Jakarta, April 9, 2012 Board of Directors
FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2011 AND 2010
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
(Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian
(Lanjutan) a. Basis of Consolidated Financial Statements (Continued)
Standar revisian memisahkan perubahan pemilik dan non-pemilik di dalam ekuitas. Laporan perubahan ekuitas hanya meliputi rincian transaksi dengan pemilik, dengan perubahan non pemilik di dalam ekuitas yang disajikan dalam rekonsiliasi tiap komponen ekuitas. Sebagai tambahan, standar memperkenalkan laporan laba rugi komprehensif: laporan laba rugi komprehensif semua item pendapatan dan beban yang diakui, baik dalam bentuk tunggal satu laporan, atau dalam dua laporan yang terkait. Kelompok Usaha memilih untuk menyajikan dalam bentuk laporan tunggal. Sebagai tambahan, laporan posisi keuangan konsolidasian disyaratkan pada awal periode komparatatif paling awal yang diikuti dengan perubahan kebijakan akuntansi, koreksi kesalah atau reklasifikasi item di dalam laporan keuangan. Informasi komparatif telah disajikan kembali, sehingga kepatuhan terhadap standar revisian dapat dicapai.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali akun-akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun yang bersangkutan.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan dengan
menggunakan metode langsung, menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang pelaporan dan fungsional yang digunakan oleh Perusahaan dan Entitas.
The revised standard separates owner and non-owner changes in equity. The statement of changes in equity includes only details of transactions with owners, with non-owners changes in equity presented in a reconciliation of each component of equity. In addition, the standard introduces the statement of comprehensive income: it presents all items of recognized income and expenses, either in one single statement, or in two linked statements. The Group has elected to present a single statement. In addition, a consolidated statement of financial position is required at the beginning of the earliest comparative period following a change in accounting policy, the correction of an error or the reclassification of items in the financial statements. Comparative information has been re-presented so that compliance with the revised standard is achieved.
The consolidated financial statements have been prepared on the historical cost basis of accounting, except for certain accounts which are prepared under other measurement basis as described in accounting policies of the respective account.
The consolidated statements of cash flows, which have been prepared using the direct method, present receipts and disbursements of cash and cash equivalents classified into operating, investing and financing activities.
The functional and reporting currency used by the Company and its Subsidiaries.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta
peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh BAPEPAM-LK.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telah direvisi efektif sejak tanggal 1 Januari 2011 seperti yang telah diungkapkan pada Catatan ini.
Kelompok usaha telah mengadopsi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 1 (Revisi 2009), berlaku efektif mulai 1 Januari 2011.
PSAK No. 1 (Revisi 2009) mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan, dan pernyataan kepatuhan.
The consolidated financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (“FAS”), which are comprised of the Statements and Interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants and the Regulations and the Guidelines on Financial Statements Presentation and Disclosures issued by BAPEPAM-LK.
The accounting policies adopted in the preparation of the consolidated financial statements are consistent with those made in the preparation of the Group’s consolidated financial statements for the year ended 31 December 2010, except for the adoption of several amended FAS effective 1 January 2011 as disclosed in this note.
The group has adopted Statements of Financial Accounting Standards (“SFAS”) No. 1 (Revised 2009), effectif 1 January 2011.
SFAS No. 1 (Revised 2009) regulates presentation of financial statements as to, among others, the objective, components of financial statements, fair
presentation, materiality and aggregation,
offsetting, distinction between current and non-current assets and short-term and long-term liabilities, and comparative information and consistency, and introduces new disclosures such as, among others, key estimations and judgments, capital management, other comprehensive income, departures from accounting standards and statement of compliance.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
(Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued)
Nama Entitas anak/
Name of Subsidiary
Produk Utama atau Kegiatan/ Principal Product or Activity Kedudukan/ Domicile Mulai Beroperasi secara Komersial/ Start of Commercial Operations
Persentase Pemilikan Efektif/
% of Effective Ownership
Total Aset, Sebelum Eliminasi (dalam juta)/Total Assets, Before
Elimination (in millions)
2 0 1 1 2 0 1 0 2 0 0 9 2 0 1 1 2 0 1 0 2 0 0 9 PT Tempo Promosi – TP Jasa iklan dan
promosi/
Advertising and promotion services
Jakarta 1999 100,0 100,0 100,0 90.472 65.425 62.422
PT Pulau Mahoni – PM Pemasaran produk kosmetika/
Cosmetics trading
Jakarta 1971 99,38 96,0 96,0 67.144 49.246 49.682
PT Tempo Nagadi – TN (6) Produsen produk sabun/
Soap manufacturing
Jakarta 1991 100,0 100,0 100,0 62.252 54.653 59.064
PT Pritho – PTO (6) Produsen produk kemasan plastik/
Plastic packaging manufacturing
Jakarta 1978 100,0 100,0 100,0 56.382 34.296 26.452
PT Polari Limunusainti – PLI Industri minuman ringan/Industry of beverage Tangerang dan Surabaya 1987 51,0 - - 55.060 - -
PT Filma Utama Soap – FUS
(6) Produsen produk konsumen dan kosmetika/ Consumer products and cosmetics manufacturing Surabaya 1974 100,0 100,0 100,0 46.657 33.689 29.762 RT Beauty Care Ltd. – RTB (4) dan (5) (4) and (5) Produsen produk kosmetika/ Cosmetics manufacturing Bangkok, Thailand 1985 100,0 100,0 100,0 43.800 40.553 33.406
PT Tempo Data System – TDS (2) dan (4) (2) and (4) Jasa Sistem Komputer/ Computer systems services Jakarta 1998 99,2 98,77 98,77 43.132 28.618 40.040
PT Tempo Natural Products –
TNP Produsen produk suplemen makanan, makanan dan minuman/
Food supplement, food and beverages manufacturing
Jakarta 2006 99,98 99,98 99,98 40.896 34.268 36.022
PT Tempo Research – TR Jasa riset dan pengembangan/
Research and development services
Jakarta 1997 99,99 99,99 99,99 36.640 29.462 24.014
PT Tempo Logistics – Tlog (2) dan (3)
(2) and (3)
Jasa distribusi/
Distribution services Jakarta 2000 89,7 84,58 84,58 27.818 30.249 26.758
PT Tempo Rx Farma – TRF (a) Pemasaran produk farmasi dan alat kesehatan/
Pharmaceutical and medical devices trading
Jakarta 1968 99,97 99,96 84,58 19.786 1.645 1.627
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
(Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Prinsip-Prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Entitas anak (bersama-sama untuk selanjutnya disebut sebagai “Kelompok Usaha”). Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 2009, entitas anak yang dimiliki oleh Perusahaan, baik secara langsung dan/atau tidak langsung, dengan pemilikan saham lebih dari 50% adalah sebagai berikut:
The consolidated financial statements include the accounts of the Company and its Subsidiaries (collectively hereinafter referred to as the “Group”). As of 31 December 2011, 2010 and 2009, these Subsidiaries, in which the Company owns, directly and/or indirectly, more than 50% of the voting shares, are as follows:
Nama Entitas anak/
Name of Subsidiary
Produk Utama atau Kegiatan/ Principal Product or Activity Kedudukan/ Domicile Mulai Beroperasi secara Komersial/ Start of Commercial Operations
Persentase Pemilikan Efektif/
% of Effective Ownership
Total Aset, Sebelum Eliminasi (dalam juta)/Total Assets, Before
Elimination (in millions)
2 0 1 1 2 0 1 0 2 0 0 9 2 0 1 1 2 0 1 0 2 0 0 9 Dimiliki secara langsung atau
tidak langsung/
Directly-owned or indirectly
PT Perusahaan Dagang Tempo
– PTT Jasa distribusi/ Distribution services Jakarta 1953 89,7 84,58 84,58 1.271.937 1.021.613 920.244
Tempo Pacific Holding Ltd. –
TPHL Penyertaan saham/ Investments Labuan, Malaysia 2002 100,0 100,0 100,0 528.093 493.576 528.237 PT Tempo Land – TL (4) Pembangunan dan
pengusahaan gedung perkantoran (properti)/ Construction and rental of office buildings (property) Jakarta 1994 100,0 100,0 100,0 462.907 424.721 370.490
PT Barclay Products – BP Pemasaran produk Konsumen dan kosmetika/
Consumer products and cosmetics
Jakarta 1977 100,0 100,0 100,0 329.372 125.400 126.683
PT Supra Usadhatama – SUT
(2) Jasa distribusi/ Distribution services Jakarta 1987 89,7 84,58 84,58 156.686 138.342 144.805
PT Rudy Soetadi – RS (6) Produsen produk kosmetika/
Cosmetics manufacturing
Jakarta 1977 99,51 99,51 99,51 137.221 130.742 113.384
PT Eres Revco – ER (6) Pemasaran produk kosmetika/
Cosmetics trading
Jakarta 1989 99,51 99,51 99,51 144.299 136.903 107.979
PT Supra Ferbindo Farma –
SFF Produsen produk farmasi/
Pharmaceutical manufacturing
Jakarta 1987 100,0 100,0 100,0 127.682 161.600 125.673
PT Ageng Adi – AA Penyertaan saham/
Investments Jakarta 1993 99,01 99,01 99,01 79.861 80.896 61.714
International Beauty Products
Ltd. – IBP (4) Pemasaran produk kosmetika/
Cosmetics trading
Bangkok,
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
(Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
b. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued)
Pada tahun 2011, Perusahaan meningkatkan kepemilikan sahamnya di PTT menjadi 87.574.000 saham. Pada tahun yang sama, TNP dan SFF masing-masing membeli 2.400 dan 150 saham PT Polari Limunusainti (PLI) dari BMN. Selisih Lebih Nilai Aset Neto PTT dan PLI di atas biaya perolehan dicatat sebagai bagian dari “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” yang disajikan sebagai komponen ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian Perusahaan. Transaksi tersebut diatas tidak berdampak
material terhadap laporan keuangan
konsolidasian.
In 2011, the Company increased its ownership in PTT to become 87,574,000 shares. In the same year, TNP and SFF respectively purchased 2,400 and 150 shares of PT Polari Limunusainti (PLI) from BMN. The excess of net asset value of PTT and PLI over the cost of acquisition is recorded as part of the “Differences arising from restructuring transaction between entities under common control” are presented as a component of equity on the consolidated statements of financial position of the Company.
Transaksi tersebut di atas tidak berdampak
material terhadap laporan keuangan
konsolidasian.
The above transactions do not have a material impact on the consolidated financial statements.
Pada tahun 2010, TRF (dahulu EC) menerbitkan 700.000 saham baru yang seluruhnya diambil bagian oleh Perusahaan dengan harga nominal dan PTT menjual seluruh kepemilikan sahamnya di TRF kepada Perusahaan, dengan demikian kepemilikan efektif perusahaan di TRF menjadi 99,96%. Transaksi tersebut tidak memiliki dampak yang material terhadap laporan keuangan konsolidasian Kelompok Usaha.
In 2010, TRF (formerly EC) issued 700,000 new shares which were taken partly by the Company with nominal price and PTT sold all its shares in at TRF to the Company, thus effective ownership in TRF become 99.96%. This transaction had no material impact on the consolidated financial statements of the Group.
Sejak Tanggal 1 Januari 2011
Kelompok Usaha menerapkan secara retrospektif PSAK No. 4 (Revisi 2009), “Laporan Keuangan
Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”,
kecuali beberapa hal berikut yang diterapkan secara prospektif: (i) rugi Entitas anak yang menyebabkan saldo defisit bagi kepentingan non-pengendali (“KNP”); (ii) kehilangan pengendalian pada entitas anak; (iii) perubahan kepemilikan pada Entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian; (iv) hak suara potensial dalam menentukan keberadaan pengendalian; dan (v) konsolidasi atas entitas anak yang memiliki pembatasan jangka panjang.
From 1 January 2011
The Group retrospectively adopted SFAS No. 4 (Revised 2009), “Consolidated and Separate
Financial Statements”, except for the following
items that were applied prospectively: i) losses of a subsidiary that result in a deficit balance to non-controlling interest (“NCI”); (ii) loss of control over a subsidiary; (iii) change in the ownership interest of a subsidiary that does not result in a loss of control; (iv) potential voting rights in determining the existence of control; (v) consolidation of a subsidiary that is subject to long-term restriction.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
(Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued)
Nama Entitas anak/
Name of Subsidiary
Produk Utama atau Kegiatan/ Principal Product or Activity Kedudukan/ Domicile Mulai Beroperasi secara Komersial/ Start of Commercial Operations
Persentase Pemilikan Efektif/
% of Effective Ownership
Total Aset, Sebelum Eliminasi (dalam juta)/Total Assets, Before
Elimination (in millions)
2 0 1 1 2 0 1 0 2 0 0 9 2 0 1 1 2 0 1 0 2 0 0 9 PT Tempo Nagadi Trading –
TNT Jasa pembelian/ Purchasing services Jakarta 1991 100,0 100,0 100,0 15.713 13.728 12.145
PT Kendaga Isi Mulia – KIM (7) Distribusi minuman ringan/distribution
of beverage
Surabaya 1979 51,0 - - 13.605 - -
PT Tri Nagaharda Satria – TNS
(7) Distribusi minuman ringan/distribution
of beverage
Jakarta 1990 51,0 - - 11.669 - -
PT Global Eramas – GEM Usaha perdagangan/
Trading business Jakarta 1987 97,2 96,77 96,77 10.117 11.079 8.396
Tempo Scan Pacific
Philippines Inc. – TSPP (4) Jasa distribusi dan pemasaran/
Distribution and marketing services
Manila,
Philippines 2007 100,0 100,0 100,0 6.325 2.993 6.369
PT Kian Mulia Manunggal –
KMM (7) Penyewaan bangunan/Rental of
buildings
Surabaya 1981 51,0 - - 3.847 - -
PT Tempo Mahoni – TM (b) Perdagangan ekspor dan impor, distributor dan agen/
Export and import trading, distributor and agent
Jakarta 2006 99,96 99,96 99,96 3.214 3.085 2.944
Tempo Nagadi Asia Pte., Ltd.
– TNA (1) Usaha perdagangan dan jasa pembelian/
Trading business and purchasing services
Singapura/
Singapore 1992 100,0 100,0 100,0 820 612 662
a) Dahulu PT Eurindo Combined (EC). a) Formerly PT Eurindo Combined (EC).
b) TM adalah perusahaan dalam tahap pengembangan. b) TM is a development stage company.
(1) Dimiliki secara tidak langsung melalui TNT. (1) Indirectly-owned through TNT.
(2) Dimiliki secara tidak langsung melalui PTT. (2) Indirectly-owned through PTT.
(3) Dimiliki secara tidak langsung melalui SUT. (3) Indirectly-owned through SUT.
(4) Dimiliki secara tidak langsung melalui TPHLM. (4) Indirectly-owned through TPHLM.
(5) Dimiliki secara tidak langsung melalui IBP. (5) Indirectly-owned through IBP.
(6) Dimiliki secara tidak langsung melalui BCL pada 2011. (6) Indirectly-owned through BCL in 2011.
(7) Dimiliki secara tidak langsung melalui PLI pada 2011. (7) Indirectly-owned through PLI in 2011. Pembukuan akun beberapa entitas anak dilakukan di
dalam mata uang selain Rupiah. Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas entitas anak pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs nilai tukar pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, sementara laporan laba rugi komprehensif dijabarkan
dengan menggunakan kurs nilai tukar periode yang bersangkutan. Hasil penyesuaian penjabaran
ditampilkan sebagai bagian ekuitas sebagai “Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan.”
The book of accounts of certain subsidiaries are maintained in currency other than Rupiah. For presentation purposes of the consolidated financial statements, assets and liabilities of the subsidiaries at consolidated statements of financial position date are translated into Rupiah using the exchange rates at consolidated financial position date, while statements of revenues and expenses are translated at the average rates of exchange for the period. Resulting translation adjustments are shown as part of equity as “Differences arising from foreign currency translations”
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING