BAB III. AKUNTABILITAS KINERJA
B. EVALUASI dan ANALISIS CAPAIAN KINERJA
Pengukuran kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember tahun 2017 menggunakan metode yang diatur dalam Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor : 53 tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.
Pada Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Tahun 2017, dilakukan evaluasi dan analisis capaian terhadap 4 (empat) indikator kinerja dari 2 (dua) sasaran. Hasil pengukuran kinerja beserta evaluasi setiap tujuan dan sasaran disajikan sebagai berikut :
1. Tujuan 1 Sasaran 1 :
Mewujudkan Peningkatan Pendapatan Asli Daerah
Tabel 3.2
Perbandingan Realisasi Kinerja sasaran
No. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR SASARAN Target
REALISASI Th. 2016 (n-1) Th. 2017 (n) 1. Mewujudkan Peningkatan Pendapatan Asli Daerah 1. Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Rp. 736.927. 109. 103, 11 Rp. 524.137. 897.016, 96 Rp. 719.105. 671.347, 78 2. Persentase (%)
Realisasi Piutang Pajak Daerah terhadap Jumlah Piutang Pajak Daerah 70,00% 70,00% 56,00% 3. Persentase (%) Realisasi Retribusi terhadap target 99,00% 98,78% 96,74%
Tabel 3.3
Perbandingan Realisasi Kinerja s.d. Akhir Periode RPJMD
No. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR SASARAN
TARGET AKHIR RPJMD REALISASI Th. 2016 TINGKAT KEMAJUAN 1. Mewujudkan Peningkatan Pendapatan Asli Daerah 1. Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Rp. 736.927. 109. 103, 11 Rp. 524.137. 897.016, 96 69,86% 2. Persentase (%)
Realisasi Piutang Pajak Daerah terhadap Jumlah Piutang Pajak Daerah 70,00% 70,00% 100,00% 3. Persentase (%) Realisasi Retribusi terhadap target 99,00% 98,78% 98,78%
Sumber Data: Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember
Tabel 3.4
Perbandingan Realisasi Kinerja dengan Realisasi Nasional
No. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR SASARAN REALISASI Th. 2016 REALISASI NASIONAL KET (+/-) 1. Mewujudkan Peningkatan Pendapatan Asli Daerah 1. Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Rp. 524.137. 897.016, 96 -* - 2. Persentase (%)
Realisasi Piutang Pajak Daerah terhadap Jumlah Piutang Pajak Daerah 70,00% -* - 3. Persentase (%) Realisasi Retribusi terhadap target 98,78% -* -
Dari tabel 3.2, rata-rata capaian sasaran sebesar 83,44%, sehingga pencapaian sasaran tersebut adalah baik/berhasil.
Faktor pendorong keberhasilan pencapaian sasaran adalah pelaksanaan optimalisasi program dan kegiatan ekstensifikasi dan intensifikasi pemungutan sumber-sumber pendapatan asli daerah.
Untuk peningkatan pencapaian keberhasilan sasaran pada tahun-tahun ke depan, hal-hal yang akan dilakukan oleh Badan Pendapatan Daerah antara lain adalah :
a. Penguatan regulasi pemungutan pendapatan asli daerah, khususnya pada perubahan tarif retribusi daerah sebagai salah satu sumber penerimaan pendapatan asli daerah;
b. Mengupayakan kerja sama dengan lembaga keuangan bank / non bank guna mengoptimalkan penerimaan dan pelayanan pajak daerah khususnya PBB P2;
c. Pengelolaan data potensi pajak dan retribusi daerah berbasis teknologi informasi.
Program dan kegiatan yang dilaksanakan guna mendukung tercapainya kinerja sasaran 1 terdiri dari 4 (empat) program dan 6 (enam) kegiatan sebagai berikut :
1. Program Pengendalian dan Pelaporan Pajak dan Retribusi Daerah a. Pengendalian Pajak dan Retribusi Daerah
Uraian Target Realisasi
Input
Jumlah Dana Rp. 240.360.000,00 Rp. 132.650.000,00
Output
Jumlah pembinaan dan penertiban pajak daerah dan retribusi daerah
22 desa/ kelurahan 1.388 op
24 desa / kelurahan 1.388 op
Uraian Target Realisasi
Outcome
Prosentase peningkatan penerimaan pendapatan asli daerah 100% Ket : Target PAD 2017 Rp. 736.927.109.103,11 97,58% Ket : Realisasi PAD 2017 Rp. 719.105.671.347,78 Keterangan Pelaksanaan Kegiatan
Pelaksanaan pembinaan administrasi PBB P2 dilaksanakan di 24 desa / kelurahan,
sedangkan untuk penertiban pajak daerah dan retribusi daerah dilaksanakan dengan melakukan penertiban pada obyek pajak reklame yang melanggar ketentuan yang telah ditetapkan.
Pelaksanaan kegiatan dilaksanakan selama 12 bulan.
b. Pembukuan dan Pelaporan Pendapatan Daerah
Uraian Target Realisasi
Input
Jumlah Dana Rp. 42.850.000,00 Rp. 32.990.000,00
Output
Jumlah rekonsiliasi dan pelaporan realisasi pendapatan daerah 14 dokumen 14 dokumen Outcome Prosentase terlaksananya pelaporan pendapatan daerah yang tertib sesuai dengan hasil rekonsiliasi dengan OPD penghasil
Uraian Target Realisasi
Keterangan Pelaksanaan Kegiatan
Pelaksanaan rekonsiliasi dan pelaporan terhadap realisasi pendapatan daerah dilaksanakan dengan berkoordinasi dengan OPD penghasil, dan hasil dari kegiatan yang dilaksanakan di laporkan dalam bentuk dokumen (14 dokumen)
2. Program Pengembangan Data Informasi
▪ Penyusunan dan Pengumpulan Data Informasi Kebutuhan Penyusunan Dokumen Perencanaan
Uraian Target Realisasi
Input
Jumlah Dana Rp. 51.072.000,00 Rp. 29.560.500,00
Output
Jumlah dokumen
perencanaan dan regulasi penunjang opersional yang disusun
13 dokumen 13 dokumen
Outcome
Prosentase dokumen perencanaan yang tersusun
100% 100%
Keterangan Pelaksanaan Kegiatan
Pelaksanaan penyusunan dokumen perencanaan dilaksanakan dalam kurun waktu 12 bulan dan hasil dari pelaksanaan kegiatan adalah tersusunnya 13 dokumen perencanaan
3. Program Penetapan dan Verifikasi Obyek Pajak dan Retribusi Daerah
a. Penetapan dan Penerbitan Sarana Pemungutan Pajak dan Retribusi Daerah
Uraian Target Realisasi
Input Jumlah Dana Rp. 258.627.680,00 Rp. 232.714.000,00 Output 1. Jumlah SKPD, SKPDKB, SPPT, SKRD yang diterbitkan 2.182.596 ketetapan 2.226.247 ketetapan
2. Jumlah obyek pajak dan benda berharga yang dilegalitas
2.182.596 lembar 2.226.247 lembar
Keterangan Pelaksanaan Kegiatan
Pelaksanaan kegiatan Penetapan dan Penerbitan Sarana Pemungutan Pajak dan Retribusi Daerah dilaksanakan dengan melakukan penetapan dan penerbitan SKPD, SKPDKB, SPPT, SKRD, dan legalitas pajak reklame serta perforasi benda berharga selama 12 bulan
b. Verifikasi Pajak Daerah
Uraian Target Realisasi
Input
Jumlah Dana Rp. 95.150.000,00 Rp. 77.410.000,00
Output
Jumlah obyek pajak daerah yang diverifikasi dan
divalidasi
14.481 op 14.915 op
Outcome
Prosentase peningkatan wajib pajak yang telah
Uraian Target Realisasi
Keterangan Pelaksanaan Kegiatan
Pelaksanaan kegiatan Verifikasi Pajak Daerah dilaksanakan dengan melakukan validasi serta verifikasi (verifikasi di kantor maupun verifikasi lapangan) terhadap obyek pajak (BPHTB, Pajak Hotel, Restoran, Hiburan, dan pajak asli daerah lainnya).
Untuk obyek pajak selain BPHB, verifikasi dilaksanakan secara berkala / reguler. Sedangkan untuk BPHT, verifikasi
dilaksanakan apabila terdapat ketidakcocokan data pada obyek pajak dimaksud.
4. Program Peningkatan dan Pengelolaan Pendapatan Asli Daerah ▪ Pembinaan dan Pengelolaan Administrasi dan Aset
Uraian Target Realisasi
Input
Jumlah Dana Rp. 35.550.000,00 Rp. 31.450.000,00
Output
Jumlah monitoring, evaluasi dan rekonsiliasi tentang penggunaan benda berharga
16 dokumen 16 dokumen
Outcome
Prosentase peningkatan tertib administrasi
penggunaan benda berharga pada OPD penghasil
100,00% 100,00%
Keterangan Pelaksanaan Kegiatan
Dilaksanakan dengan cara melakukan rekonsiliasi tentang penggunaan benda berharga pada OPD penghasil yang
menggunakan sarana SKRD maupun benda berharga lainnya.
2. Tujuan 1 Sasaran 2 :
Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah Tabel 3.5
Perbandingan Realisasi Kinerja sasaran 1
No. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR SASARAN Target
REALISASI Th. 2016 (n-1) Th. 2017 (n) 2. Meningkatnya Kualitas
Pelayanan Pajak Daerah
Hasil Survey Kepuasan Masyarakat atas Pelayanan Pajak Daerah 62,51 Ket : Nilai Interval Konversi IKM 62,51 = B 86,00 Ket : Nilai Interval Konversi IKM 86,00 = A 137,58%
Sumber Data: Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Tabel 3.6
Perbandingan Realisasi Kinerja s.d. Akhir Periode RPJMD
No. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR SASARAN
TARGET AKHIR RPJMD REALISASI Th. 2016 TINGKAT KEMAJUAN 2. Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah
Hasil Survey Kepuasan Masyarakat atas Pelayanan Pajak Daerah 87,00 Ket : Nilai Interval Konversi IKM 87,00 = A - Ket : Pada tahun 2016, sasaran strategis tentang Pelayanan Pajak Daerah belum ditetapka n 0,00%
Tabel 3.7
Perbandingan Realisasi Kinerja dengan Realisasi Nasional
No. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR SASARAN REALISASI Th. 2016 REALISASI NASIONAL KET (+/-) 2. Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah
Hasil Survey Kepuasan Masyarakat atas Pelayanan Pajak Daerah - Ket : Pada tahun 2016, sasaran strategis tentang Pelayanan Pajak Daerah belum ditetapkan -* -
Sumber Data: * Data Realisasi Nasional Tidak Ada
Dari tabel 3.2, rata-rata capaian sasaran sebesar 137,58%, sehingga pencapaian sasaran tersebut adalah sangat baik/sangat berhasil.
Faktor pendorong keberhasilan pencapaian sasaran antar lain adalah : a. Konsistensi dalam pelaksanaan pelayanan kepada wajib pajak;
b. Peningkatan pelayanan prima dalam memberikan pelayanan pembayaran pajak dan retribusi daerah.
Untuk peningkatan pencapaian keberhasilan sasaran pada tahun-tahun ke depan, hal-hal yang akan dilakukan oleh Badan Pendapatan Daerah adalah peningkatan sarana dan prasarana pendukung pelayanan pajak dan retribusi daerah serta peningkatan kapasitas sumber daya aparatur Badan Pendapatan Daerah dalam rangka meningkatkan kualitas pelayanan pajak daerah.
Pengelolaan data potensi paak dan retribusi daerah berbasis teknologi informasi. Program dan kegiatan yang dilaksanakan guna mendukung tercapainya kinerja sasaran 2 terdiri dari 2 (dua) program dan 5 (lima)
1. Program Pendataan dan Penyuluhan Pajak dan Retribusi Daerah a. Pendataan dan Pendaftaran Obyek Pajak dan Retribusi Daerah
Uraian Target Realisasi
Input
Jumlah Dana Rp. 163.800.000,00 Rp. 125.040.000,00
Output
Jumlah obyek pajak /
retribusi daerah hasil pelaksanaan dan pendaftaran potensi pendapatan asli daerah
7.144 op 15.571 op
Outcome
Prosentase peningkatan potensi pendapatan asli daerah
100% 217,96%
Keterangan Pelaksanaan Kegiatan
Pelaksanaan kegiatan Pendataan dan Pendaftaran Obyek Pajak dan Retribusi Daerah dilaksanakan dengan melakukan pendataan terhadap obyek pajak dan potensi pendapatan asli daerah dengan langsung turun melakukan pendataan di lapangan. Kegiatan ini dilakukan selama 12 bulan.
b. Pemutakhiran Data Obyek Pajak Daerah
Uraian Target Realisasi
Input
Jumlah Dana Rp. 86.400.000,00 Rp. 36.000.000,00
Output
Jumlah obyek pajak /
retribusi daerah hasil pelaksanaan dan pendaftaran potensi pendapatan asli daerah
Uraian Target Realisasi
Outcome
Prosentase peningkatan data base pajak dan retribusi daerah yang up to date.
100% 100%
Keterangan Pelaksanaan Kegiatan
Pelaksanaan kegiatan Pemutakhiran Data Obyek Pajak Daerah adalah kegiatan yang memutakhirkan data obyek pajak daerah dengan cara melakukan verifikasi terhadap obyek pajak langsung ke lapangan, dan kegiatan dilaksanakan selama 12 bulan
c. Penyuluhan dan Pelayanan Pajak dan Retribusi Daerah
Uraian Target Realisasi
Input
Jumlah Dana Rp. 341.325.000,00 Rp. 319.733.000,00
Output
1. Jumlah wajib pajak /
retribusi yang
mendapatkan pelayanan pajak dan retribusi daerah
58.265 wp 48.915 wp
2. Jumlah wajib pajak /
retribusi yang
mendapatkan pelayanan pajak dan retribusi daerah
627.869 wp 686.317 wp
Outcome
Prosentase tingkat kepuasan masyarakat terhadap
pelayanan pajak dan retribusi daerah
100% Ket :
Nilai IKM = 62,51 Nilai Interval Konversi IKM 62,51 = B
137,58% Ket :
Nilai IKM 86,00 Nilai Interval Konversi IKM 86,00 = A
Uraian Target Realisasi
Keterangan Pelaksanaan Kegiatan
Pelaksanaan kegiatan Penyuluhan dan Pelayanan Pajak dan Retribusi Daerah dilaksanakan dengan melakukan pelayanan kepada wajib pajak dan wajib retribusi yang berkaitan dengan PBB P2 dan Pajak Asli Daerah lainnya ( Pajak Hotel, Pajak Restoran, Pajak Hiburan, dan pajak daerah lainnya)
2. Program Penagihan dan Penyelesaian Permasalahan Pajak dan Retribusi Daerah
a. Penagihan Pajak dan Retribusi Daerah
Uraian Target Realisasi
Input
Jumlah Dana Rp. 4.352.204.000,00 Rp. 3.343.600.830,00
Output
Jumlah piutang pajak yang terbayar Rp. 149.448.677.000,00 Rp. 159.826.449.500,00 Outcome Prosentase peningkatan realisasi penerimaan piutang pajak daerah
100,00% 106,94%
Keterangan Pelaksanaan Kegiatan
Pelaksanaan kegiatan Penagihan Pajak dan Retribusi Daerah antara lain :
a. Penyampaian/pendistribusian sarana administrasi pemungutan PBB kepada desa/kelurahan
b. Pendistribusian SKRD dan SKPD pajak daerah
c. Polling pembayaran PBB dari wp
d. Memfasilitasi penyetoran keuangan hasil pemungutan PBB P2
Uraian Target Realisasi
e. Pelaporan realisasi penerimaan PBB desa/kelurahan dan kecamatan f. Menyusun Laporan penerimaan PAD g. Melaksanakan penagihan pajak daerah
dan retribusi daerah
b. Penyelesaian Permohohan Permasalahan Pajak Daerah
Uraian Target Realisasi
Input
Jumlah Dana Rp. 244.465.000,00 Rp. 224.850.000,00
Output
Jumlah permasalahan pajak daerah yang ditindaklanjuti
9.899 op 10.530 op
Outcome
Prosentase terselesaikannya permasalahan pajak daerah
100,00% 106,37%
Keterangan Pelaksanaan Kegiatan
Pelaksanaan kegiatan Penyelesaian Permohonan Permasalahan Pajak Daerah dilaksanakan dengan cara menindaklanjuti permasalahan pajak daerah yang diajukan oleh wajib pajak.
Penyelesaian permasalahan dilaksanakan dengan berkoordinasi dengan instansi terkait dengan cara melakukan verifikasi di lapangan. Kegiatan di laksanakan selama 12 bulan.
C. AKUNTABILITAS KEUANGAN.