UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 2010 (DINYATAKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)
17. HUTANG USAHA
Akun ini merupakan kewajiban kepada pemasok, dengan rincian sebagai berikut:
30 Juni 2011 31 Desember 2010
Pihak berelasi (lihat catatan 5) Rupiah
Fastlane Ltd 3.568.012.169 3.568.012.169
PT Funmobi Nusantara - 16.982.700
Jumlah - pihak berelasi 3.568.012.169 3.584.994.869
Pihak ketiga Rupiah
PT Adinda Media Promo - 12.920.818.066
PT Global Informasi Bermutu 2.126.618.845 2.579.206.000
Lain-lain (di bawah Rp 1 miliar) 5.139.423.973 1.042.160.630
Dolar Amerika Serikat
Edison Mobility Global Ltd 85.460.397.695 127.388.544.080
West Wing Ltd 16.808.768.948 11.663.118.047
Ringgit Malaysia
Lain-lain (di bawah Rp 1 miliar) 1.345.907.918 670.200.905
Jumlah - pihak ketiga 110.881.117.379 156.264.047.728
Jumlah 114.449.129.548 159.849.042.597
Analisis umur hutang usaha tersebut pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2011 31 Desember 2010
Sampai dengan 30 hari 13.961.511.688 99.018.050.812
31 - 90 hari 1.680.312.428 22.535.824.820
91 - 180 hari 3.028.888.652 21.933.291.929
> 180 hari 95.778.416.780 16.361.875.036
PT INOVISI INFRACOM Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 2010 (DINYATAKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)
18. PERPAJAKAN
a. Pajak Dibayar di Muka dan Hutang Pajak
Pajak dibayar di muka merupakan pajak dibayar di muka anak perusahaan, yang terdiri dari:
30 Juni 2011 31 Desember 2010
Pajak Pertambahan Nilai - bersih 6.780.750.981
-PPh Pasal 21 17.448.736
-PPh Pasal 25 49.272.279 69.698.327
Tagihan restitusi pajak - 141.735.125
Jumlah pajak dibayar di muka 6.847.471.996 211.433.452
Hutang pajak terdiri dari:
30 Juni 2011 31 Desember 2010 Pajak penghasilan: -PPh 21 1.495.108 45.615.966 PPh 23 57.546.504 65.363.351 PPh 25 - 70.722.075 PPh 29 802.305.867 107.460.402 Pasal 4 ayat 2 82.421.171 61.752.449
Pajak Pertambahan Nilai - bersih - 158.008.575
Jumlah hutang pajak 943.768.650 508.922.818
b. Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan
Beban (manfaat) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi terdiri dari komponen sebagai berikut: 30 Juni 2011 30 Juni 2010 Perusahaan Kini 816.612.930 365.851.250 Tangguhan (20.579.877) 91.024.842 796.033.053 456.876.092 Anak perusahaan Pasal 4 ayat 2 113.632.961 6.440.561
Pajak Pertambahan Nilai - bersih (15.521.420) -98.111.541
6.440.561 Beban (manfaat) pajak penghasilan menurut
PT INOVISI INFRACOM Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 2010 (DINYATAKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)
18. PERPAJAKAN (lanjutan)
b. Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan (lanjutan)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2011 30 Juni 2010
Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian 66.460.128.770 22.307.595.801 Laba anak perusahaan sebelum beban pajak
penghasilan - bersih dan bagian atas
laba bersih Perusahaan Asosiasi (62.828.856.139) (20.431.643.376)
Laba Perusahaan sebelum beban pajak penghasilan 3.631.272.631 1.875.952.425 Beda temporer
Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan 82.319.510
-Amortisasi dan lain-lain - (364.099.369)
Beda tetap
Tunjangan karyawan 183.449.454
-Sumbagan dan representasi 26.271.428 57.010.862
Amortisasi biaya emisi efek ekuitas (654.592.449) -Penghasilan yang dikenakan pajak bersifat final dan
lain-lain (2.218.853) (105.458.028)
Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan
- periode berjalan 3.266.501.721 1.463.405.890
Beban pajak penghasilan (periode/ tahun berjalan) dan perhitungan taksiran hutang pajak penghasilan serta taksiran tagihan restitusi pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
PT INOVISI INFRACOM Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 2010 (DINYATAKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)
18. PERPAJAKAN (lanjutan)
b. Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan
30 Juni 2011 30 Juni 2010
Taksiran penghasilan kena pajak
Perusahaan 3.266.451.722 1.463.405.000
Anak perusahaan - bersih 478.151.478 51.524.000
Beban pajakan penghasilan - periode berjalan
Perusahaan 816.612.930 365.851.250
Anak perusahaan 113.632.961 6.440.561
Pajak pajak penghasilan menurut laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian - periode berjalan 930.245.891 372.291.811 Pajak penghasilan dibayar di muka
Perusahaan - 82.662.913
Anak perusahaan 47.448.736 6.440.561
Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka 47.448.736 89.103.474 Taksiran hutang pajak penghasilan
Perusahaan 802.305.867 283.188.337
Anak perusahaan -
-Jumlah taksiran hutang pajak penghasilan 802.305.867 283.188.337 Taksiran restitusi pajak penghasilan
Anak perusahaan 47.448.736
-Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:
PT INOVISI INFRACOM Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 2010 (DINYATAKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)
18. PERPAJAKAN (lanjutan)
b. Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan
30 Juni 2011 30 Juni 2010
Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut
laporan laba rugi kemprehensif konsolidasian 66.419.867.062 22.307.595.801 Beban pajak penghasilan dengan tarif pajak berlaku 16.604.966.766 5.576.898.950 Pengaruh pajak atas beda tetap:
Tunjangan keryawan 56.676.552
-Sumbangan dan representasi 39.297.459 16.202.876
Amortisasi biaya emisi efek ekuitas (163.648.112) (89.437.419) Penghasilan yang pajak bersifat final dan lain-lain 1.472.808 -Pengaruh pajak atas beda temporer:
Imbalan kerja karyawan
Pengaruh pajak atas laba bersih Anak perusahaan
yang berdomisili di negara yang bebas pajak (12.018.007.632) (1.763.483.969) Pengaruh pajak atas bagian laba bersih Perusahaan
Asosiasi (3.620.708.336) (3.275.300.388)
Penggunaan fasilitas potongan 50% tarif pajak atas penghasilan kena pajak Anak perusahaan yang
memenuhi syarat (5.904.909) (1.563.397)
Beban (Manfaat) pajak penghasilan menurut
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian 894.144.594 463.316.653
c. Aset Pajak Tangguhan
Pajak tangguhan yang berasal dari pengaruh beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut:
30 Juni 2011 31 Desember 2010
Aset pajak tangguhan
Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan 179.809.553 164.679.590
Amortisasi dan lain-lain 409.099.416 388.128.080
Imbalan pasti pasca kerja 583.177.866
-Penyusutan aset tetap 71.464.066
-Penyisihan tidak terpulihnya pajak tangguhan (38.878.524)
-Cadangan piutang ragu-ragu 875.000.000 875.000.000
PT INOVISI INFRACOM Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 2010 (DINYATAKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)
18. PERPAJAKAN (lanjutan)
d. Administrasi
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan dan Anak Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar secara sendiri pajak penghasilannya (self-assessment). Untuk tahun pajak sebelum tahun 2008, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 10 (sepuluh) tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menetapkan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terhutangnya pajak.
e. Perubahan Undang-undang Pajak Penghasilan
Di bulan September 2008, Dewan Perwakilan Rakyat Republik Indonesia menyetujui perubahan Undang-undang Pajak Penghasilan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2009. Salah satu dari perubahan tersebut sehubungan dengan tarif pajak penghasilan badan. Sebelumnya, tarif pajak penghasilan badan bersifat progresif sebesar 10% dan 15% atas Rp 50 juta penghasilan kena pajak pertama dan kedua, dan berikutnya 30% atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100 juta. Sesuai dengan perubahan Undang-undang Pajak Penghasilan, tarif pajak penghasilan badan ditetapkan pada tarif tetap sebesar 28% dimulai sejak 1 Januari 2009 dan kemudian dikurangi menjadi 25% sejak 1 Januari 2010. Perhitungan pajak penghasilan tangguhan telah menggunakan tarif pajak baru tersebut.
19. BIAYA PRODUKSI AKRUAL
Akun ini merupakan selisih beban produksi proyek berdasarkan tingkat kemajuan fisik perkerjaan lapangan dari laporan kemajuan proyek dengan tangihan pemasok yang sudah diterima Perusahaan.
Akun ini terdiri dari proyek untuk:
30 Juni 2011 31 Desember 2010
Depdagri 18.313.193.383
-Conductor Installation 415.990.000
-PLN West Java 3.563.456.891
-Telkom RMJ East Java Fibre Optic 2.130.035.560
-HCPT - Accrual 370.326.314
-Proyek Lainnya 900.913.683
-PT INOVISI INFRACOM Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 2010 (DINYATAKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)
20. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
Akun ini merupakan pendapatan diterima dimuka atas pesanan yang diterima perusahaan.
30 Juni 2011 31 Desember 2010 Depdagri 19.894.570.662 -Telkom 515.546.537 -Siemens 56.628.964 -Lainnya 118.893.053 -Jumlah 20.585.639.216 -21. HUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Pihak berelasi (lihat catatan 5) 25.396.331.857 9.348.849.844 Pihak ketiga: PT Wahana Cipta Kreasi 5.160.751.987 5.160.751.987 PT Fantasi Artis Media Entertainment 950.000.000 -Lain-lain (masing-masing di bawah 500 juta) 5.627.887.418 1.490.052.766
Jumlah pihak ketiga 11.738.639.405 6.650.804.753
Jumlah 37.134.971.262 15.999.654.597
Hutang lain-lain tersebut merupakan transaksi keuangan di luar kegiatan usaha Perusahaan dan Anak perusahaan dengan pihak hubungan istimewa dan pihak ketiga, yang sewaktu-waktu dapat dimintakan pembayarannya, sesuai dengan kesepakatan bersama.
22. ESTIMASI KEWAJIBAN ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN
Perusahaan dan Anak Perusahaan mencatat estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan pada tanggal 30 Juni 2011 (estimasi) dan 31 Desember 2010, berdasarkan perhitungan aktuarial yang dilakukan oleh PT Prima Bhaksana Lestari, aktuaris independen, dalam laporannya yang menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
Asumsi-asumsi pokok yang digunakan dalam perhitungan aktuaria tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 tersebut adalah sebagai berikut:
30 Juni 2011 31 Desember 2010
- Tingkat diskonto 9,5% per tahun 9,5% per tahun
- Tabel mortalitas TMI 1999 TMI 1999
- Umur pensiun 55 tahun 55 tahun
PT INOVISI INFRACOM Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 2010 (DINYATAKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)