Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini.
The table below presents the comparison between the carrying values and fair values of all financial assets and liabilities. The fair values disclosed are based on relevant information available as of December 31, 2014 and 2013 and are not updated to reflect changes in market conditions which have occurred after these dates.
31 Desember/December 31, 2014 31 Desember/December 31, 2013
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset Assets
Kas 40.106.030 40.106.030 22.755.920 22.755.920 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 374.577.940 374.577.940 287.028.218 287.028.218 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 43.691.045 43.691.045 100.319.007 100.319.007 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 571.720.981 571.720.981 411.992.495 411.992.495 Indonesia and other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laporan Fair value through profit
laba rugi 70.333.307 70.333.307 65.992.892 65.992.892 orloss
Tersedia untuk dijual 520.257.225 520.257.225 557.991.935 557.991.935 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh
tempo 54.513.597 54.135.236 - - Held to maturity
Kredit yang diberikan 4.593.675.964 4.593.675.964 3.599.255.712 3.599.255.712 Loans
Tagihan akseptasi 22.419.241 22.419.241 - - Acceptances receivable
Investment in shares
Penyertaan saham*) 297.658 297.658 297.658 297.658 of stocks*)
Aset lain-lain**) 10.504.686 10.504.686 9.566.441 9.566.441 Other assets**)
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini (lanjutan).
The table below presents the comparison between the carrying values and fair values of all financial assets and liabilities. The fair values disclosed are based on relevant information available as of December 31, 2014 and 2013 and are not updated to reflect changes in market conditions which have occurred after these dates (continued).
31 Desember/December 31, 2014 31 Desember/December 31, 2013
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 14.334.620 14.334.620 11.168.578 11.168.578 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customer
Giro 354.983.627 354.983.627 649.443.046 649.443.046 Demand deposits
Tabungan 308.795.502 308.795.502 231.042.397 231.042.397 Saving deposits
Deposito berjangka 4.542.474.337 4.542.474.337 3.239.768.390 3.239.768.390 Time deposits
Simpanan dari bank lain 164.579.782 164.579.782 94.029.996 94.029.996 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 22.419.241 22.419.241 - - Acceptances payable
Liabilitas lain-lain***) 15.987.888 15.987.888 10.287.857 10.287.857 Other liabilities***)
Total 5.423.574.997 5.423.574.997 4.235.740.264 4.235.740.264 Total
***) Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar dan setoran jaminan.
***) Other liabilities consist of interest payables and guarantee deposits.
Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar adalah sebagai berikut:
Methods and assumptions used to estimate fair value are as follows:
a) Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa.
a) The estimated fair values of certain financial assets are determined based on discounted cash flows using money market interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturities.
Estimasi nilai wajar terhadap liabilitas keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa.
The estimated fair values of certain financial liabilities that do not have a quotation in an active market are determined based on discounted cash flows using interest rates of new debts with similar remaining maturities.
b) Efek-efek b) Securities
Nilai wajar untuk efek-efek berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa atau dinilai dengan menggunakan metode penilaian internal.
The fair values of held-to-maturity securities
are based on the market prices or
broker/dealer price quotations. When this information is not available, the fair value is estimated using quoted market prices for securities with similar credit, maturity and yield characteristics or using internal valuation model.
Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar adalah sebagai berikut (lanjutan):
Methods and assumptions used to estimate fair value are as follows (continued):
c) Kredit yang diberikan c) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar.
Generally, the Bank’s portfolio consists of loans with floating interest rates. Loans are stated at carrying values. The fair value of loans represents the discounted amount of estimated future cash flows expected to be received by the Bank. The estimated future cash flows is discounted using the current market rates to determine its fair value.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Carrying values of loans with floating interest rates are reasonable estimates of their fair values.
d) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain.
d) Liabilities due immediately, deposits from customers and deposits from other banks, acceptances payable and other liabilities.
Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar jumlah yang harus dibayarkan kembali sewaktu-waktu.
The estimated fair values of liabilities due immediately, deposits with no maturity, including non-interest bearing deposits, are repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas akseptasi ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair values of fixed interest- bearing deposits and acceptances payable are based on discounted cash flows using interest rates for new debts with similar remaining maturity. Since the maturity is below one year, the carrying amounts of fixed rate deposits, acceptances payable and other liabilities are the reasonable approximation of their fair values.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan:
The following table presents financial instruments measured at fair value based on the hierarchy used by the Bank to determine and disclose the fair value of financial instruments:
a) Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik; b) Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari
harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (seperti harga) atau tidak langsung (turunan dari harga);
c) Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang
a) Level 1: quoted from active market price for identical financial asset or liability;
b) Level 2: involves input other than quoted active market price classified in level 1 which are observable for asset and liability, directly (price) or indirectly (derivative of price);
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (lanjutan):
The following table presents financial instruments measured at fair value based on the hierarchy used by the Bank to determine and disclose the fair value of financial instruments (continued):
31 Desember/December 31, 2014
Nilai Tercatat/ Tingkat/
Carrying Value Level 1
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi pemerintah 70.333.307 70.333.307 Government bonds
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Reksadana 253.412.829 253.412.829 Mutual funds
Obligasi pemerintah 221.742.069 221.742.069 Government bonds Sertifikat Bank Indonesia 24.048.715 24.048.715 Certificates of Bank Indonesia
Obligasi 11.053.612 11.053.612 Bonds
Medium Term Notes 10.000.000 10.000.000 Medium Term Notes
520.257.225 520.257.225 Total 590.590.532 590.590.532 Total 31 Desember/December 31, 2013
Nilai Tercatat/ Tingkat/
Carrying Value Level 1
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi pemerintah 65.992.892 65.992.892 Government bonds
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Reksadana 327.762.402 327.762.402 Mutual funds
Obligasi pemerintah 154.027.725 154.027.725 Government bonds
Obligasi 18.801.920 18.801.920 Bonds
Sertifikat Bank Indonesia 57.399.888 57.399.888 Certificates of Bank Indonesia
557.991.935 557.991.935
Total 623.984.827 623.984.827 Total
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank tidak memiliki instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar yang diukur berdasarkan tingkat 2 dan 3, dan tidak ada perpindahan diantaranya.
As of December 31, 2014 and 2013, the Bank has no financial instrument recognized at fair value measured using levels 2 and 3, and there were no transfer between levels.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2014 December 31, 2013
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit yang diberikan kepada
debitur yang belum digunakan (1.279.880.769) (677.011.276) Unused loan facilities L/C yang tidak dapat dibatalkan yang
masih berjalan dalam rangka impor (7.953.648) (21.014.000) Irrevocable letters of credit
(1.287.834.417) (698.025.276)
Mata uang asing Foreign currencies
Fasilitas kredit yang diberikan kepada
debitur yang belum digunakan (63.112.999) (13.824.156) Unused loan facilities L/C yang tidak dapat dibatalkan yang
masih berjalan dalam rangka impor (18.873.873) (58.829.511) Irrevocable letters of credit
(81.986.872) (72.653.667)
Komitmen - neto (1.369.821.289) (770.678.943) Commitments - net
Kontinjensi Contingencies
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Rupiah Rupiah
Garansi bank yang diterbitkan (68.234.988) (43.801.358) Guarantees issued
Mata uang asing Foreign currencies
Garansi bank yang diterbitkan (9.289.736) (14.127.629) Guarantees issued
Kontinjensi - neto (77.524.724) (57.928.987) Contingencies - net
Komitmen dan kontinjensi dalam mata uang asing terdiri dari Dolar Amerika Serikat dan Euro Eropa.
Commitments and contingencies in foreign currencies are denominated in United States Dollar and European Euro.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, kolektibilitas komitmen dan kontinjensi pada rekening administratif yang mempunyai risiko kredit adalah Lancar. Transaksi kepada pihak berelasi disajikan pada Catatan 30.
As of December 31, 2014 and 2013, the collectibility of commitments and contingencies with credit risks on administrative accounts is Current. Transactions with related parties is presented in Note 30.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, karena manajemen berkeyakinan bahwa komitmen dan kontinjensi dapat tertagih.
Management believes that the allowance for impairment losses is not necessary as of
December 31, 2014 and 2013, because
management believes that commitments and contingencies are fully collectible.
Berikut ini adalah informasi segmen Bank berdasarkan segmen operasi:
Information concerning the operating segments of the Bank are as follows: