BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN JEMBER Jl. Jawa No. 72 Jember

(1)

(2)

KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga tugas penyusunan Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Tahun 2017 dapat kami selesaikan.

Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember disusun sesuai dengan amanat Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah, Peraturan Presiden RI Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, dan mengacu pada Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah

Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember ini merupakan wujud pertanggungjawaban atas kinerja pencapaian sasaran strategis Tahun Anggaran 2017. Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember berfungsi sebagai alat penilaian kinerja dan wujud transparansi serta pertanggungjawaban kepada masyarakat serta dapat berfungsi sebagai instrument pengendali peningkatan kinerja unit kerja di Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember. Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember diukur atas dasar penilaian Indikator Kinerja Utama (IKU) sebagai indikator keberhasilan pencapaian sasaran strategis yang dituangkan dalam Perjanjian Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Tahun 2017.

Akhir kata, kami sampaikan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan dukungan, bantuan serta partisipasi dalam penyusunan Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Tahun 2017.

Jember, 31 Januari 2018

KEPALA BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN JEMBER

Ir. MIRFANO

Pembina Utama Muda NIP. 19630215 199202 1 001

(3)

DAFTAR ISI

Hal :

KATA PENGANTAR ………... i

DAFTAR ISI... ... ii

IKHTISAR EKSEKUTIF... iii

BAB I PENDAHULUAN ... 1

A. LATAR BELAKANG ... 1

B. MAKSUD DAN TUJUAN ... 2

C. KEDUDUKAN,TUGAS DAN FUNGSI... 2

BAB II. PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA ... 6

A. RENCANA STRATEGIS ... 6

B. RENCANA KINERJA TAHUNAN ... 8

C. PERJANJIAN KINERJA ... 12

BAB III. AKUNTABILITAS KINERJA. ... 13

A. PENGUKURAN PENCAPAIAN KINERJATAHUN 2017 ... 13

B. EVALUASI dan ANALISIS CAPAIAN KINERJA... 15

C. AKUNTABILITAS KEUANGAN ... 28

BAB IV. PENUTUP. ... 32 LAMPIRAN

Lampiran 1. Matriks Rencana Strategis (RS) 2016-2021 Lampiran 2. Rencana Kinerja Tahunan (RKT) Tahun 2017 Lampiran 3. Perjanjian Kinerja Tahun 2017

(4)

IKHTISAR EKSEKUTIF

Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember disusun berpedoman pada Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja, dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja. Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah tahun 2017 merupakan laporan kinerja atas target kinerja yang tercantum dalam Dokumen Perubahan Rencana Strategis (Renstra) Badan Pendapatan Daerah Tahun 2016-2021 dan dituangkan dalam Perjanjian Kinerja Badan Pendapatan Daerah Tahun 2017

Perubahan Renstra tersebut telah mengakomodir perubahan pada Tujuan dan Sasaran Strategis Kabupaten Jember berdasarkan Rekomendasi Tim SAKIP Kabupaten Jember untuk meringkas dan memilih sasaran yang sangat strategis berikut Indikator Kinerja Utamanya. Sehingga Renstra awal yang semula tidak memiliki indikator tujuan melakukan perubahan rumusan sasaran dan indikator sasaran. Perubahan tersebut tercantum dalam (Tabel 4.1 ) Tujuan, Sasaran Strategi dan Kebijakan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember.

Tujuan yang merupakan kondisi yang diharapkan dapat diwujudkan dalam jangka waktu paling lambat dalam periode s.d tahun 2021, yang meliputi:

1. Meningkatnya Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) 2. Meningkatnya Profesionalitas Pelayanan Publik

Capaian Kinerja sasaran tahun 2017 yang merupakan capaian kinerja dari pengukuran IKU atau Indikator Kinerja Sasaran dari Renstra Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember tahun 2016-2021, dapat diuraikan sebagai berikut :

(5)

Sasaran 1 : Mewujudkan Peningkatan Pendapatan Asli Daeah (PAD) mendapat predikat nilai Baik Hal ini dapat dilihat berdasarkan hasil pengukuran 3 (tiga) indikator sasaran yang dapat dikategorikan baik, dengan capaian di atas 80%. Sasaran 2 : Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah

mendapat predikat nilai Sangat Baik. Hal ini dapat dilihat berdasarkan hasil pengukuran 1 (satu) indikator sasaran yang dapat dikategorikan sangat baik, dengan capaian di atas 100%.

Dari uraian capaian indikator di atas dapat disimpulkan bahwa target dalam penyelenggaraan pemerintahan, pelaksanaan pembangunan dan pelayanan kepada masyarakat oleh Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember telah dilaksanakan dengan baik, dimana sebanyak 75% indikator capaian mencapai target dengan Sangat Baik, dan 25% indikator capaiannya

Baik.

Untuk mendukung pencapaian kinerja tahun 2017 dilaksanakan berbagai program dan kegiatan dengan mengalokasikan dana dalam APBD Tahun Anggaran 2017 sebesar 41,77% merupakan Belanja Langsung atau sebesar Rp. 10.532.656.780,00 dan Belanja Tidak Langsung sebesar 58,23% atau sebesar Rp. 14.680.771.122,70.

Realisasi anggaran belanja tidak langsing sampai dengan 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp. 14.140.598.081,54 atau sebesar 96,32%. Sedangkan realisasi belanja langsung sampai dengan 31 Desember 2017 sebesar Rp. 7.751.473.465,00 atau sebesar 73,59% dari pagu anggaran. Realisasi sampai dengan 31 Desember 2017 yang disampaikan dibawah ini merupakan data sementara dan belum diaudit oleh BPK.

(6)

BAB I PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG

Terselenggaranya Good Governance merupakan persyaratan bagi setiap pemerintahan untuk mewujudkan aspirasi masyarakat dalam mencapai tujuan serta cita-cita bangsa bernegara. Dalam rangka itu diperlukan pengembangan dan penerapan system pertanggungjawaban yang tepat, jelas, dan terukur sehingga penyelenggaraan pemerintah dan pembangunan dapat berlangsung secara berdaya guna, berhasil guna, bersih dan bertanggung jawab serta bebas dari korupsi, kolusi dan nepotisme. Upaya pembangunan tersebut sejalan dengan TAP MPR RI. No. XI / MPR / 1998 tentang penyelenggara Negara yang bersih dan bebas dari korupsi, kolusi, dan nepotisme. Dalam Pasal 3 Undang-Undang Nomor 28 tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara Yang Bersih Dan Bebas Dari Korupsi, Kolusi Dan Nepotisme disebutkan salah satu asas tertib penyelenggaraan negara adalah asas akuntabilitas yaitu asas yang menentukan bahwa setiap kegiatan dan hasil akhir dari kegiatan penyelenggaraan negara harus dapat dipertanggungjawabkan kepada masyarakat dan rakyat sebagai pemegang kedaulatan tertinggi negara sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku.

Berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 29 tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, Laporan Kinerja merupakan bentuk akuntabilitas dari pelaksanaan tugas yang yang berfungsi antara lain sebagai alat penilaian kinerja, wujud akuntabilitas pelaksanaan tugas dan fungsi Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember dan wujud transparansi serta pertanggungjawaban kepada masyarakat serta merupakan alat kendali dan alat pemacu peningkatan kinerja setiap unit di lingkungan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember.

(7)

Kinerja Badan Pendapatan Daerah diukur atas dasar penilaian Indikator Kinerja Utama (IKU) yang merupakan indikator keberhasilan pencapaian sasaan strategis sebagaimana telah ditetapkan dalam perjanjian kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember tahun 2017

B. MAKSUD DAN TUJUAN

Penyusunan Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember dimaksudkan untuk menyampaikan capaian kinerja Badan Pendapatan Daerah dalam satu tahun anggaran yang dikaitkan dengan proses pencapaian indikator sasaran yang telah ditetapkan

Tujuan penyusunan Laporan kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember adalah :

- Sebagai sarana pertanggungjawaban kinerja kepada seluruh stakeholder atas pelaksanaan tugas, fungsi dan wewenang pengelolaan sumber daya yang menjadi kewenangan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember - Sebagai bahan evaluasi akuntabilitas kinerja Badan Pendapatan Daerah

Kabupaten Jember dalam rangka meningkatkan kinerja Badan Pendapatan Daerah dan penyelenggaraan pelayanan publik yang lebih baik

C. KEDUDUKAN, TUGAS, FUNGSI DAN SUSUNAN ORGANISASI BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN JEMBER

Kedudukan, tugas, fungsi dan susunan organisasi Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember diatur dalam Peraturan Bupati Jember Nomor 59 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember adalah sebagai berikut :

(1) Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember merupakan unsur penunjang urusan pemerintahan di bidang keuangan.

(8)

(2) Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember dipimpin oleh Kepala Badan yang berkedudukan di bawah dan bertanggungjawab kepada Bupati melalui Sekretaris Daerah.

(3) Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember mempunyai tugas sebagai berikut :

a. Badan Pendapatan Daerah merupakan unsur penunjang urusan pemerintahan di bidang keuangan.

b. Badan Pendapatan Daerah dipimpin oleh Kepala Badan yang berkedudukan di bawah dan bertanggungjawab kepada Bupati melalui Sekretaris Daerah.

(4) Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember dalam melaksanakan tugasnya mempunyai fungsi

a. perumusan dan penataan rencana strategis dan rencana kerja badan di bidang pendapatan daerah;

b. pelaksanaan kebijakan daerah di bidang pendapatan daerah; c. pelaksanaan perencanaan pendapatan daerah;

d. pelaksanaan koordinasi perencanaan pendapatan daerah dengan perangkat daerah dan instansi terkait;

e. pelaksanaan koordinasi dalam rangka peningkatan Pendapatan Asli Daerah (PAD) dengan perangkat daerah dan instansi terkait;

f. pelaksanaan koordinasi pemungutan PAD;

g. penyusunan rencana program, kegiatan dan pengaggaran pada lingkup Badan;

h. pelaksanaan pemungutan Pajak Daerah;

i. pelaksanaan pengembangan, pengendalian dan evaluasi pemungutan PAD;

j. pelaksanaan pembukuan dan pelaporan realisasi penerimaan PAD dan pendapatan daerah lainnya;

(9)

k. perumusan dan penetapan rencana strategis dan rencana kerja Badan di bidang pendapatan daerah;

l. penetapan pedoman dan petunjuk teknis penyelengaraan urusan di lingkup bidang pendapatan daerah;

m. pelaksanaan koordinasi penyusunan rencana penerimaan PAD dan pendapatan daerah lainnya dengan instansi terkait;

n. penyusunan rencana penerimaan PAD dan pendapatan daerah lainnya;

o. pelaksanaan koordinasi pemungutan PAD dengan instansi terkait; p. pelaksanaan koordinasi dengan instansi terkait dalam rangka

peningkatan PAD;

q. pelaksanaan monitoring dan evaluasi realisasi penerimaan PAD dan pendapatan daerah lainnya;

r. pelaksanaan pembukuan dan pelaporan realisasi penerimaan PAD dan pendapatan daerah lainnya;

s. penetapan rencana program, kegiatan dan penganggaran pada lingkup Badan;

t. penyusunan rencana penerimaan PAD dalam lingkup Badan; u. pelaksanaan pemungutan pajak dan retribusi daerah; dan

v. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Bupati terkait dengan tugas dan fungsinya.

(5) Sesuai dengan Peraturan Bupati Nomor 59 Tahun 2016 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perangkat Kabupaten Jember, struktur organisasi Dinas Pendapatan Kabupaten Jember terdiri dari:

a. Susunan organisasi Badan Pendapatan Daerah terdiri atas : a) Kepala Badan;

b) Sekretariat, membawahi :

(10)

c) Bidang Pendataan dan Pelayanan, membawahi : 1. Sub Bidang Pendataan dan Pendaftaran; 2. Sub Bidang Pelayanan dan Penyuluhan; dan 3. Sub Bidang Pengolahan Data dan Informasi. d) Bidang Penetapan dan Verifikasi, membawahi :

1. Sub Bidang Penetapan dan Legalisasi; dan 2. Sub Bidang Verifikasi.

e) Bidang Penagihan dan Keberatan, membawahi : 1. Sub Bidang Penagihan; dan

2. Sub Bidang Keberatan dan Pengurangan.

f) Bidang Pembukuan dan Pengendalian, membawahi : 1. Sub Bidang Pembukuan dan Pelaporan; dan 2. Sub Bidang Pengendalian dan Penindakan. g) Unit Pelaksana Teknis Badan; dan

h) Kelompok Jabatan Fungsional.

b. Sekretariat dipimpin oleh Sekretaris yang berada di bawah dan bertanggungjawab kepada Kepala Badan.

c. Bidang dipimpin oleh Kepala Bidang yang berada di bawah dan bertanggungjawab kepada Kepala Badan.

d. Sub Bagian dipimpin oleh Kepala Sub Bagian yang berada di bawah dan bertanggungjawab kepada Sekretaris.

e. Sub Bidang dipimpin oleh Kepala Sub Bidang yang berada di bawah dan bertanggungjawab kepada Kepala Bidang.

(11)

BAB II

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

A. RENCANA STRATEGIS

Perencanaan strategis disusun sebagai acuan dalam pengelolaan sumber daya. Perencanaan strategis instansi pemerintah memerlukan integrasi antara keahlian sumberdaya manusia dan sumberdaya lain agar mampu menjawab tuntutan perkembangan lingkungan strategis, nasional dan global. Diharapkan dengan adanya Perencanaan Strategis tersebut, pengelolaan sumber daya dapat dilakukan secara lebih terarah dan terkendali serta dapat mengakomodasi dan mengantisipasi perubahan lingkungan internal dan eksternal yang terjadi.

Rencana Strategis Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember telah dituangkan dalam Dokumen Perubahan Rencana Strategis OPD Kabupaten Jember sesuai Peraturan Bupati Nomor … Tahun 2017, tentang Perubahan Rencana Strategis OPD di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Jember Tahun 2016-2021.

Masing-masing komponen Rencana Strategis tersebut dapat diuraikan sebagai berikut:

1. Visi dan Misi Kabupaten Jember

Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember merupakan salah satu OPD di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Jember yang mendukung

pencapaian Visi Pembangunan Jember 2016-2021 yaitu: “Jember Bersatu Menuju Masyarakat Makmur, Sejahtera, Berkeadilan

Dan Mandiri “

Yang diwujudkan melalui tiga misi, yaitu :

1) Melaksanakan Reformasi Birokrasi dan Pelayanan Publik

(12)

3) Meningkatkan Pembangunan Ekonomi Kerakyaratan Yang Mandiri dan Berdaya Saing, Berbasis Agrobisnis/ Agroindustri, dan Industrialisasi Secara Berkelanjutan

2. Tujuan dan sasaran Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember

Dalam rangka menunjang pencapaian sasaran Strategis Kabupaten yang

ke-8 yaitu Meningkatnya Pendapatan Asli Daerah Melalui

Ekstensifikasi dan Intensifikasi Sumber-sumber Pendapatan Daerah (pajak daerah dan retribusi daerah) Sesuai Kententuan.

Tujuan yang dirumuskan sebagai kondisi jangka menengah yang akan dicapai yaitu :

Tujuan1 : Meningkatnya Penerimaan Pendapatan Asli

Daerah

Dengan Sasaran : Mewujudkan Peningkatan Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD)

Tujuan 2 : Meningkatnya Profesionalitas Pelayanan Publik

Dengan Sasaran : Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah

3. Strategi dan Kebijakan Untuk Mencapai Tujuan Dan Sasaran

Untuk dapat mencapai tujuan dan sasaran yang ditetapkan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember menetapkan strategi, kebijakan dan program yang akan dilaksanakan sebagai berikut:

➢ Tujuan 1, Sasaran 1

Strategi yang diambil adalah :

a. Optimalisasi Pajak Daerah dan Retribusi Daerah, dengan kebijakan yang diambil adalah Pelaksanaan Koordinasi Perencanaan, Evaluasi, Rekonsiliasi serta Pelaporan Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD);

(13)

b. Peningkatan Kesesuai Penetapan Pajak Berdasarkan Potensi, dengan kebijakan yang diambil adalah Pelaksanaan Penetapan dan Verifikasi Pajak Daerah; dan

c. Peningkatan Koordinasi dan Evaluasi Pemungutan Retribusi Daerah, dengan kebijakan yang diambil adalah Pelaksanaan Monitoring dan Evaluasi Penggunaan Sarana Pemungutan Retribusi Daerah.

➢ Tujuan 2, Sasaran 1

Strategi yang diambil adalah Peningkatan Pelayanan, Pendataan, Penyuluhan dan Penagihan Pajak Daerah, dengan kebijakan yang akan diambil adalah Pelaksanaan Pelayanan, Pendataan, Penyuluhan dan Penagihan Pajak Daerah.

B. RENCANA KINERJA TAHUNAN (RKT) TAHUN 2017

Perencanaan kinerja merupakan proses penyusunan rencana kinerja sebagai penjabaran dari sasaran dan program yang telah ditetapkan dalam Rencana Strategik, yang akan dilaksanakan oleh Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember melalui berbagai kegiatan di tahun 2017.

Dokumen rencana kinerja ini memuat informasi tentang sasaran yang ingin dicapai pada tahun 2017, indikator kinerja sasaran, dan target sasarannya, program, kegiatan serta kelompok indikator kinerja dan rencana capaiannya.

1. Sasaran dan Indikator Sasaran

Ada 2 (dua) sasaran Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember pada Tahun Anggaran 2017 yaitu :

1. Sasaran 1 : Mewujudkan Peningkatan Penerimaan

(14)

Indikator Sasaran :

a. Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) b. Persentase (%) Realisasi Piutang Pajak Daerah terhadap Jumlah

Piutang Pajak Daerah

c. Persentase (%) Realisasi Retribusi terhadap Target (%).

2. Sasaran 2 : Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah Indikator Sasaran : Hasil Survey Kepuasan Masyarakat atas

Pelayanan Pajak Daerah

2. Program dan Indikator Program

Program-program utama yang dilaksanakan dalam rangka mewujudkan target sasaran Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Tahun 2017 sebanyak 6 (enam) program utama yaitu :

a. Program Pengendalian dan Pelaporan Pajak dan Retribusi Daerah Indikator Program : Persentase realisasi penerimaan PAD b. Program Pengembangan Data Informasi

Indikator Program : Persentase dokumen perencanaan penunjang kegiatan operasional

c. Program Penetapan dan Verifikasi Obyek Pajak dan Retribusi Daerah Indikator Program : Persentase penetapan dan penerbitan sarana

pemungutan pajak dan retribusi daerah d. Program Peningkatan dan Pengelolaan Pendapatan Asli Daerah

Indikator Program : Persentase penerimaan retribusi daerah e. Program Pendataan dan Penyuluhan Pajak dan Retribusi Daerah

Indikator Program : Persentase data obyek pajak dan retribusi daerah

f. Program Penagihan dan Penyelesaian Permasalahan Pajak dan Retribusi Daerah

(15)

3. Kegiatan dan Indikator Kegiatan

Kegiatan adalah tindakan nyata dalam jangka waktu tahun 2017 yang dilaksanakan oleh Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Kabupaten Jember sesuai dengan program dan kebijakan yang telah ditetapkan. Kegiatan-kegiatan yang dilaksanakan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember selama Tahun 2017 sebanyak 11 (sebelas) kegiatan yaitu :

a. Program Program Pengendalian dan Pelaporan Pajak dan Retribusi Daerah

1. Pengendalian Pajak dan Retribusi Daerah

Indikator Kegiatan : Jumlah pembinaan dan penertiban pajak daerah dan retribusi daerah

2. Pembukuan dan Pelaporan Pendapatan Daerah

Indikator Kegiatan : Jumlah rekonsiliasi dan pelaporan realisasi pendapatan daerah

b. Program Pengembangan Data Informasi

▪ Penyusunan dan Pengumpulan Data Informasi Kebutuhan Penyusunan Dokumen Perencanaan

Indikator Kegiatan : Jumlah dokumen perencanaan dan regulasi penunjang operasional yang disusun.

c. Program Penetapan dan Verifikasi Obyek Pajak dan Retribusi Daerah 1. Penetapan dan Penerbitan Sarana Pemungutan Pajak dan

Retribusi Daerah Indikator Kegiatan :

a) Jumlah SKPD, SKPDKB, SPPT, SKRD yang diterbitkan b) Jumlah obyek pajak dan benda berharga yang dilegalitas

(16)

2. Verifikasi Pajak Daerah

Indikator Kegiatan : Jumlah obyek pajak daerah yang diverifikasi dan divalidasi

d. Program Peningkatan dan Pengelolaan Pendapatan Asli Daerah ▪ Pembinaan dan Pengelolaan Administrasi Keuangan dan Aset

Indikator Kegiatan : Jumlah monitoring, evaluasi dan rekonsiliasi tentang penggunaan benda berharga

e. Program Pendataan dan Penyuluhan Pajak dan Retribusi Daerah 1. Pendataan dan Pendaftaran Obyek Pajak dan Retribusi Daerah

Indikator Kegiatan : Jumlah obyek pajak / retribusi daerah

hasil pelaksanaan pendataan dan

pendaftaran potensi pendapatan asli daerah

2. Pemutakhiran Data Obyek Pajak Daerah

Indikator Kegiatan : Jumlah data obyek / subyek pajak dan retribusi daerah yang dimutakhirkan 3. Penyuluhan dan Pelayanan Pajak dan Retribusi Daerah

Indikator Kegiatan :

a) Jumlah wajib pajak / wajib retribusi yang mendapatkan pelayanan pajak dan retribusi daerah

b) Jumlah wajib pajak yang taat pajak

f. Program Penagihan dan Penyelesaian Permasalahan Pajak dan Retribusi Daerah

1. Penagihan Pajak dan Retribusi Daerah

Indikator Kegiatan : Jumlah piutang pajak yang terbayar 2. Penyelesaian Permohonan Permasalahan Pajak Daerah

Indikator Kegiatan : Jumlah permasalahan pajak daerah yang ditindaklanjuti.

(17)

Matriks hubungan sasaran, Indikator Sasaran, Program, Indikator Program, Kegiatan dan Indikator Kegiatan pendukung pencapaian target sasaran, tertuang dalam dokumen Rencana Kinerja Tahunan (RKT) sebagaimana terlampir.

C. PERJANJIAN KINERJA

Perjanjian kinerja berisikan janji kepala OPD untuk mewujudkan target kinerja tahunan dalam rangka mencapai target kinerja jangka menengah (5 tahunan) seperti yang telah tertuang dalam dokumen Rencana Strategis OPD.

Dalam Pernyataan Perjanjian kinerja tercantum perjanjian antara Kepala Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember sebagai pihak pertama, dengan Bupati Jember sebagai pihak kedua selaku atasan langsung pihak pertama.

Pada lampiran Perjanjian Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Tahun 2017 dicantumkan sasaran-sasaran strategis dinas, indikator kinerja sasaran, target kinerja sasaran, dan program-program utama yang dilaksanakan untuk mewujudkan sasaran serta anggaran yang disediakan. Perjanjian Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Tahun 2017 tercantum sebagaimana Dokumen Perjanjian Kinerja pada lampiran.

(18)

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

A. PENGUKURAN CAPAIAN KINERJA TAHUN 2017

Pengukuran Kinerja dilakukan dengan cara membandingkan target setiap Indikator Kinerja Sasaran dengan realisasinya. Setelah dilakukan penghitungan akan diketahui selisih atau celah kinerja (performance gap). Selanjutnya berdasarkan selisih kinerja tersebut dilakukan evaluasi guna mendapatkan strategi yang tepat untuk peningkatan Kinerja dimasa yang akan datang (performance improvement).

Bilamana Indikator Sasaran mempunyai makna progres positif, yaitu semakin tinggi realisasinya menunjukkan semakin tinggi kinerjanya atau semakin rendah realisasinya menunjukkan semakin rendah kinerjanya, maka capaian kinerjanya menggunakan rumus :

Sebaliknya bilamana Indikator Sasaran mempunyai makna progres negative, yaitu semakin tinggi realisasinya menunjukkan semakin rendah kinerjanya atau semakin rendah realisasinya menunjukkan semakin tinggi kinerjanya, maka capaian kinerjanya menggunakan rumus :

Capaian Kinerja =

Realisasi Target

X 100

Capaian Kinerja =

Target – (Realisasi – Target) Target

(19)

Pengukuran capaian sasaran bertujuan untuk mengetahui tingkat keberhasilan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember dalam merealisasikan target- target yang telah ditetapkan. Penilaian atas hasil pengukuran capaian sasaran menggunakan skala ordinal sebagai berikut :

No. CAPAIAN KINERJA KETERANGAN

1. Lebih dari 100 % SANGAT BAIK

2. 76 % s/d 100 % BAIK

3. 55 % s/d 75 % CUKUP

4. Kurang dari 55 % KURANG

Adapun rincian pengukuran kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Tahun 2017 sebagai berikut:

Tabel 3.1

Pengukuran Realisasi Kinerja Tahun 2017 KINERJA UTAMA

(Tujuan / Sasaran Strategis)

INDIKATOR SASARAN Tahun 2017

Target Realisasi Capaian 1. Mewujudkan

Peningkatan Pendapatan Asli Daerah

1. Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD)

Rp. 736.927. 109 103,11 Rp. 719.105.67 1. 347,78 97,58%

2. Persentase (%) Realisasi Piutang Pajak Daerah terhadap Jumlah Piutang Pajak Daerah

70,00% 56,00% 80,00%

3. Persentase (%) Realisasi Retribusi terhadap target

99,00% 96,74% 97,72%

2. Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah

Hasil Survey Kepuasan Masyarakat

atas Pelayanan Pajak Daerah 62,51 Ket : Nilai Interval Konversi IKM 62,51 86,00 Ket : Nilai Interval Konversi IKM 86,00 137,58 %

(20)

B. EVALUASI DAN ANALISIS CAPAIAN KINERJA

Pengukuran kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember tahun 2017 menggunakan metode yang diatur dalam Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor : 53 tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.

Pada Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Tahun 2017, dilakukan evaluasi dan analisis capaian terhadap 4 (empat) indikator kinerja dari 2 (dua) sasaran. Hasil pengukuran kinerja beserta evaluasi setiap tujuan dan sasaran disajikan sebagai berikut :

1. Tujuan 1 Sasaran 1 :

Mewujudkan Peningkatan Pendapatan Asli Daerah

Tabel 3.2

Perbandingan Realisasi Kinerja sasaran

No. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR SASARAN Target

REALISASI Th. 2016 (n-1) Th. 2017 (n) 1. Mewujudkan Peningkatan Pendapatan Asli Daerah 1. Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Rp. 736.927. 109. 103, 11 Rp. 524.137. 897.016, 96 Rp. 719.105. 671.347, 78 2. Persentase (%)

Realisasi Piutang Pajak Daerah terhadap Jumlah Piutang Pajak Daerah 70,00% 70,00% 56,00% 3. Persentase (%) Realisasi Retribusi terhadap target 99,00% 98,78% 96,74%

(21)

Tabel 3.3

Perbandingan Realisasi Kinerja s.d. Akhir Periode RPJMD

No. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR SASARAN

TARGET AKHIR RPJMD REALISASI Th. 2016 TINGKAT KEMAJUAN 1. Mewujudkan Peningkatan Pendapatan Asli Daerah 1. Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Rp. 736.927. 109. 103, 11 Rp. 524.137. 897.016, 96 69,86% 2. Persentase (%)

Realisasi Piutang Pajak Daerah terhadap Jumlah Piutang Pajak Daerah 70,00% 70,00% 100,00% 3. Persentase (%) Realisasi Retribusi terhadap target 99,00% 98,78% 98,78%

Sumber Data: Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember

Tabel 3.4

Perbandingan Realisasi Kinerja dengan Realisasi Nasional

No. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR SASARAN REALISASI Th. 2016 REALISASI NASIONAL KET (+/-) 1. Mewujudkan Peningkatan Pendapatan Asli Daerah 1. Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Rp. 524.137. 897.016, 96 -* - 2. Persentase (%)

Realisasi Piutang Pajak Daerah terhadap Jumlah Piutang Pajak Daerah 70,00% -* - 3. Persentase (%) Realisasi Retribusi terhadap target 98,78% -* -

(22)

Dari tabel 3.2, rata-rata capaian sasaran sebesar 83,44%, sehingga pencapaian sasaran tersebut adalah baik/berhasil.

Faktor pendorong keberhasilan pencapaian sasaran adalah pelaksanaan optimalisasi program dan kegiatan ekstensifikasi dan intensifikasi pemungutan sumber-sumber pendapatan asli daerah.

Untuk peningkatan pencapaian keberhasilan sasaran pada tahun-tahun ke depan, hal-hal yang akan dilakukan oleh Badan Pendapatan Daerah antara lain adalah :

a. Penguatan regulasi pemungutan pendapatan asli daerah, khususnya pada perubahan tarif retribusi daerah sebagai salah satu sumber penerimaan pendapatan asli daerah;

b. Mengupayakan kerja sama dengan lembaga keuangan bank / non bank guna mengoptimalkan penerimaan dan pelayanan pajak daerah khususnya PBB P2;

c. Pengelolaan data potensi pajak dan retribusi daerah berbasis teknologi informasi.

Program dan kegiatan yang dilaksanakan guna mendukung tercapainya kinerja sasaran 1 terdiri dari 4 (empat) program dan 6 (enam) kegiatan sebagai berikut :

1. Program Pengendalian dan Pelaporan Pajak dan Retribusi Daerah a. Pengendalian Pajak dan Retribusi Daerah

Uraian Target Realisasi

Input

Jumlah Dana Rp. 240.360.000,00 Rp. 132.650.000,00

Output

Jumlah pembinaan dan penertiban pajak daerah dan retribusi daerah

22 desa/ kelurahan 1.388 op

24 desa / kelurahan 1.388 op

(23)

Outcome

Prosentase peningkatan penerimaan pendapatan asli daerah 100% Ket : Target PAD 2017 Rp. 736.927.109.103,11 97,58% Ket : Realisasi PAD 2017 Rp. 719.105.671.347,78 Keterangan Pelaksanaan Kegiatan

Pelaksanaan pembinaan administrasi PBB P2 dilaksanakan di 24 desa / kelurahan,

sedangkan untuk penertiban pajak daerah dan retribusi daerah dilaksanakan dengan melakukan penertiban pada obyek pajak reklame yang melanggar ketentuan yang telah ditetapkan.

Pelaksanaan kegiatan dilaksanakan selama 12 bulan.

b. Pembukuan dan Pelaporan Pendapatan Daerah

Input

Jumlah Dana Rp. 42.850.000,00 Rp. 32.990.000,00

Output

Jumlah rekonsiliasi dan pelaporan realisasi pendapatan daerah 14 dokumen 14 dokumen Outcome Prosentase terlaksananya pelaporan pendapatan daerah yang tertib sesuai dengan hasil rekonsiliasi dengan OPD penghasil

(24)

Keterangan Pelaksanaan Kegiatan

Pelaksanaan rekonsiliasi dan pelaporan terhadap realisasi pendapatan daerah dilaksanakan dengan berkoordinasi dengan OPD penghasil, dan hasil dari kegiatan yang dilaksanakan di laporkan dalam bentuk dokumen (14 dokumen)

2. Program Pengembangan Data Informasi

Input

Jumlah Dana Rp. 51.072.000,00 Rp. 29.560.500,00

Output

Jumlah dokumen

perencanaan dan regulasi penunjang opersional yang disusun

13 dokumen 13 dokumen

Outcome

Prosentase dokumen perencanaan yang tersusun

100% 100%

Pelaksanaan penyusunan dokumen perencanaan dilaksanakan dalam kurun waktu 12 bulan dan hasil dari pelaksanaan kegiatan adalah tersusunnya 13 dokumen perencanaan

(25)

3. Program Penetapan dan Verifikasi Obyek Pajak dan Retribusi Daerah

a. Penetapan dan Penerbitan Sarana Pemungutan Pajak dan Retribusi Daerah

Input Jumlah Dana Rp. 258.627.680,00 Rp. 232.714.000,00 Output 1. Jumlah SKPD, SKPDKB, SPPT, SKRD yang diterbitkan 2.182.596 ketetapan 2.226.247 ketetapan

2. Jumlah obyek pajak dan benda berharga yang dilegalitas

2.182.596 lembar 2.226.247 lembar

Pelaksanaan kegiatan Penetapan dan Penerbitan Sarana Pemungutan Pajak dan Retribusi Daerah dilaksanakan dengan melakukan penetapan dan penerbitan SKPD, SKPDKB, SPPT, SKRD, dan legalitas pajak reklame serta perforasi benda berharga selama 12 bulan

b. Verifikasi Pajak Daerah

Input

Jumlah Dana Rp. 95.150.000,00 Rp. 77.410.000,00

Output

Jumlah obyek pajak daerah yang diverifikasi dan

divalidasi

14.481 op 14.915 op

Outcome

Prosentase peningkatan wajib pajak yang telah

(26)

Pelaksanaan kegiatan Verifikasi Pajak Daerah dilaksanakan dengan melakukan validasi serta verifikasi (verifikasi di kantor maupun verifikasi lapangan) terhadap obyek pajak (BPHTB, Pajak Hotel, Restoran, Hiburan, dan pajak asli daerah lainnya).

Untuk obyek pajak selain BPHB, verifikasi dilaksanakan secara berkala / reguler. Sedangkan untuk BPHT, verifikasi

dilaksanakan apabila terdapat ketidakcocokan data pada obyek pajak dimaksud.

4. Program Peningkatan dan Pengelolaan Pendapatan Asli Daerah ▪ Pembinaan dan Pengelolaan Administrasi dan Aset

Input

Jumlah Dana Rp. 35.550.000,00 Rp. 31.450.000,00

Output

Jumlah monitoring, evaluasi dan rekonsiliasi tentang penggunaan benda berharga

16 dokumen 16 dokumen

Outcome

Prosentase peningkatan tertib administrasi

penggunaan benda berharga pada OPD penghasil

100,00% 100,00%

Dilaksanakan dengan cara melakukan rekonsiliasi tentang penggunaan benda berharga pada OPD penghasil yang

menggunakan sarana SKRD maupun benda berharga lainnya.

(27)

2. Tujuan 1 Sasaran 2 :

Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah Tabel 3.5

Perbandingan Realisasi Kinerja sasaran 1

No. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR SASARAN Target

REALISASI Th. 2016 (n-1) Th. 2017 (n) 2. Meningkatnya Kualitas

Hasil Survey Kepuasan Masyarakat atas Pelayanan Pajak Daerah 62,51 Ket : Nilai Interval Konversi IKM 62,51 = B 86,00 Ket : Nilai Interval Konversi IKM 86,00 = A 137,58%

Sumber Data: Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Tabel 3.6

Perbandingan Realisasi Kinerja s.d. Akhir Periode RPJMD

No. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR SASARAN

TARGET AKHIR RPJMD REALISASI Th. 2016 TINGKAT KEMAJUAN 2. Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah

Hasil Survey Kepuasan Masyarakat atas Pelayanan Pajak Daerah 87,00 Ket : Nilai Interval Konversi IKM 87,00 = A - Ket : Pada tahun 2016, sasaran strategis tentang Pelayanan Pajak Daerah belum ditetapka n 0,00%

(28)

Tabel 3.7

Perbandingan Realisasi Kinerja dengan Realisasi Nasional

No. SASARAN STRATEGIS INDIKATOR SASARAN REALISASI Th. 2016 REALISASI NASIONAL KET (+/-) 2. Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah

Hasil Survey Kepuasan Masyarakat atas Pelayanan Pajak Daerah - Ket : Pada tahun 2016, sasaran strategis tentang Pelayanan Pajak Daerah belum ditetapkan -* -

Sumber Data: * Data Realisasi Nasional Tidak Ada

Dari tabel 3.2, rata-rata capaian sasaran sebesar 137,58%, sehingga pencapaian sasaran tersebut adalah sangat baik/sangat berhasil.

Faktor pendorong keberhasilan pencapaian sasaran antar lain adalah : a. Konsistensi dalam pelaksanaan pelayanan kepada wajib pajak;

b. Peningkatan pelayanan prima dalam memberikan pelayanan pembayaran pajak dan retribusi daerah.

Untuk peningkatan pencapaian keberhasilan sasaran pada tahun-tahun ke depan, hal-hal yang akan dilakukan oleh Badan Pendapatan Daerah adalah peningkatan sarana dan prasarana pendukung pelayanan pajak dan retribusi daerah serta peningkatan kapasitas sumber daya aparatur Badan Pendapatan Daerah dalam rangka meningkatkan kualitas pelayanan pajak daerah.

Pengelolaan data potensi paak dan retribusi daerah berbasis teknologi informasi. Program dan kegiatan yang dilaksanakan guna mendukung tercapainya kinerja sasaran 2 terdiri dari 2 (dua) program dan 5 (lima)

(29)

1. Program Pendataan dan Penyuluhan Pajak dan Retribusi Daerah a. Pendataan dan Pendaftaran Obyek Pajak dan Retribusi Daerah

Input

Jumlah Dana Rp. 163.800.000,00 Rp. 125.040.000,00

Output

Jumlah obyek pajak /

retribusi daerah hasil pelaksanaan dan pendaftaran potensi pendapatan asli daerah

7.144 op 15.571 op

Outcome

Prosentase peningkatan potensi pendapatan asli daerah

100% 217,96%

Pelaksanaan kegiatan Pendataan dan Pendaftaran Obyek Pajak dan Retribusi Daerah dilaksanakan dengan melakukan pendataan terhadap obyek pajak dan potensi pendapatan asli daerah dengan langsung turun melakukan pendataan di lapangan. Kegiatan ini dilakukan selama 12 bulan.

b. Pemutakhiran Data Obyek Pajak Daerah

Input

Jumlah Dana Rp. 86.400.000,00 Rp. 36.000.000,00

Output

Jumlah obyek pajak /

retribusi daerah hasil pelaksanaan dan pendaftaran potensi pendapatan asli daerah

(30)

Outcome

Prosentase peningkatan data base pajak dan retribusi daerah yang up to date.

100% 100%

Pelaksanaan kegiatan Pemutakhiran Data Obyek Pajak Daerah adalah kegiatan yang memutakhirkan data obyek pajak daerah dengan cara melakukan verifikasi terhadap obyek pajak langsung ke lapangan, dan kegiatan dilaksanakan selama 12 bulan

c. Penyuluhan dan Pelayanan Pajak dan Retribusi Daerah

Input

Jumlah Dana Rp. 341.325.000,00 Rp. 319.733.000,00

Output

1. Jumlah wajib pajak /

retribusi yang

mendapatkan pelayanan pajak dan retribusi daerah

58.265 wp 48.915 wp

2. Jumlah wajib pajak /

retribusi yang

mendapatkan pelayanan pajak dan retribusi daerah

627.869 wp 686.317 wp

Outcome

Prosentase tingkat kepuasan masyarakat terhadap

pelayanan pajak dan retribusi daerah

100% Ket :

Nilai IKM = 62,51 Nilai Interval Konversi IKM 62,51 = B

137,58% Ket :

Nilai IKM 86,00 Nilai Interval Konversi IKM 86,00 = A

(31)

Pelaksanaan kegiatan Penyuluhan dan Pelayanan Pajak dan Retribusi Daerah dilaksanakan dengan melakukan pelayanan kepada wajib pajak dan wajib retribusi yang berkaitan dengan PBB P2 dan Pajak Asli Daerah lainnya ( Pajak Hotel, Pajak Restoran, Pajak Hiburan, dan pajak daerah lainnya)

2. Program Penagihan dan Penyelesaian Permasalahan Pajak dan Retribusi Daerah

a. Penagihan Pajak dan Retribusi Daerah

Input

Jumlah Dana Rp. 4.352.204.000,00 Rp. 3.343.600.830,00

Output

Jumlah piutang pajak yang terbayar Rp. 149.448.677.000,00 Rp. 159.826.449.500,00 Outcome Prosentase peningkatan realisasi penerimaan piutang pajak daerah

100,00% 106,94%

Pelaksanaan kegiatan Penagihan Pajak dan Retribusi Daerah antara lain :

a. Penyampaian/pendistribusian sarana administrasi pemungutan PBB kepada desa/kelurahan

b. Pendistribusian SKRD dan SKPD pajak daerah

c. Polling pembayaran PBB dari wp

d. Memfasilitasi penyetoran keuangan hasil pemungutan PBB P2

(32)

e. Pelaporan realisasi penerimaan PBB desa/kelurahan dan kecamatan f. Menyusun Laporan penerimaan PAD g. Melaksanakan penagihan pajak daerah

dan retribusi daerah

b. Penyelesaian Permohohan Permasalahan Pajak Daerah

Input

Jumlah Dana Rp. 244.465.000,00 Rp. 224.850.000,00

Output

Jumlah permasalahan pajak daerah yang ditindaklanjuti

9.899 op 10.530 op

Outcome

Prosentase terselesaikannya permasalahan pajak daerah

100,00% 106,37%

Pelaksanaan kegiatan Penyelesaian Permohonan Permasalahan Pajak Daerah dilaksanakan dengan cara menindaklanjuti permasalahan pajak daerah yang diajukan oleh wajib pajak.

Penyelesaian permasalahan dilaksanakan dengan berkoordinasi dengan instansi terkait dengan cara melakukan verifikasi di lapangan. Kegiatan di laksanakan selama 12 bulan.

(33)

C. AKUNTABILITAS KEUANGAN. 1. Alokasi Anggaran OPD

Keseluruhan anggaran Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember tahun 2017 adalah sebesar Rp. 25.213.427.902,70 yang terdiri dari:

- Belanja Tidak Langsung Rp. 14.680.771.122,70

- Belanja Langsung Rp. 10.532.656.780,00

- Belanja Pegawai Rp. 1.176.079.000,00

- Belanja Barang dan Jasa Rp. 7.557.385.980,00

- Belanja Modal Rp. 1.799.191.800,00

Jumlah target PAD Rp. 25.213.427.902,70

2. Alokasi Anggaran Belanja langsung Per Program / Kegiatan

Keseluruhan anggaran belanja langsung perprogram dan kegiatan pada Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember Tahun 2017 terdiri dari:

No. KEGIATAN PAGU (Rp.) Realisasi (Rp.) % 1. Program Pelayanan Administrasi

Perkantoran

3.712.350.100 2.519.026.902 67,86

a. Penyediaan Jasa Surat Menyurat 3.000.000 2.880.000 96,00 b. Penyediaan Jasa Komunikasi,

Sumber Daya Air dan Listrik

428.000.000 282.149.139 65,92 c. Penyediaan Alat Tulis Kantor 343.050.900 314.023.650 91,54 d. Penyediaan Barang Cetakan dan

Penggandaan

553.155.000 504.982.750 91,29 e. Penyediaan Komponen Instalasi

Listrik / Penerangan Bangunan Kantor

67.212.400 52.354.400 77,89

f. Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

1.699.191.800 878.980.500 51,73 g. Penyediaan Bahan Bacaan dan

Peraturan Perundang-undangan

1.800.000 1.000.000 55,56 h. Penyediaan Bahan Bacaan dan

Peraturan Perundang-undangan

(34)

No. KEGIATAN PAGU (Rp.) Realisasi (Rp.) % i. Penyediaan Makanan dan

Minuman

24.600.000 11.040.000 44,88 j. Rapat-rapat Koordinasi dan

Konsultasi ke Luar Daerah

65.000.000 64.996.513 99,99 k. Penyediaan Peralatan dan Bahan

Kebersihan

12.000.000 11.999.950 100,00 l. Penunjang Administrasi dan

Operasional Rutin Kantor / Kedinasan

515.340.000 394.620.000 76,57

2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

858.995.000 603.195.233 70,22

a. Pemeliharaan Rutin / Berkala Mobil Jabatan

36.471.000 16.388.500 44,94 b. Pemeliharaan Rutin / Berkala

Kendaraan Dinas / Operasional

434.624.000 284.981.075 65,57 c. Pemeliharaan Rutin / Berkala

Perlengkapan dan Peralatan Gedung Kantor

287.900.000 203.080.658 70,54

d. Rehabilitasi Sedang/Berat Gedung Kantor

100.000.000 98.745.000 98,75 3. Program Peningkatan dan

Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

49.508.000 46.253.000 93,43

▪ Implementasi Sistem Administrasi dan Penatausahaan Keuangan SKPD

49.508.000 46.253.000 93,43

4. Program Pengendalian dan Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

283.210.000 165.640.000 58,49

a. Pengendalian Pajak dan Retribusi Daerah

240.360.000 132.650.000 55,19 b. Pembukuan dan Pelaporan

Pendapatan Daerah

42.850.000 32.990.000 76,99 5. Program Penagihan dan Penyelesaian

Permasalahan Pajak dan Retribusi Daerah

4.596.669.000 3.565.450.830 77,57

a. Penagihan Pajak dan Retribusi Daerah

4.352.204.000 3.343.600.830 76,83 b. Penyelesaian Permohonan

Permasalahan Pajak Daerah

244.465.000 224.850.000 90,75 6. Program Pendataan dan Penyuluhan

Pajak dan Retribusi Daerah

591.525.000 480.773.000 81,28

a. Pendataan dan Pendaftaran Obyek Pajak dan Retribusi Daerah

(35)

No. KEGIATAN PAGU (Rp.) Realisasi (Rp.) % b. Pemutakhiran Data Obyek Pajak

dan Retribusi Daerah

86.400.000 36.000.000 41,67 c. Penyuluhan dan Pelayanan Pajak

dan Retribusi Daerah

341.325.000 319.733.000 93,67 7. Program Penetapan dan Verifikasi

Obyek Pajak dan Retribusi Daerah

353.777.680 310.124.000 87,66

a. Penetapan dan Penerbitan Sarana Pemungutan Pajak dan Retribusi Daerah

258.627.680 232.714.000 89,98

b. Verifikasi Pajak Daerah 95.150.000 77.410.000 81,36 8. Program Peningkatan dan

Pengelolaan Pendapatan DAerah

35.550.000 31.450.000 88,47

▪ Pembinaan dan Pengelolaan Admistrasi Keuangan dan Aset

35.550.000 31.450.000 88,47 9. Program Pengembangan Data /

Informasi

51.072.000 29.560.500 57,88

51.072.000 29.560.500 57,88

J U M L A H 10.532.656.780 7.751.473.465 73,59

3. Alokasi Belanja Langsung Per Sasaran Pembangunan

Untuk mengetahui proporsi pengalokasian belanja pada program pendukung pencapaian sasaran disajikan dalam tabel berikut :

Tabel 3.8

Persentase Alokasi Anggaran

No. SASARAN

STRATEGIS

INDIKATOR

SASARAN PROGRAM ANGGARAN (Rp.)

PROPORSI ANGGARAN (%) 1. Mewujudkan Peningkatan Pendapatan Asli Daerah (PAD) 1. Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah 1. Program Pengendalian dan Pelaporan Pendapatan Pajak dan Retribusi Rp. 283.210.000,00 2,69%

(36)

No. SASARAN STRATEGIS

INDIKATOR

SASARAN PROGRAM ANGGARAN (Rp.)

PROPORSI ANGGARAN (%) 2. Program Pengembangan Data Informasi Rp. 51.072.000,00 0,48% 2. Persentase (%) Realisasi Piutang Pajak Daerah terhadap Jumlah Piutang Pajak Daerah Program Penetapan dan Verikfikasi Pajak Daerah Rp. 353.777.680,00 3,36% 3. Persentase (%) Realisasi Retribusi terhadap Target Program Peningkatan dan Pengelolaan Pendapatan Asli Daerah Rp. 35.550.000,00 0,34% 2. Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah Hasil Survey Kepuasan Masyarakat atas Pelayanan Pajak Daerah 1. Program Pendataan dan Penyuluhan Pajak dan Retribusi Daerah Rp. 591.525.000,00 5,62% 2. Program Penagihan dan Penyelesaian Permasalahan Pajak dan Retribusi Daerah Rp. 4.596.669.000,00 43,64%

(37)

BAB IV PENUTUP

Dalam tahun 2017 Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember telah melaksanakan berbagai program dan kegiatan guna mencapai target-target sasaran yang ditetapkan. Penyelenggaraan pemerintahan/pembangunan Kabupaten Jember merupakan rangkaian kebijakan, program, kegiatan yang terencana, menyeluruh, dan berkesinambungan guna mewujudkansasaran pembangunan sebagaimana dituangkan dalam Renstra Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember tahun 2016-2021

Dari hasil evaluasi terhadap kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember dapat disimpulkan bahwa sasaran-sasaran pada tiap-tiap tujuan yang ditetapkan pada Rencana Strategis (Renstra) dikategorikan Baik dengan capaian rata-rata sebesar 96,98%, dengan rincian sebagai berikut : 1. 1 (satu) indikator dikategorikan sangat baik dengan capaian sebesar

137,58% (Hasil Survey Kepuasan Masyarakat atas Pelayanan Pajak Daerah)

2. 2 (dua) indikator dikategorikan baik dengan capaian diatas 90% (Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) dengan capaian sebesar 95,78% dan Persentase Realisasi Retribusi terhadap Target dengan capaian sebesar 96,74%)

3. 1 (satu) indikator dikategorikan cukup dengan capaian sebesar 56,00% (Persentase Realisasi Piutang Pajak Daerah terhadap Jumlah Piutang Pajak Daerah)

Sedangkan realisasi Penyerapan Anggaran sebesar Rp 21.892.071.546,54 (86,83%), meliputi realisasi belanja tidak langsung

sebesar Rp. 14.140.598.084,54 (96,32%) dan Belanja langsung sebesar Rp. 7.751.473.465,00 (73,59%).

(38)

Terkait dengan hal tersebut dalam penyelenggaraan pemerintahan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember masih menghadapi kendala atau hambatan yang berpengaruh terhadap optimalisasi pencapaian target yang ditetapkan.dengan hambatan dan permasalahan sebagai berikut :

1. Kurangnya kesadaran wajib pajak untuk membayar pajak;

2. Kurangnya kesadaran wajib pajak dan/atau subyek pajak untuk melaporkan obyek pajak dan/atau potensi pajak yang sebenarnya;

3. Kurang optimalnya mobilitas petugas pemungut pajak di desa/kelurahan; 4. Kurangnya validitas data obyek/subyek pajak;

5. Belum optimalnya penerapan sangsi hukum terhadap wajib pajak yang tidak taat pajak dan penyalahgunaan keuangan pajak daerah oleh petugas pajak;

6. Masih kurangnya sarana dan prasarana pendukung operasional dalam meningkatnya sumber-sumber pendapatan asli daerah.

Oleh karenanya perlu dilakukan perumusan rencana aksi yang lebih efektif serta menerapkan langkah-langkah perbaikan untuk meminimalkan kendala yang ada dalam penyelenggaraan pemerintahan tahun 2017 dan tahun – tahun berikutnya antara lain melalui :

1. Pelaksanaan penyuluhan dan/atau sosialisasi serta pelayanan konsultasi kepada masyarakat dan/atau wajib pajak tentang kewajiban dan prosedur pembayaran pajak sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan perpajakan;

2. Pelaksanaan penyuluhan dan bimbingan teknis kepada petugas pemungut di tingkat desa/kelurahan tentang tata cara pemungutan pajak daerah, khususnya PBB P2;

3. Pelaksanaan pemutakhiran data obyek/subyek pajak/retribusi dengan mengoptimalkan peran sumber daya aparatur yang ada dan/atau bekerjasama dengan pihak ketiga / konsultan pajak;

(39)

4. Mengoptimalkan pelaksanaan penagihan piutang pajak dan retribusi daserah sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku; 5. Peningkatan validitas data base pajak daerah melalui tertib administrasi

yang berbasis teknologi dan penyelesaian permasalahan pajak daerah dan retribusi daerah;

6. Mengoptimalkan pengendalian dan penertiban terhadap pelaksanaan pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

7. Pelaksanaan legalitas terhdap sarana pemungutan daerah dan/atau obyek pajak daerah;

8. Mengoptimalkan pelaksanaan verifikasi terhadap obyek pajak daerah secara teratur dan berkelanjutan;

9. Pelaksanaan monitoring dan evaluasi terhadap hasil pelaksanaan pemungutan dan penyetoran pajak daerah dan retribusi daerah, khususnya pemungutan dan penyetoran PBB P2oleh petugas pemungut.

Demikian Laporan Kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Jember yang menggambarkan capaian Kinerja tiap-tiap Tujuan dan Sasaran pada tahun 2017 sebagai salah satu laporan pertanggungjawaban, bahan evaluasi dan penyusunan rencana kegiatan tahun 2018

(40)

RENCANA STRATEGIS

BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN JEMBER TAHUN 2016 - 2021

TUJUAN SASARAN TARGET KINERJA SASARAN PADA

TAHUN STRATEGI MENCAPAI TUJUAN DAN SASARAN Uraian Indikator Uraian Indikator 2017 2018 2019 2020 2021 Strategi Kebijakan Program

1. Meningkatkan Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Persentase (%) Peningkatan Pendapatan Asli Daerah Mewujudkan Peningkatan Pendapatan Asli Daerah (PAD) 1. Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD)

Rp. 526. 360. 208. 506, 00 Rp. 571. 433. 778. 651, 00 Rp. 622. 647. 108. 172, 00 Rp. 667. 764. 849. 575, 00 Rp. 750. 000. 000. 000, 00 Optimalisasi Pajak Daerah dan Retribusi Daerah

Pelaksanaan koordinasi perencanaan, evaluasi serta pelaporan penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD)

1. Program Pengendalian dan Pelaporan Pajak dan Retribusi Daerah 2. Program Pengembangan

Data Informasi

Keterangan :

Pada tahun 2019 s/d tahun 2021 tidak lagi menjadi program pendukung tupoksi OPD (menjadi program rutin)

2. Persentase (%) Realisasi Piutang Pajak Daerah Terhadap Jumlah Piutang Pajak Daerah

Keterangan :

Pada tahun 2019 s/d 2021, berdasarkan hasil asistensi Biro Organisasi Provinsi, Indikator ke-2 berubah

70% 70% Pelaksanaan Penetapan dan Verifikasi Pajak Daerah

Keterangan :

Pada tahun 2019 s/d tahun 2021 berubah menjadi :

Pelaksanaan Penetapan dan Verifikasi serta Penagihan Pajak Daerah

Program Penetapan dan Verifikasi Obyek Pajak dan Retribusi Daerah

Keterangan :

Pada tahun 2019 s/d tahun 2021 Program untuk indikator sasaran ke-2 bertambah Program

Penagihan dan Penyelesaian Permasalahan Pajak Daerah 2. Jumlah Realisasi Penerimaan Piutang Pajak Daerah Rp. 136. 870. 873. Rp. 164. 245. 048. Rp. 197. 094. 057.

Pelaksanaan Penetapan dan Verifikasi serta Penagihan Pajak Daerah

1. Program Penetapan dan Verifikasi Obyek Pajak dan Retribusi Daerah

(41)

3. Persentase (%) Realisasi Retribusi terhadap Target

Keterangan :

Pada tahun 2019 s/d 2021, berdasarkan hasil asistensi Biro Organisasi Provinsi, Indikator ke-2 berubah

99% 99% Pelaksanaan Monitoring dan Evaluasi Penggunaan Sarana Pemungutan Retribusi Daerah

Program Peningkatan dan Pengelolaan Pendapatan Asli Daerah 3. Jumlah Realisasi Penerimaan Retribusi Daerah Rp. 34. 035. 988. 090, 50 Rp. 34. 716. 707. 852, 31 Rp. 35. 411. 042. 009, 36

Pelaksanaan Monitoring dan Evaluasi Penggunaan Sarana Pemungutan Retribusi Daerah

Program Peningkatan dan Pengelolaan Pendapatan Asli Daerah 2. Meningkatnya Profesionalitas Pelayanan Publik Prosentase Peningkatan Kualitas Pelayanan Pajak Daerah Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah

Hasil Survey Kepuasan Masyarakat tas Pelayanan Pajak Daerah

62,51 81,26 83,00 85,00 87,00 Peningkatan Pelayanan Pajak dan Retribusi Daerah

Pelaksanaan Pelayanan, Pendataan, Penyuluhan dan Penagihan Pajak Daerah

Keterangan :

Pada tahun 2019 s/d tahun 2021 berubah menjadi :

Pelaksanaan Pelayanan, Pendataan dan Penyuluhan Pajak Daerah

1. Program Pendataan dan Penyuluhan Pajak dan Retribusi Daerah

2. Program Penagihan dan Penyelesaian Permasalahan Pajak dan Retribusi Daerah

Keterangan :

Pada tahun 2019 s/d tahun 2021

Program Penagihan dan Penyelesaian Permasalahan Pajak

(42)

Ir. MIRFANO

2. Meningkatnya Profesionalitas Pelayanan Publik Prosentase Peningkatan Kualitas Pelayanan Pajak Daerah Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah

Hasil Survey Kepuasan Masyarakat tas Pelayanan Pajak Daerah

62,51 81,26 83,00 85,00 87,00 Peningkatan Pelayanan Pajak dan Retribusi Daerah

Pelaksanaan Pelayanan, Pendataan, Penyuluhan dan Penagihan Pajak Daerah

Program Pendataan dan Penyuluhan Pajak dan Retribusi Daerah

(43)

(44)

RENCANA KINERJA TAHUNAN (RKT) TAHUN 2017 BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN JEMBER

SASARAN PROGRAM KEGIATAN

Uraian Indikator Target Uraian Indikator Target Uraian Indikator Target

1. Mewujudkan Peningkatan Penerimaan Pendapatan Asli Daerah 1. Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Rp. 526.360. 208.506,00 1. Program Pengendalian dan Pelaporan Pajak dan Retribusi Daerah Persentase realisasi penerimaan PAD 100% 1. Pengendalian Pajak dan Retribusi Daerah

Jumlah pembinaan dan penertiban pajak daerah dan retribusi daerah

22 desa / kelurahan 1.388 op 2. Pembukuan dan Pelaporan Pendapatan Daerah

Jumlah rekonsiliasi dan pelaporan realisasi pendapatan daerah 14 dokumen 2. Program Pengembangan Data Informasi Persentase dokumen perencanaan penunjang kegiatan operasional 100% Penyusunan dan Pengumpulan Data Informasi Kebutuhan Penyusunan Dokumen Perencanaan Jumlah dokumen

perencanaan dan regulasi penunjang operasional yang disusun

13 dokumen

2. Persentase (%) Realisasi Piutang Pajak Daerah terhadap Jumlah Piutang Pajak Daerah

70% Program Penetapan dan Verifikasi Obyek Pajak dan Retribusi Daerah

Persentase penetapan dan penerbitan sarana pemungutan pajak dan retribusi daerah

100% 1. Penetapan dan Penerbitan Sarana Pemungutan Pajak dan Retribusi Daerah 1. Jumlah SKPD, SKPDKB, SPPT, SKRD yang diterbitkan 2.182.596 ketetapan

2. Jumlah obyek pajak dan benda berharga yang dilegalitas

2.182.596 ketetapan

Jumlah obyek pajak daerah yang diverifikasi dan divalidasi

14.481 op

3. Persentase (%) Realisasi Retribusi terhadap target

99% Program Peningkatan dan Pengelolaan Pendapatan Asli Daerah Persentase penerimaan retribusi daerah 100% Pembinaan dan Pengelolaan

Administrasi dan Aset

Jumlah monitoring, evaluasi dan rekonsiliasi tentang penggunaan benda berharga

(45)

2. Meningkatnya Kualitas

Hasil Survey Kepuasan Masyarakat atas Pelayanan Pajak Daerah

62,51 Ket : Nilai Interval Konversi IKM 62,51 = B

Persentase data obyek pajak dan retribusi daerah

100% 1. Pendataan dan Pendaftaran Obyek Pajak dan Retribusi Daerah

Jumlah obyek pajak / retribusi hasil pelaksanaan pendataan dan pendaftaran potensi pendapatan asli daerah

7.144 op

Jumlah data obyek / subyek pajak dan retribusi daerah yang dimutakhirkan 7.144 op 3. Penyuluhan dan Pelayanan Pajak dan Retribusi Daerah

1. Jumlah wajib pajak / wajib retribusi yang mendapatkan pelayanan pajak dan retribusi daerah

58.265 wp

2. Jumlah wajib pajak yang taat pajak

627.863 wp

(46)

2. Program Penagihan dan Penyelesaian

Permasalahan Pajak dan Retribusi Daerah

Persentase piutang pajak yang terbayar

100% 1. Penagihan Pajak dan Retribusi Daerah

Jumlah piutang pajak yang terbayar Rp. 152.424. 525.000 2. Penyelesaian Permohonan Permasalahan Pajak Daerah

Jumlah permasalahan pajak daerah yang dtindaklanjuti

9.899 op

Ir. MIRFANO

(47)

RENCANA KINERJA TAHUNAN (RKT)

BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN JEMBER TAHUN ANGGARAN 2018

1. Mewujudkan Peningkatan Penerimaan Pendapatan Asli Daerah 1. Jumlah Realisasi Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Rp. 571.433. 778.651

Program Pengendalian dan Pelaporan Pajak dan Retribusi Daerah Jumlah realisasi penerimaan PAD 100% 1. Pengendalian Pajak dan Retribusi Daerah

Jumlah pembinaan dan penertiban pajak daerah dan retribusi daerah

22 desa / kelurahan 1.318 op 2. Pembukuan dan Pelaporan Pendapatan Daerah

Jumlah rekonsiliasi dan pelaporan realisasi pendapatan daerah

14 dokumen

2. Persentase (%) Realisasi Piutang Pajak Daerah terhadap Piutang Pajak Daerah

70% Program Penetapan dan Verifikasi Obyek Pajak dan Retribusi Daerah

Persentase penetapan dan penerbitan sarana pemungutan pajak dan retribusi daerah

100% 1. Penetapan dan Penerbitan Sarana Pemungutan Pajak dan Retribusi Daerah 1. Jumlah SKPD, SKPDKB, SPPT, SKRD yang diterbitkan 2.226.247 ketetapan

2. Jumlah obyek pajak dan benda berharga yang dilegalitas

2.226.247 lembar

Jumlah obyek pajak daerah yang diverifikasi dan divalidasi 14.915 op 3. Persentase (%) Realisasi Retribusi terhadap target

99% Program Peningkatan dan Pengelolaan Pendapatan Asli Daerah Persentase penerimaan retribusi daerah 100% Pembinaan dan Pengelolaan

Administrasi dan Aset

Jumlah monitoring, evaluasi dan rekonsiliasi tentang penggunaan benda berharga 16 dokumen 2. Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak

Hasil Survey Kepuasan Masyarakat atas Pelayanan Pajak Daerah

81,26

Ket :

Persentase data obyek pajak dan retribusi daerah

100% 1. Pendataan dan Pendaftaran Obyek Pajak dan Retribusi

Jumlah obyek pajak / retribusi hasil pelaksanaan pendataan dan pendaftaran

7.287 op

(48)

Jumlah data obyek / subyek pajak dan retribusi daerah yang dimutakhirkan 25.000 op 3. Penyuluhan dan Pelayanan Pajak dan Retribusi Daerah

1. Jumlah wajib pajak / wajib retribusi yang mendapatkan pelayanan pajak dan retribusi daerah

60.000 wp

2. Jumlah wajib pajak yang taat pajak

659.265 wp

2. Program Penagihan dan Penyelesaian

Permasalahan Pajak dan Retribusi Daerah

Persentase piutang pajak yang terbayar

100% 1. Penagihan Pajak dan Retribusi Daerah

Jumlah piutang pajak yang terbayar Rp. 179.743. 495.000 2. Penyelesaian Permohonan Permasalahan Pajak Daerah

Jumlah permasalahan pajak daerah yang dtindaklanjuti

8.908 op

Jember, Januari 2018

Ir. MIRFANO

(49)

(50)