the year
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits pada akhir tahun 8.664.979 7.105.133 liabilities at the end of year
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SEPATU BATA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain)
PT SEPATU BATA Tbk.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the Year Then Ended (Expressed in Thousands of Rupiah,
Unless Otherwise Stated)
44
12. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG (lanjutan)
12. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan adalah sebagai berikut:
Movements of the present value of benefit obligations are as follows:
2014 2013
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of the benefit
pada 1 Januari 23.831.321 25.150.656 obligations at January 1
Biaya jasa kini 2.255.654 2.954.909 Current service cost
Biaya bunga 1.942.213 1.552.431 Interest cost
Iuran karyawan selama tahun Employee contributions made
berjalan 132.884 134.761 during the year
Pembayaran manfaat pensiun selama Benefit payments made during
tahun berjalan (3.850.194) (954.598) the year
Kerugian/(keuntungan) aktuarial
pada liabilitas 1.527.847 (5.006.838) Loss/(gain) on actuarial liabilities
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of the benefit obligations
pada 31 Desember 25.839.725 23.831.321 at December 31
Perubahan dalam nilai wajar aset program adalah sebagai berikut:
Changes in the fair value of plan assets are as follows:
2014 2013
Nilai wajar aset program pada 1 Januari 13.403.850 12.693.501 Fair value of plan assets at January 1 Imbal hasil ekspektasian aset program 761.199 721.134 Expected return on plan assets
Iuran yang dibayarkan 774.855 388.954 Contributions paid
Imbalan yang dibayarkan (2.312.525) (671.776) Benefits paid
(Kerugian)/keuntungan aktuarial Actuarial (loss)/gain
pada aset program (143.312) 272.037 on plan assets
12.484.067 13.403.850 Pada tanggal 31 Desember 2014, aset program
terdiri dari kas dan deposito berjangka (100%).
As of December 31, 2014, plan assets consist of cash and time deposits (100%).
Imbal hasil aktual aset program selama tahun 2014 adalah sebesar Rp46.687.
Actual investment income on plan assets during 2014 was amounted of Rp46,687.
Tingkat pengembalian investasi yang diharapkan atas aset program ditentukan berdasarkan ekspektasi pasar pada tanggal pelaporan, berlaku untuk periode saat kewajiban diselesaikan.
The expected rate of return on plan assets is determined based on the market expectations prevailing on that date, applicable to the period over which the obligation is to be settled.
Jumlah dalam tahun ini dan 4 tahun sebelumnya adalah sebagai berikut:
Amounts for the current and previous 4 years are as follows: 31 Desember 2014/ December 31, 2014 31 Desember 2013/ December 31, 2013 31 Desember 2012/ December 31, 2012 31 Desember 2011/ December 31, 2011 31 Desember 2010/ December 31, 2010
Dana pension Pension benefits
Nilai kini
liabilitas imbalan (11.263.373) (12.828.297) (13.512.840) (12.075.910) (11.509.980)
Present value of the benefit obligation Nilai wajar aset
program 12.484.067 13.403.850 12.693.501 11.792.824 9.831.601
Fair value of plan assets
Surplus/(defisit) 1.220.694 575.553 (819.339) (283.086) (1.678.379) Surplus/(deficit)
Manfaat lainnya Other employee benefits
Nilai kini
liabilitas imbalan (14.576.351) (11.003.024) (11.637.816) (9.479.069) (7.881.214)
Present value of the benefit obligation
(Rugi)/Laba koreksi
aktuarial
Experience adjustment (loss)/ gain
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the Year Then Ended (Expressed in Thousands of Rupiah,
Unless Otherwise Stated)
45
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a) (Pajak Penghasilan Badan Dibayar Di Muka)/Utang Pajak
a) (Prepaid Corporate Income Taxes)/Taxes Payable
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan badan sebagaimana yang dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif dan penghasilan kena pajak serta pajak penghasilan badan (dibayar di muka)/utang terkait adalah sebagai berikut:
The reconciliation between profit before corporate income tax expense as shown in the statement of comprehensive income and taxable income and the related (prepaid)/payable corporate income tax is as follows:
2014 2013
Laba sebelum beban pajak Profit before corporate
penghasilan badan 98.925.906 63.758.495 income tax expense
Pendapatan bunga yang telah
dikenakan pajak final (87.086) (122.976) Interest income subject to final tax 98.838.820 63.635.519
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Selisih lebih/(kurang) amortisasi Excess/(shortage) of financial statements
sewa dibayar di muka menurut amortization of prepaid rent over
laporan keuangan atas amortisasi amortization of prepaid rent
sewa dibayar di muka menurut fiskal 7.294.064 (11.759.775) per tax allowable
Selisih lebih beban Excess of long-term employee
imbalan kerja jangka panjang benefits expense per financial
menurut laporan keuangan statements over tax allowable
atas beban imbalan employee benefits
kerja menurut fiskal 1.559.847 4.023.964 expense
Kenaikan atas cadangan
persediaan yang lambat Increase in allowance for
pergerakannya menurut slow moving inventories
laporan keuangan 950.011 984.610 per financial statements
Selisih kurang penyusutan aset tetap
menurut fiskal atas penyusutan Shortage of tax allowable depreciation
aset tetap menurut laporan over depreciation per financial
keuangan (12.873.748) (12.084.698) statements
Selisih perbedaan temporer lainnya (2.881.454) 2.361.200 Other temporary differences (5.951.280) (16.474.699)
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Biaya yang tidak dapat
dikurangkan 13.669.376 8.980.501 Non-deductible expenses
Penghasilan kena pajak sesuai Taxable income subject to tax at
dengan tarif pajak yang berlaku 106.556.916 56.141.321 standard statutory rates
Pajak penghasilan badan atas Corporate income tax on the current
penghasilan kena pajak year’s taxable income
tahun berjalan sesuai dengan subject to tax at standard
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SEPATU BATA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain)
PT SEPATU BATA Tbk.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the Year Then Ended (Expressed in Thousands of Rupiah,
Unless Otherwise Stated)
46
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
a) (Pajak Penghasilan Badan Dibayar Di Muka)/Utang Pajak (lanjutan)
a) (Prepaid Corporate Income Taxes)/Taxes Payable (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan badan sebagaimana yang dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif dan penghasilan kena pajak serta pajak penghasilan badan (dibayar di muka)/utang terkait adalah sebagai berikut: (lanjutan)
The reconciliation between profit before corporate income tax expense as shown in the statement of comprehensive income and taxable income and the related (prepaid)/payable corporate income tax is as follows: (continued)
2014 2013
Pajak penghasilan badan atas Corporate income tax on the current
penghasilan kena pajak year’s taxable income
tahun berjalan sesuai dengan subject to tax at standard
tarif pajak yang berlaku 26.639.229 14.035.330 statutory rates
Dikurangi pembayaran pajak: Less tax payments:
Pasal 22 21.386.592 6.758.764 Article 22
Pasal 25 12.197.839 14.098.542 Article 25
Pajak penghasilan badan
dibayar di muka (6.945.202) (6.821.976) Prepaid corporate income tax Pajak penghasilan badan dibayar
di muka untuk tahun Prepaid corporate income tax
yang berakhir pada tanggal for the year ended
31 Desember 2014 (6.945.202) - December 31, 2014
31 Desember 2013 (7.840.103) (6.821.976 ) December 31, 2013
(14.785.305) (6.821.976)
Perusahaan membayar cicilan pajak penghasilan badan untuk bulan Desember 2013 pada tanggal 15 Januari 2014 sebesar Rp659.792. Pada tanggal 3 Juli 2014, Perusahaan melaporkan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dengan posisi kurang bayar sebesar Rp358.335 dan membayar kurang bayar tersebut, sehingga total pajak penghasilan badan dibayar di muka untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 menjadi sebesar Rp7.840.103. Perusahaan telah merevisi dan melaporkan Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) Badan 2013 untuk mencerminkan lebih bayar pajak penghasilan badan tersebut pada tanggal 22 Januari 2015.
The Company paid corporate income tax installment for December 2013 on January 15, 2014 in the amount of Rp659,792. On July 3, 2014, the Company submitted its 2013 annual corporate income tax return in the underpaid position totaling Rp358,335 and paid such underpayment, accordingly, the prepaid corporate income tax for the year ended December 31, 2013 will be Rp7,840,103. The Company has revised and reported its 2013 annual corporate income tax return to reflect such overpayment of corporate income tax on January 22, 2015.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the Year Then Ended (Expressed in Thousands of Rupiah,
Unless Otherwise Stated)
47
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
a) (Pajak Penghasilan Badan Dibayar Di muka)/Utang Pajak (lanjutan)
a) (Prepaid Corporate Income Taxes)/Taxes Payable (continued)
2014 2013
Utang pajak Taxes payable
Pajak penghasilan - Pasal 21 1.907.778 376.585 Employee income tax - Article 21 Pajak penghasilan - Pasal 23/26 4.874.752 3.860.874 Withholding tax - Articles 23/26
6.782.530 4.237.459
Perusahaan membayar cicilan pajak penghasilan badan untuk bulan Desember 2014 pada tanggal 15 Januari 2015 sebesar Rp1.634.917.
The Company paid corporate income tax installments for December 2014 on January 15, 2015 in the amount of Rp1,634,917.
Estimasi laba kena pajak untuk tahun berakhir 31 Desember 2014 seperti yang ditunjukkan di atas akan digunakan sebagai dasar penyusunan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) untuk tahun 2014.
The estimated taxable income for the year ended December 31, 2014 as shown above will be used as the basis for the preparation of the 2014 annual corporate income tax return.
b) Beban Pajak Penghasilan Badan b) Corporate Income Tax Expense
Analisa beban pajak penghasilan badan yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut:
An analysis of the corporate income tax expense appearing in the statement of comprehensive income is as follows:
2014 2013
Laba sebelum beban pajak Profit before corporate
penghasilan badan 98.925.906 63.758.495 income tax expense
Pendapatan bunga yang telah
dikenakan pajak final (87.086) (122.976) Interest income subject to final tax 98.838.820 63.635.519
Pajak atas laba dengan Tax on income at the statutory
tarif 25% 24.709.705 15.908.880 rate of 25%
Pengaruh pajak atas beban yang Tax effect of non-deductible
tidak diakui menurut fiskal 3.417.344 2.245.125 expenses
Pajak atas pendapatan bunga Tax on interest income
dengan tarif 20% sebagai pajak at the rate of 20%,
final atas pendapatan tersebut 17.417 24.595 representing a final tax
Total beban pajak penghasilan Total current year’s corporate income
badan tahun berjalan 28.144.466 18.178.600 tax expense
Beban pajak penghasilan
terkait dengan hasil pemeriksaan Income tax expense
pajak tahun sebelumnya related with prior year’s
(lihat Catatan 13d) - 1.206.216 tax assessment (see Note 13d)
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SEPATU BATA Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain)
PT SEPATU BATA Tbk.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the Year Then Ended (Expressed in Thousands of Rupiah,
Unless Otherwise Stated)
48
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
b) Beban Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) b) Corporate Income Tax Expense (continued)
2014 2013
Beban pajak penghasilan badan
tahun berjalan pada Current corporate income tax
tarif pajak standar 26.639.229 14.035.330 expense at statutory rate
Beban pajak final 17.417 24.595 Final tax expense
Total beban pajak penghasilan Total current year’s corporate income
badan tahun berjalan 26.656.646 14.059.925 tax expense
Beban pajak penghasilan
terkait dengan hasil pemeriksaan Income tax expense
pajak tahun sebelumnya related with prior year’s
(lihat Catatan 13d) - 1.206.216 tax assessment (see Note 13d)
Total beban pajak penghasilan Total current year’s corporate income
badan tahun berjalan 26.656.646 15.266.141 tax expense
Manfaat pajak tangguhan neto Net deferred tax benefit
sehubungan dengan timbulnya dan relating to the origination and
pembalikan dari beda temporer 1.487.820 4.118.675 reversal of temporary differences
Total beban pajak penghasilan