Untuk memperoleh informasi yang akurat tentang nasabah, BRI Unit Roncali melakukan kunjungan langsung kepada nasabah atau calon nasabah, selain itu pihak BRI juga dapat memperoleh informasi nasabah atau calon nasabah KUR melalui BI Checking. Melalui BI Checking tersebut akan diperoleh informasi tentang data nasabah dari proses kredit hingga penutupan kredit. Berikut kutipan hasil wawancara peneliti dengan narasumber: (Lampiran 4 pada poin Informasi dan komunikasi (information and communication) dalam sub informasi)
Pemantauan dilakukan dengan cara terjun langsung kepada nasabah, untuk informasi KUR bisa melalui BI checking, data debitur dari proses kredit hingga penutupan kredit sudah diinput pada sistem yang terkomputerisasi (Sumber: Mantri BRI Unit Roncali Salatiga).
KUR sebelum diberikan ada survey tempat usaha dahulu dari bank (Sumber: Narasumber
“A” nasabah BRI Unit Roncali Salatiga)
KUR sebelum diberikan ada survey tempat usaha dahulu dari bank (Sumber: Narasumber
“B” nasabah BRI Unit Roncali Salatiga)
Selain itu juga dapat diperoleh informasi apakah calon nasabah menggunakan fasilitas kredit bank lain atau tidak. Jika calon nasabah telah menggunakan fasilitas kredit bank lain, pihak BRI memutuskan untuk tidak memberikan fasilitas KUR kepada calon nasabah tersebut. Berikut kutipan hasil wawancara peneliti dengan narasumber:
Lampiran 4 pada poin Informasi dan komunikasi (information and communication) dalam sub informasi)
Informasi yang dapat disajikan quota KUR misal nasabah mempunyai fasilitas kredit dibank lain BRI dapat mengetahui seta dapat dikroscek dan nasabah tidak bisa mendapatkan KUR (Sumber: Mantri BRI Unit Roncali Salatiga)
b. Komunikasi
Komunikasi pada BRI Unit Roncali dilakukan melalui briefing dan sharing.
Briefing dilakukan pada pukul 08.00 dan sharing pada pukul 16.00 sedangkan untuk sharing pada sesi inilah disampaikan informasi dari pusat yang perlu disampaikan kepada seluruh pegawai. Berikut kutipan hasil wawancara peneliti dengan narasumber:
Lampiran 4 pada poin Informasi dan komunikasi (information and communication) dalam sub komunikasi)
28
Briefing dilakukan pada pukul 08.00 dan sharing pada pukul 16.00 sedangkan untuk sharing disampaikan informasi dari pusat yang perlu disampaikan kepada seluruh pegawai (Sumber: Mantri BRI Unit Roncali Salatiga).
Ringkasan tentang penilaian penerapan unsur informasi dan komunikasi dalam sistem pengendalian kredit di BRI Unit Roncali tersebut di atas menjelaskan bahwa pelaksanaan unsur informasi dan komunikasi membuktikan bahwa unsur tersebut telah dilaksanakan sesuai dengan SE No.5/22/DPNP tanggal 29 September 2003. ( Lampiran 9 )
5. Pemantauan
Kegiatan pemantauan meliputi dua hal, yaitu: pengawasan secara terus menerus, dan evaluasi terpisah.
a. Pengawasan secara terus menerus
Mereview kembali SOP yang ada mampu meminimalisir SOP yang tidak terlaksana, melakukan update terhadap peraturan-peraturan yang baru, dan melakukan rapat-rapat kecil (Briefing) setiap pagi memungkinkan adanya arus informasi dari BRI cabang Salatiga yang dapat direspon dengan cepat oleh setiap pegawai, termasuk kepada pegawai bagian kredit. Berikut kutipan hasil wawancara peneliti dengan narasumber:
(Lampiran 5 pada poin Pemantauan dalam sub Pengawasan secara terus menerus)
Meminimalisir SOP yang tidak terlaksana dengan cara mereview kembali SOP yang ada mengupdate peraturan-peraturan yang baru dan melakukan rapat-rapat kecil setiap paginya (Sumber: Mantri BRI Unit Roncali Salatiga).
Melakukan kunjungan kepada nasabah secara rutin setiap 3 bulan sekali atau maksimal 6 bulan sekali, dan melihat pola angsuran KUR oleh nasabah merupakan bentuk pengawasan yang efektif untuk mengantisipasi terjadinya gagal bayar kredit oleh nasabah. Sebab melalui kunjungan-kunjungan rutin tersebut pegawai dapat memberikan rekomendasi-rekomendasi positif terhadap usaha yang dijalankan nasabah. Berikut kutipan hasil wawancara peneliti dengan narasumber: (Lampiran 5 pada poin Pemantauan dalam sub Pengawasan secara terus menerus)
Petugas bank mengunjungi debitur biasanya 3 bulan sekali atau maksimal 6 bulan sekali
……….bisa juga dilihat dari pola angsuran (Sumber: Mantri BRI Unit Roncali Salatiga).
29
Namun demikian hasil wawancara dengan nasabah KUR menunjukkan hal yang berbeda, dimana menurut pengakuan sebagian besar nasabah setelah KUR cair pegawai BRI Unit Roncali tidak pernah melakukan kunjungan, dan hanya seorang nasabah saja yang mengatakan pernah berkunjung satu kali. Berikut kutipan hasil wawancara peneliti dengan narasumber: (Lampiran 5 pada poin Pemantauan dalam sub Pengawasan secara terus menerus)
Setelah dana cair tidak ada kunjungan dari pihak bank (Sumber: Narasumber “A”
nasabah BRI Unit Roncali Salatiga)
Setelah dana cair ada kunjungan dari bank sekali, tetapi hanya sekali saja tidak berkelanjutan selama periode kredit berjalan dan sifatnya hanya mengobrol saja (Sumber:
Narasumber “B” nasabah BRI Unit Roncali Salatiga)
Setelah dana cair tidak ada kunjungan dari pihak bank (Sumber: Narasumber “C”
nasabah BRI Unit Roncali Salatiga)
Banyaknya nasabah yang mengatakan bahwa pegawai tidak melakukan kunjungan, menunjukkan bahwa selama ini terdapat pegawai yang mangkir dalam melaksanakan tanggung jawabnya. Kondisi tersebut menunjukkan bahwa sistem pengawasan pegawai masih lemah.
b. Evaluasi terpisah
Evaluasi terhadap sistem pengendalian intern dan kebijakan perkreditan BRI Unit Roncali dilakukan oleh auditor internal, yakni: auditor cabang BRI Salatiga.
Kegiatan evaluasi oleh auditor cabang BRI Salatiga dilakukan setiap bulan, mulai dari kegiatan operasional, kegiatan perkreditan, dan kegiatan-kegiatan lainnya. Berikut kutipan hasil wawancara peneliti dengan narasumber: (Lampiran 5 pada poin Pemantauan dalam sub Evaluasi terpisah)
Setiap bulan sekali ada audit yang dilakukan dari cabang dari mulai kredit, oprasional semua dilakukan audit (Sumber: Mantri BRI Unit Roncali Salatiga).
Sementara untuk KUR pemeriksaan dilakukan oleh auditor minimal setahun sekali, tapi kegiatan tersebut juga akan dilakukan sewaktu-waktu jika terdapat kendala dalam pembayaran kredit. Berikut kutipan hasil wawancara peneliti dengan narasumber:
(Lampiran 5 pada poin Pemantauan dalam sub Evaluasi terpisah)
KUR diperiksa oleh auditor cabang minimal setahun sekali, atau bisa juga diaudit pada saat kredit ada kendala (Sumber: Mantri BRI Unit Roncali Salatiga).
30
Kemudian jika ditemukan kecurangan (fraud) pada pegawai maka data-data hasil audit pegawai bersangkutan diberikan kepada kepala unit untuk kemudian pegawai diproses lebih lanjut. Berikut kutipan hasil wawancara peneliti dengan narasumber: (Lampiran 5 pada poin Pemantauan dalam sub Evaluasi terpisah)
Biasanya fraud diketahui dari auditor dan data-data diberikan kepada kepala unit untuk kemudian diproses terhadap karyawan yang melakukan fraud (Sumber: Mantri BRI Unit Roncali Salatiga).
Uraian penilaian unsur pemantauan yang dilihat dari pengawasan terus menerus, dan evaluasi terhadap sistem pengendalian intern bank dan kebijakan perkreditan seperti yang dijelaskan di atas menunjukkan bahwa pelaksanaan unsur pemantauan yang dilaksanakan oleh BRI Unit Roncali belum sepenuhnya sesuai dengan SE No.5/22/DPNP tanggal 29 September 2003, khususnya pada aspek pengawasan terus menerus. ( Lampiran 10 )
Hasil penelitian secara garis besar menunjukkan walaupun masih menemukan beberapa unsur yang belum dilaksanakan sepenuhnya dengan baik, seperti pada unsur pemantauan, khususnya dalam hal pengawasan terus menerus, dan pada unsur pemberian kredit yang sehat, hasil penelitian tetap menunjukkan bahwa pengendalian internal yang dilakukan oleh BRI Unit Roncali telah dilakukan dengan baik. ( Lampiran 11)
PENUTUP